Art. 8
Modifiche a disposizioni vigenti
1. Al decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, come modificato
dal decreto legislativo 14 dicembre 2010, n. 218, e dal decreto
legislativo 19 settembre 2012, n. 169, all'articolo 17-bis , dopo il
comma 8, sono aggiunti i seguenti:
«8-bis. Le previsioni di cui al presente articolo si applicano,
altresi', ai prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta
virtuale, come definiti nell'articolo 1, comma 2, lettera ff), del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni tenuti, in forza della presente disposizione,
all'iscrizione in una sezione speciale del registro di cui al comma
1.
8-ter. Ai fini dell'efficiente popolamento della sezione speciale
di cui al comma 8-bis, con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze sono stabilite le modalita' e la tempistica con cui i
prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta virtuale sono
tenuti a comunicare al Ministero dell'economia e delle finanze la
propria operativita' sul territorio nazionale. La comunicazione
costituisce condizione essenziale per l'esercizio legale
dell'attivita' da parte dei suddetti prestatori. Con il decreto di
cui al presente comma sono stabilite forme di cooperazione tra il
Ministero dell'economia e delle finanze e le forze di polizia, idonee
ad interdire l'erogazione dei servizi relativi all'utilizzo di valuta
virtuale da parte dei prestatori che non ottemperino all'obbligo di
comunicazione.».
2. All'articolo 128-quater del TUB, al comma 6, dopo la parola:
«agenti» sono inserite le seguenti: «in attivita' finanziaria».
3. All'articolo 128-quater del TUB, il comma 7 e' sostituito dal
seguente:
«7. La riserva di attivita' prevista dal presente articolo non si
applica ai soggetti convenzionati e agli agenti comunque denominati
di cui all'articolo 1, comma 2, lettera nn), del decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni, che prestano
servizi di pagamento per conto di istituti di moneta elettronica o
prestatori di servizi di pagamento aventi sede legale e
amministrazione centrale in altro stato comunitario. Al fine di
consentire l'esercizio dei controlli e l'osservanza delle misure
dettate in funzione di prevenzione del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, i predetti istituti designano un punto
di contatto centrale, ai sensi delle disposizioni di cui al Titolo
II, capo V del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni.».
4. All'articolo 128-quater del TUB, dopo il comma 7 e' inserito il
seguente:
«7-bis. Per le finalita' di cui al comma 7, i prestatori di servizi
di pagamento e gli istituti di moneta elettronica, aventi sede legale
e amministrazione centrale in altro stato comunitario, comunicano
tempestivamente all'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies,
per l'iscrizione in apposita sezione del registro di cui all'articolo
45 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, gli estremi
identificativi del punto di contatto di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera ii), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, per il tramite del quale operano sul
territorio nazionale. Il punto di contatto e' tenuto a comunicare
all'Organismo l'avvio della propria operativita' e ogni variazione ad
essa attinente. L'Organismo stabilisce la periodicita' e le modalita'
di invio della comunicazione. L'omessa comunicazione e' sanzionata ai
sensi dell'articolo 61, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, e successive modificazioni».
5. All'articolo 128-decies, comma 3, del TUB, le parole
«dall'articolo 42, comma 3 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231,» sono sostituite dalle seguenti: «dall'articolo 43, comma 3,
del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni».
6. All'articolo 128-duodecies, il comma 1-bis, del TUB, e'
sostituito dal seguente: «1-bis. L'organismo, quando applica al punto
di contatto centrale di cui all'articolo 1, comma 2, lettera ii) del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, la sanzione per le violazioni gravi, ripetute o
sistematiche ovvero plurime degli obblighi di cui all'articolo 45 del
medesimo decreto ovvero per la violazione dell'obbligo di cui
all'articolo 128-quater, comma 7-bis ne da' comunicazione alla Banca
d'Italia per l'adozione dei provvedimenti di competenza, ivi compresi
quelli adottati ai sensi dell'articolo 48, paragrafo 4 della
direttiva (UE) 2015/849».
7. Al decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, e successive
modificazioni, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 1, il comma 1 e' sostituito dal seguente: «1. Gli
intermediari bancari e finanziari di cui all'articolo 3, comma 2, gli
altri operatori finanziari di cui all'articolo 3, comma 3, lettere a)
e d), e gli operatori non finanziari di cui all'articolo 3, comma 5,
lettera i), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, che intervengono, anche attraverso
movimentazione di conti, nei trasferimenti da o verso l'estero di
mezzi di pagamento di cui all'articolo 1, comma 2, lettera s), del
medesimo decreto sono tenuti a trasmettere all'Agenzia delle entrate
i dati di cui all'articolo 31, comma 2, del menzionato decreto,
relativi alle predette operazioni, effettuate anche in valuta
virtuale, di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che si tratti di un'operazione unica o di
piu' operazioni che appaiano collegate per realizzare un'operazione
frazionata e limitatamente alle operazioni eseguite per conto o a
favore di persone fisiche, enti non commerciali e di societa'
semplici e associazioni equiparate ai sensi dell'articolo 5 del testo
unico delle imposte sui redditi, di cui al decreto del Presidente
della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917.»;
b) la rubrica dell'articolo 1 e' sostituita dalla seguente:
«Trasferimenti attraverso intermediari bancari e finanziari e altri
operatori»;
c) all'articolo 2, comma 1, la lettera a) e' sostituita dalla
seguente: «a) agli intermediari bancari e finanziari di cui
all'articolo 3, comma 2, agli altri operatori finanziari di cui
all'articolo 3, comma 3, lettere a) e d), e agli operatori non
finanziari di cui all'articolo 3, comma 5, lettera i), del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni, di
fornire evidenza, entro i limiti di carattere oggettivo stabiliti
dall'articolo 1, comma 1, del presente decreto, delle operazioni
intercorse con l'estero anche per masse di contribuenti e con
riferimento ad uno specifico periodo temporale;»;
d) all'articolo 2, comma 1, la lettera b) e' sostituita dalla
seguente: «b) ai soggetti di cui all'articolo 3, commi 2, 3, 4, 5 e
6, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, con riferimento a specifiche operazioni con l'estero o
rapporti ad esse collegate, l'identita' dei titolari effettivi
rilevata in applicazione dei criteri di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera pp), e all'articolo 20 del medesimo decreto.»;
e) all'articolo 4, comma 1, le parole: «siano titolari effettivi
dell'investimento secondo quanto previsto dall'articolo 1, comma 2,
lettera u), e dall'allegato tecnico del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231.» sono sostituite dalle seguenti: «siano
titolari effettivi dell'investimento secondo quanto previsto
dall'articolo 1, comma 2, lettera pp), e dall'articolo 20 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni.».
8. All'articolo 1, quarto comma, del decreto-legge 6 settembre
1982, n. 629, convertito, con modificazioni, dalla legge 12 ottobre
1982, n. 726, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) le parole: «di cui al Capo III» sono sostituite dalle seguenti:
«di cui al Titolo I, Capo I »;
b) dopo le parole: «21 novembre 2007, n. 231,» sono inserite le
seguenti : «e successive modificazioni».
9. All'articolo 8 del decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350,
convertito, con modificazioni, dalla legge 23 novembre 2001, n. 409,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 2, la lettera b) e' sostituita dalla seguente: «b) gli
operatori non finanziari che svolgono professionalmente attivita' di
custodia e trasporto ai sensi dell'articolo 134 del TULPS,
limitatamente all'attivita' di trattamento del denaro contante;»;
b) dopo il comma 2, sono inseriti i seguenti:
«2-bis. Gli operatori non finanziari di cui alla lettera b) comma 2
del presente articolo che svolgono professionalmente attivita' di
trattamento delle banconote in euro sono tenuti ad iscriversi in un
apposito elenco tenuto dalla Banca d'Italia.
2-ter. La Banca d'Italia disciplina con proprio regolamento i
requisiti per l'iscrizione all'elenco di cui al comma 2-bis e i casi
di cancellazione e di decadenza.».
10. L'articolo 37 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78,
convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122, e'
abrogato.
11. All'articolo 30-ter del decreto legislativo 13 agosto 2010, n.
141, dopo il comma 5 e' inserito il seguente:«5-bis. Al sistema di
prevenzione accedono altresi' i soggetti destinatari degli obblighi
di adeguata verifica della clientela di cui all'articolo 3 del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n.231, e successive
modificazioni, non ricompresi tra i soggetti aderenti di cui al comma
5, secondo i termini e le modalita' disciplinati in un'apposita
convenzione con il Ministero dell'economia e delle finanze, dalla
quale non devono derivare nuovi o maggiori oneri a carico della
finanza pubblica.».
12. Alla legge 17 agosto 2005, n. 166, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) all'articolo 1, comma 3, dopo le parole: «Partecipano al sistema
di prevenzione, sul piano amministrativo, delle frodi sulle carte di
pagamento, le societa', le banche,» sono inserite le seguenti: «gli
istituti di pagamento»;
b) all'articolo 1, comma 7, dopo le parole: «Nell'ambito del
sistema di prevenzione opera, senza nuovi o maggiori oneri per il
bilancio dello Stato, un gruppo di lavoro, con funzioni consultive,
per la trattazione delle problematiche di settore» sono aggiunte le
seguenti: «ed in generale delle frodi sui mezzi di pagamento, per le
quali il Dipartimento del Tesoro esercita funzioni di prevenzione,
sul piano amministrativo, dei relativi illeciti»;
c) all'articolo 2, comma 1, lettera a), dopo le parole: «dati
identificativi dei punti vendita» sono inserite le seguenti: «o del
luogo di prestazione di un servizio» e dopo le parole: «e dei legali
rappresentanti degli esercizi commerciali» sono inserite le seguenti:
«o del prestatore del servizio»;
d) all'articolo 3, comma 1, dopo le parole: «relative ai punti
vendita» sono inserite le seguenti: «o al luogo di prestazione di un
servizio».
13. All'articolo 2 del decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262,
convertito, con modificazioni, dalla legge 24 novembre 2006, n. 286,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) al comma 151, dopo le parole «dalla legge 23 novembre 2001, n.
409», il punto e' soppresso e sono aggiunte, in fine, le seguenti
parole: «, avvalendosi, per la gestione dell'archivio, anche degli
Organismi partecipati dal Ministero dell'economia e delle finanze,
detti enti gestori, responsabili ai sensi dell'articolo 29 del
decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196. I rapporti tra il
Ministero dell'economia e delle finanze e gli enti gestori sono
disciplinati con apposita convenzione, dalla quale non devono
derivare nuovi o maggiori oneri a carico della finanza pubblica.»;
b) al comma 152, dopo le parole: «per via telematica, al Ministero
dell'economia e delle finanze» sono inserite le seguenti: «o agli
enti gestori».
14. All'articolo 26-bis del decreto legislativo 25 luglio 1998, n.
286, il comma 4 e' abrogato.
15. Al decreto-legge 2 marzo 2012, n. 16, convertito, con
modificazioni, dalla legge 26 aprile 2012, n. 44, all'articolo 3,
comma 1, l'espressione: «15.000 euro» e' sostituita dalla seguente:
«10.000 euro».
16. Con regolamento da emanarsi ai sensi dell'articolo 17, comma 2,
della legge 23 agosto 1988, n. 400 e a decorrere dall'entrata in
vigore del suddetto regolamento, la Commissione per l'esame delle
istanze di indennizzi e contributi relative alle perdite subite dai
cittadini italiani nei territori ceduti alla Jugoslavia, nella Zona B
dell'ex territorio libero di Trieste, nelle ex Colonie ed in altri
Paesi, di cui all'articolo 2 del decreto del Presidente della
Repubblica 14 maggio 2007, n. 114 e' soppressa. Le competenze della
Commissione soppressa sono attribuite alla Commissione consultiva per
le infrazioni valutarie ed antiriciclaggio di cui all'articolo 1 del
medesimo decreto del Presidente della Repubblica 14 maggio 2007, n.
114. Con il medesimo regolamento sono determinate la composizione e
le modalita' di nomina della suddetta Commissione consultiva per le
infrazioni valutarie ed antiriciclaggio di cui all'articolo 1 del
decreto del Presidente della Repubblica 14 maggio 2007, n. 114 al
fine di garantire la razionalizzazione delle relative competenze e
l'efficienza delle procedure ad essa affidate.
17. All'articolo 11 del decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141,
nel capoverso articolo 128-duodecies: sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) al comma 1, dopo la lettera a) e' aggiunta la seguente: «a-bis)
la sanzione pecuniaria da euro cinquecento a euro cinquemila nei
confronti degli iscritti persone fisiche e la sanzione pecuniaria da
euro mille fino al 10 per cento del fatturato nei confronti degli
iscritti persone giuridiche. Se il vantaggio ottenuto dall'autore
della violazione come conseguenza della violazione stessa e'
superiore ai massimali indicati alla presente lettera, le sanzioni
pecuniarie sono elevate fino al doppio dell'ammontare del vantaggio
ottenuto, purche' tale ammontare sia determinabile. Chi con un'azione
od omissione viola diverse disposizioni o commette piu' violazioni
della stessa disposizione, soggiace alla sanzione prevista per la
violazione piu' grave, aumentata sino al triplo. I proventi derivanti
dalle sanzioni previste dalla presente lettera affluiscono al
bilancio dello Stato.»;
b) al comma 1, alla lettera b) le parole «sei mesi» sono sostituite
dalle seguenti «dieci giorni»;
c) dopo il comma 1-bis, e' inserito il seguente comma:
«1-ter. Nella determinazione delle sanzioni di cui al comma 1,
l'Organismo considera ogni circostanza rilevante e, in particolare,
le seguenti, ove pertinenti:
a) la gravita' e la durata della violazione;
b) il grado di responsabilita';
c) la capacita' finanziaria del responsabile della violazione;
d) l'entita' del vantaggio ottenuto o delle perdite evitate
attraverso la violazione, nella misura in cui sia determinabile;
e) i pregiudizi cagionati a terzi attraverso la violazione;
f) il livello di cooperazione del responsabile della violazione con
l'Organismo;
g) le precedenti violazioni delle disposizioni che regolano
l'attivita' di agenzia in attivita' finanziaria, di mediazione
creditizia e di consulenza del credito.
h) le potenziali conseguenze sistemiche della violazione;
i) le misure adottate dal responsabile della violazione,
successivamente alla violazione stessa, al fine di evitare, in
futuro, il suo ripetersi.».
Note all'art. 8:
Il testo dell'articolo 17-bis del citato decreto
legislativo 13 agosto 2010, n. 141, come modificato da
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 17-bis Attivita' di cambiavalute
1. L'esercizio professionale nei confronti del pubblico
dell'attivita' di cambiavalute, anche su base stagionale,
consistente nella negoziazione a pronti di mezzi di
pagamento in valuta, e' riservato ai soggetti iscritti in
un apposito registro tenuto dall'Organismo previsto
dall'articolo 128-undecies del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385.
2. L'iscrizione nel registro di cui al comma 1, e'
subordinata al ricorrere dei seguenti requisiti:
a) per le persone fisiche: cittadinanza italiana o di
uno Stato dell'Unione europea ovvero di Stato diverso
secondo le disposizioni dell'articolo 2 del testo unico
delle disposizioni concernenti la disciplina
dell'immigrazione e norme sulla condizione dello straniero,
di cui al decreto legislativo 25 luglio 1998, n. 286, e
domicilio nel territorio della Repubblica;
b) per i soggetti diversi dalle persone fisiche: sede
legale e amministrativa o, per i soggetti comunitari,
stabile organizzazione nel territorio della Repubblica.
3. I soggetti iscritti nel registro di cui al comma 1
sono tenuti a trasmettere all'Organismo per via telematica
le negoziazioni effettuate. I dati registrati sono
conservati per dieci anni.
4. Il Ministro dell'economia e delle finanze, sentito
l'Organismo, individua, con proprio decreto le specifiche
tecniche del sistema di conservazione informatica delle
negoziazioni di cui al comma 3 e la periodicita' di invio.
5. L'esercizio abusivo dell'attivita' di cui al comma 1
e' punita con una sanzione amministrativa da 2.065 euro a
10.329 euro emanata dal Ministero dell'economia e delle
finanze.
6. L'Organismo dispone la sospensione, non inferiore a
tre mesi e non superiore a un anno, dal registro in caso di
violazione dell'obbligo di cui al comma 3.
7. L'Organismo dispone la cancellazione dalla sezione
di cui al comma 1, nei seguenti casi:
a) perdita di uno dei requisiti richiesti per
l'esercizio dell'attivita'
b) ripetuta violazione dell'obbligo di cui al comma 3;
c) inattivita' protrattasi per oltre un anno salvo
comprovati motivi;
d) cessazione dell'attivita'.
8. Il Ministero dell'economia e delle finanze vigila
sull'attivita' dell'Organismo indicata nel presente
articolo.
8-bis. Le previsioni di cui al presente articolo si
applicano, altresi', ai prestatori di servizi relativi
all'utilizzo di valuta virtuale, come definiti
nell'articolo 1, comma 2, lettera ff), del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni tenuti, in forza della presente disposizione,
all'iscrizione in una sezione speciale del registro di cui
al comma 1.
8-ter. Ai fini dell'efficiente popolamento della
sezione speciale di cui al comma 8-bis, con decreto del
Ministro dell'economia e delle finanze sono stabilite le
modalita' e la tempistica con cui i prestatori di servizi
relativi all'utilizzo di valuta virtuale sono tenuti a
comunicare al Ministero dell'economia e delle finanze la
propria operativita' sul territorio nazionale. La
comunicazione costituisce condizione essenziale per
l'esercizio legale dell' attivita' da parte dei suddetti
prestatori. Con il decreto di cui al presente comma sono
stabilite forme di cooperazione tra il Ministero
dell'economia e delle finanze e le forze di polizia, idonee
ad interdire l'erogazione dei servizi relativi all'utilizzo
di valuta virtuale da parte dei prestatori che non
ottemperino all'obbligo di comunicazione.".
Il decreto legislativo 14 dicembre 2010, n. 218
(Modifiche ed integrazioni al decreto legislativo 13 agosto
2010, n. 141, recante attuazione della direttiva 2008/48/CE
relativa ai contratti di credito ai consumatori, nonche'
modifiche del titolo IV del testo unico bancario (decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385) in merito alla
disciplina dei soggetti operanti nel settore finanziario,
degli agenti in attivita' finanziaria e dei mediatori
creditizi) e' pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 18
dicembre 2010, n. 295
Il decreto legislativo 19 settembre 2012, n. 169
(Ulteriori modifiche ed integrazioni al decreto legislativo
13 agosto 2010, n. 141, recante attuazione della direttiva
2008/48/CE, relativa ai contratti di credito ai
consumatori, nonche' modifiche del titolo V del testo unico
bancario in merito alla disciplina dei soggetti operanti
nel settore finanziario, degli agenti in attivita'
finanziaria e dei mediatori creditizi.) e' pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale 2 ottobre 2012, n. 230.
Il testo dell'articolo 128-quater del citato decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 128-quater Agenti in attivita' finanziaria
1. E' agente in attivita' finanziaria il soggetto che
promuove e conclude contratti relativi alla concessione di
finanziamenti sotto qualsiasi forma o alla prestazione di
servizi di pagamento, su mandato diretto di intermediari
finanziari previsti dal titolo V, istituti di pagamento,
istituti di moneta elettronica, banche o Poste Italiane.
Gli agenti in attivita' finanziaria possono svolgere
esclusivamente l'attivita' indicata nel presente comma,
nonche' attivita' connesse o strumentali.
2. L'esercizio professionale nei confronti del pubblico
dell'attivita' di agente in attivita' finanziaria e'
riservato ai soggetti iscritti in un apposito elenco tenuto
dall'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies.
3. (abrogato)
4. Gli agenti in attivita' finanziaria svolgono la loro
attivita' su mandato di un solo intermediario o di piu'
intermediari appartenenti al medesimo gruppo. Nel caso in
cui l'intermediario conferisca un mandato solo per
specifici prodotti o servizi, e' tuttavia consentito
all'agente, al fine di offrire l'intera gamma di prodotti o
servizi, di assumere due ulteriori mandati.
5. Il mandante risponde solidalmente dei danni causati
dall'agente in attivita' finanziaria, anche se tali danni
siano conseguenti a responsabilita' accertata in sede
penale.
6. Gli agenti in attivita' finanziaria che prestano
esclusivamente i servizi di pagamento sono iscritti in una
sezione speciale dell'elenco di cui al comma 2 quando
ricorrono le condizioni e i requisiti stabiliti con
regolamento adottato ai sensi dell'articolo 17, comma 3,
legge 23 agosto 1988, n. 400, dal Ministro dell'economia e
delle finanze, sentita la Banca d'Italia. I requisiti
tengono conto del tipo di attivita' svolta. Ai soggetti
iscritti nella sezione speciale non si applicano il secondo
periodo del comma 1 e il comma 4.
7. La riserva di attivita' prevista dal presente
articolo non si applica ai soggetti convenzionati e agli
agenti comunque denominati di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera nn), del decreto legislativo 21 novembre 2007 n.
231, e successive modificazioni, che prestano servizi di
pagamento per conto di istituti di moneta elettronica o
prestatori di servizi di pagamento aventi sede legale e
amministrazione centrale in altro stato comunitario. Al
fine di consentire l'esercizio dei controlli e l'osservanza
delle misure dettate in funzione di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, i predetti
istituti designano un punto di contatto centrale, ai sensi
delle disposizioni di cui al Titolo II, capo V del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni.
7-bis. Per le finalita' di cui al comma 7, i prestatori
di servizi di pagamento e gli istituti di moneta
elettronica, aventi sede legale e amministrazione centrale
in altro stato comunitario, comunicano tempestivamente
all'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies, per
l'iscrizione in apposita sezione del registro di cui
all'articolo 45 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231, gli estremi identificativi del punto di contatto di
cui all'articolo 1, comma 2, lettera ii), del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, per il tramite del quale operano sul
territorio nazionale. Il punto di contatto e' tenuto a
comunicare all'Organismo l'avvio della propria operativita'
e ogni variazione ad essa attinente. L'Organismo stabilisce
la periodicita' e le modalita' di invio della
comunicazione. L'omessa comunicazione e' sanzionata ai
sensi dell'articolo 61, comma 2, del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni.
8.(abrogato)".
Il testo dell'articolo 128-decies del citato decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 128-decies Disposizioni di trasparenza e connessi
poteri di controllo
1. Agli agenti in attivita' finanziaria, agli agenti
previsti dall'articolo 128-quater, comma 7, e ai mediatori
creditizi si applicano, in quanto compatibili, le norme del
Titolo VI. La Banca d'Italia puo' stabilire ulteriori
regole per garantire trasparenza e correttezza nei rapporti
con la clientela.
2. L'intermediario mandante risponde alla Banca
d'Italia del rispetto delle disposizioni del Titolo VI da
parte dei propri agenti in attivita' finanziaria. La Banca
d'Italia puo' effettuare ispezioni presso l'agente in
attivita' finanziaria, anche avvalendosi della Guardia di
Finanza che agisce con i poteri ad essa attribuiti per
l'accertamento dell'imposta sul valore aggiunto e delle
imposte sui redditi, utilizzando strutture e personale
esistenti in modo da non determinare oneri aggiuntivi.
3. Fino al 30 giugno 2014 la Banca d'Italia esercita il
controllo sugli agenti insediati in Italia per conto di
istituti di moneta elettronica o istituto di pagamento
comunitari per verificare l'osservanza delle disposizioni
di cui al comma 1 e della relativa disciplina di
attuazione. Il punto di contatto centrale previsto
dall'articolo 43, comma 3, del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231, e successive modificazioni, risponde
alla Banca d'Italia del rispetto delle disposizioni del
Titolo VI da parte degli agenti insediati in Italia
dell'istituto di moneta elettronica o istituto di pagamento
comunitari, che ad esso fanno capo. La Banca d'Italia puo'
effettuare ispezioni presso gli agenti insediati in Italia
per conto di istituti di moneta elettronica o istituto di
pagamento comunitari nonche' presso il punto di contatto
anche avvalendosi della Guardia di Finanza che agisce con i
poteri ad essa attribuiti per l'accertamento dell'imposta
sul valore aggiunto e delle imposte sui redditi,
utilizzando strutture e personale esistenti in modo da non
determinare oneri aggiuntivi.
4. Fino al 30 giugno 2014 la Banca d'Italia esercita il
controllo sui mediatori creditizi per verificare
l'osservanza delle disposizioni di cui al comma 1 e della
relativa disciplina di attuazione. La Banca d'Italia puo'
effettuare ispezioni presso i mediatori creditizi anche
avvalendosi della Guardia di Finanza che agisce con i
poteri ad essa attribuiti per l'accertamento dell'imposta
sul valore aggiunto e delle imposte sui redditi,
utilizzando strutture e personale esistenti in modo da non
determinare oneri aggiuntivi.
4-bis. Dal 1° luglio 2014 il controllo sugli agenti
insediati in Italia per conto di istituti di moneta
elettronica o istituti di pagamento comunitari e sui
mediatori creditizi per verificare l'osservanza delle
disposizioni di cui al comma 1 e della relativa disciplina
di attuazione e' esercitato dall'Organismo. A tali fini,
l'Organismo potra' effettuare ispezioni anche avvalendosi
della Guardia di Finanza che agisce con i poteri ad essa
attribuiti per l'accertamento dell'imposta sul valore
aggiunto e delle imposte sui redditi, utilizzando strutture
e personale esistenti in modo da non determinare oneri
aggiuntivi.
5. Il mediatore creditizio risponde anche del rispetto
del titolo VI da parte dei propri dipendenti e
collaboratori.".
Il testo dell'articolo 128-duodecies del citato decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 128-duodecies Disposizioni procedurali
1. Per il mancato pagamento dei contributi o altre
somme dovute ai fini dell'iscrizione negli elenchi di cui
agli articoli 128-quater, comma 2, e 128-sexies, comma 2,
per l'inosservanza degli obblighi di aggiornamento
professionale, la violazione di norme legislative o
amministrative che regolano l'attivita' di agenzia in
attivita' finanziaria o di mediazione creditizia, la
mancata comunicazione o trasmissione di informazioni o
documenti richiesti, l'Organismo applica nei confronti
degli iscritti:
a) il richiamo scritto;
b) la sospensione dall'esercizio dell'attivita' per un
periodo non inferiore a sei mesi e non superiore a un anno;
c) la cancellazione dagli elenchi previsti dagli
articoli 128-quater, comma 2 e 128-sexies, comma 2.
1-bis. L'organismo, quando applica al punto di contatto
centrale di cui all'articolo, 1, comma 2, lettera ii) del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni, la sanzione per le violazioni gravi,
ripetute o sistematiche ovvero plurime degli obblighi di
cui all'articolo 45 del medesimo decreto ovvero per la
violazione dell'obbligo di cui all'articolo 128-quater,
comma 7-bis ne da' comunicazione alla Banca d'Italia per
l'adozione dei provvedimenti di competenza, ivi compresi
quelli adottati ai sensi dell'articolo 48, paragrafo 4
della direttiva (UE) 2015/849.
2. (abrogato)
3. E' disposta altresi' la cancellazione dagli elenchi
di cui agli articoli 128-quater, comma 2, e 128-sexies,
comma 2, nei seguenti casi:
a) perdita di uno dei requisiti richiesti per
l'esercizio dell'attivita';
b) inattivita' protrattasi per oltre un anno salvo
comprovati motivi;
c) cessazione dell'attivita'.
3-bis. Fatte salve le ipotesi disciplinate ai commi
precedenti, la Banca d'Italia nell'esercizio delle proprie
attribuzioni di vigilanza, individua le ulteriori ipotesi
di revoca dell'abilitazione degli intermediari del credito
(oppure di cancellazione dagli elenchi) per violazioni
gravi e sistematiche delle disposizioni previste dal Titolo
VI, Capo I-bis del decreto legislativo 1° settembre 1993,
n. 385. Con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze da adottarsi, sentita la Banca d'Italia, sono
individuati i meccanismi di coordinamento per garantire
l'efficiente espletamento dei procedimenti di irrogazione
delle sanzioni di competenza delle Autorita' di vigilanza
di settore.
4. L'agente in attivita' finanziaria e il mediatore
creditizio cancellati ai sensi del comma 1 possono
richiedere una nuova iscrizione purche' siano decorsi
cinque anni dalla pubblicazione della cancellazione.
5. In caso di necessita' e urgenza, puo' essere
disposta in via cautelare la sospensione dagli elenchi
previsti dagli articoli 128-quater e 128-sexies per un
periodo massimo di otto mesi, qualora sussistano precisi
elementi che facciano presumere gravi violazioni di norme
legislative o amministrative che regolano l'attivita' di
agenzia in attivita' finanziaria o di mediazione
creditizia.
6. L'Organismo annota negli elenchi i provvedimenti
adottati ai sensi del comma 1, lettere b) e c) e del comma
3-bis.".
Il testo degli articoli 1, 2 e 4 del decreto-legge 28
giugno 1990, n. 167 (Rilevazione a fini fiscali di taluni
trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori)
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 30 giugno 1990, n. 151,
convertito, con modificazione dalla legge 4 agosto 1990, n.
227 (Conversione in legge, con modificazioni, del
decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, recante rilevazione
ai fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l'estero
di denaro, titoli e valori) pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale 10 agosto 1990, n. 186, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 1 Trasferimenti attraverso intermediari bancari e
finanziari e altri operatori
1. Gli intermediari bancari e finanziari di cui
all'articolo 3, comma 2, gli altri operatori finanziari di
cui all'articolo 3, comma 3, lettere a) e d), e gli
operatori non finanziari di cui all'articolo 3, comma 5,
lettera i), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231, e successive modificazioni, che intervengono, anche
attraverso movimentazione di conti, nei trasferimenti da o
verso l'estero di mezzi di pagamento di cui all'articolo 1,
comma 2, lettera s), del medesimo decreto sono tenuti a
trasmettere all'Agenzia delle entrate i dati di cui
all'articolo 31, comma 2, del menzionato decreto, relativi
alle predette operazioni, effettuate anche in valuta
virtuale, di importo pari o superiore a 15.000 euro,
indipendentemente dal fatto che si tratti di un'operazione
unica o di piu' operazioni che appaiano collegate per
realizzare un'operazione frazionata e limitatamente alle
operazioni eseguite per conto o a favore di persone
fisiche, enti non commerciali e di societa' semplici e
associazioni equiparate ai sensi dell'articolo 5 del testo
unico delle imposte sui redditi, di cui al decreto del
Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917.
2. I dati relativi ai trasferimenti e alle
movimentazioni oggetto di rilevazione ai sensi del comma 1
sono trasmessi all'Agenzia delle entrate con modalita' e
termini stabiliti con provvedimento del direttore
dell'Agenzia delle entrate, anche a disposizione della
Guardia di finanza con procedure informatiche. Con il
medesimo provvedimento, la trasmissione puo' essere
limitata per specifiche categorie di operazioni o
causali.".
"Art. 2 Trasferimenti attraverso non residenti
1. Al fine di garantire la massima efficacia all'azione
di controllo ai fini fiscali per la prevenzione e la
repressione dei fenomeni di illecito trasferimento e
detenzione di attivita' economiche e finanziarie
all'estero, l'unita' speciale costituita ai sensi
dell'articolo 12, comma 3, del decreto-legge 1° luglio
2009, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 3
agosto 2009, n. 102, e i reparti speciali della Guardia di
finanza, di cui all'articolo 6, comma 2, del regolamento di
cui al decreto del Presidente della Repubblica 29 gennaio
1999, n. 34, possono richiedere, in deroga ad ogni vigente
disposizione di legge, previa autorizzazione,
rispettivamente, del direttore centrale accertamento
dell'Agenzia delle entrate ovvero del Comandante generale
della Guardia di finanza o autorita' dallo stesso delegata:
a) agli intermediari bancari e finanziari di cui
all'articolo 3, comma 2, agli altri operatori finanziari di
cui all'articolo 3, comma 3, lettere a) e d), e agli
operatori non finanziari di cui all'articolo 3, comma 5,
lettera i), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231, e successive modificazioni, di fornire evidenza, entro
i limiti di carattere oggettivo stabiliti dall'articolo 1,
comma 1, del presente decreto, delle operazioni intercorse
con l'estero anche per masse di contribuenti e con
riferimento ad uno specifico periodo temporale;
b) ai soggetti di cui all'articolo 3, commi 2, 3, 4, 5
e 6, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni, con riferimento a specifiche
operazioni con l'estero o rapporti ad esse collegate,
l'identita' dei titolari effettivi rilevata in applicazione
dei criteri di cui all'articolo 1, comma 2, lettera pp), e
all'articolo 20 del medesimo decreto.
2. Con provvedimento congiunto del direttore
dell'Agenzia delle entrate e del Comandante generale della
Guardia di finanza sono stabiliti le modalita' e i termini
relativi alle richieste di cui al comma 1, lettere a) e b),
al fine di assicurare il necessario coordinamento e di
evitare duplicazioni.".
"Art. 4 Dichiarazione annuale per gli investimenti e le
attivita'
1. Le persone fisiche, gli enti non commerciali e le
societa' semplici ed equiparate ai sensi dell'articolo 5
del testo unico delle imposte sui redditi, di cui al
decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986,
n. 917, residenti in Italia che, nel periodo d'imposta,
detengono investimenti all'estero ovvero attivita' estere
di natura finanziaria, suscettibili di produrre redditi
imponibili in Italia, devono indicarli nella dichiarazione
annuale dei redditi. Sono altresi' tenuti agli obblighi di
dichiarazione i soggetti indicati nel precedente periodo
che, pur non essendo possessori diretti degli investimenti
esteri e delle attivita' estere di natura finanziaria,
siano titolari effettivi dell'investimento secondo quanto
previsto dall'articolo 1, comma 2, lettera pp), e
dall'articolo 20 del decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231, e successive modificazioni.
2. (abrogato)
3. Gli obblighi di indicazione nella dichiarazione dei
redditi previsti nel comma 1 non sussistono per le
attivita' finanziarie e patrimoniali affidate in gestione o
in amministrazione agli intermediari residenti e per i
contratti comunque conclusi attraverso il loro intervento,
qualora i flussi finanziari e i redditi derivanti da tali
attivita' e contratti siano stati assoggettati a ritenuta o
imposta sostitutiva dagli intermediari stessi. Gli obblighi
di indicazione nella dichiarazione dei redditi previsti nel
comma 1 non sussistono altresi' per i depositi e conti
correnti bancari costituiti all'estero il cui valore
massimo complessivo raggiunto nel corso del periodo
d'imposta non sia superiore a 15.000 euro. Gli obblighi di
indicazione nella dichiarazione dei redditi previsti nel
comma 1 non sussistono altresi' per gli immobili situati
all'estero per i quali non siano intervenute variazioni nel
corso del periodo d'imposta, fatti salvi i versamenti
relativi all'imposta sul valore degli immobili situati
all'estero, di cui al decreto-legge 6 dicembre 2011, n.
201, convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre
2011, n. 214.
4. Con provvedimento del direttore dell'Agenzia delle
entrate, e' stabilito il contenuto della dichiarazione
annuale prevista dal comma 1 nonche', annualmente, il
controvalore in euro degli importi in valuta da
dichiarare.".
Il testo dell'articolo 1 del decreto-legge 6 settembre
1982, n. 629 (Misure urgenti per il coordinamento della
lotta contro la delinquenza mafiosa) pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale 6 settembre 1982, n. 245, convertito,
con modificazioni dalla legge 12 ottobre 1982, n. 726
(Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge
6 settembre 1982, n. 629, recante misure urgenti per il
coordinamento della lotta contro la delinquenza mafiosa)
pubblicata nella Gazzetta Ufficiale 12 ottobre 1982, n.
281, come modificato dal presente decreto, cosi' recita:
"1. Con decreto del Presidente della Repubblica previa
deliberazione del Consiglio dei ministri, su proposta del
Ministro dell'interno, un prefetto della Repubblica puo'
essere nominato Alto commissario per il coordinamento della
lotta contro la delinquenza mafiosa. L'incarico ha durata
non superiore a un triennio e puo' essere prorogato fino ad
ulteriori tre anni.
Con proprio decreto, il Ministro dell'interno, ai fini
della prevenzione e della lotta contro la delinquenza
mafiosa, delega all'Alto commissario poteri di
coordinamento tra gli organi amministrativi e di polizia,
sul piano locale e sul piano nazionale, stabilendo
modalita' e limiti per l'esercizio della delega; detta
specifiche disposizioni per l'organizzazione, oltre che
degli uffici e servizi presso le prefetture, degli uffici
posti alle dirette dipendenze dell'Alto commissario,
assegnando a questi ultimi il relativo personale, anche in
deroga alle norme vigenti, sentite le amministrazioni
interessate.
L'Alto commissario trasmette periodicamente al Ministro
dell'interno relazioni informative sull'attivita' svolta e
valutazioni sull'andamento della criminalita' di tipo
mafioso.
Qualora sulla base di elementi comunque acquisiti vi
sia necessita' di verificare se ricorrano pericoli di
infiltrazione da parte della delinquenza di tipo mafioso,
all'Alto commissario sono attribuiti, anche in deroga alle
disposizioni vigenti, poteri di accesso e di accertamento
presso pubbliche amministrazioni, enti pubblici anche
economici e i soggetti di cui di cui al Titolo I, Capo I
del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
successive modificazioni con la possibilita' di avvalersi
degli organi di polizia tributaria.
A richiesta dell'Alto commissario, le imprese, sia
individuali che costituite in forma di societa'
aggiudicatarie o partecipanti a gare pubbliche di appalto o
a trattativa privata, sono tenute a fornire allo stesso
notizie di carattere organizzativo, finanziario e tecnico
sulla propria attivita', nonche' ogni indicazione ritenuta
utile ad individuare gli effettivi titolari dell'impresa
ovvero delle azioni o delle quote sociali.
Nei confronti degli appaltatori che non ottemperino
alla richiesta di cui al precedente comma ovvero forniscano
notizie non corrispondenti al vero si applica la pena
dell'arresto da sei mesi ad un anno. La condanna comporta
la sospensione dall'albo degli appaltatori.
Le stazioni appaltanti opere pubbliche sono tenute a
fornire all'Alto commissario, ove questi ne faccia
richiesta, le documentazioni relative alle procedure di
aggiudicazione e ai contratti di opere eseguite o da
eseguire.
All'Alto commissario spetta ogni altro potere
attribuito all'autorita' di pubblica sicurezza ivi compreso
il potere di intercettazione telefonica ai sensi dell'art.
226-sexies del codice di procedura penale.
L'Alto commissario e' destinatario di tutte le
comunicazioni provenienti dal Servizio per le informazioni
e la sicurezza democratica (SISDE) ai sensi dell'articolo
6, ultimo comma, della legge 24 ottobre 1977, n. 801, e,
altresi', di quelle provenienti dal Servizio per le
informazioni e la sicurezza militare (SISMI) quando
riguardino fatti comunque connessi ad attivita' di tipo
mafioso. L'Alto commissario, d'intesa con il direttore del
SISDE, puo' disporre, ai fini dell'esercizio delle sue
funzioni, delle strutture e dei mezzi del Servizio, in base
a modalita' stabilite nel decreto di cui al precedente
secondo comma.".
Il testo dell'articolo 8 del decreto-legge 25 settembre
2001, n. 350 (Disposizioni urgenti in vista
dell'introduzione dell'euro in materia di tassazione dei
redditi di natura finanziaria, di emersione di attivita'
detenute all'estero, di cartolarizzazione e di altre
operazioni finanziarie), pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale 26 settembre 2001, n. 224, convertito, con
modificazioni dalla legge 23 novembre 2001, n. 409
(Conversione in legge, con modificazioni, del D.L. 25
settembre 2001, n. 350, recante disposizioni urgenti in
vista dell'introduzione dell'euro), pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale 24 novembre 2001, n. 274, come
modificato dal presente decreto, cosi' recita:
"8. Gestione e distribuzione al pubblico di banconote e
monete metalliche in euro.
1. I gestori del contante si assicurano
dell'autenticita' e dell'idoneita' a circolare delle
banconote e delle monete metalliche in euro che intendono
rimettere in circolazione e provvedono affinche' siano
individuate quelle false e quelle inidonee alla
circolazione.
2. Agli effetti della presente sezione, per gestori del
contante si intendono le banche e, nei limiti della loro
attivita' di pagamento, le Poste Italiane S.p.A., gli altri
intermediari finanziari e prestatori di servizi di
pagamento nonche' gli operatori economici che partecipano
alla gestione e alla distribuzione al pubblico di banconote
e monete metalliche, compresi:
a) i soggetti la cui attivita' consiste nel cambiare
banconote o monete metalliche di altre valute;
b) gli operatori non finanziari che svolgono
professionalmente attivita' di custodia e trasporto ai
sensi dell'articolo 134 del TULPS, limitatamente
all'attivita' di trattamento del denaro contante;
c) gli operatori economici, quali i commercianti e i
casino', che partecipano a titolo accessorio alla gestione
e distribuzione al pubblico di banconote mediante
distributori automatici di banconote nei limiti di dette
attivita' accessorie.
2-bis. Gli operatori non finanziari di cui alla lettera
b) comma 2 del presente articolo che svolgono
professionalmente attivita' di trattamento delle banconote
in euro sono tenuti ad iscriversi in un apposito elenco
tenuto dalla Banca d'Italia.
2-ter. La Banca d'Italia disciplina con proprio
regolamento i requisiti per l'iscrizione all'elenco di cui
al comma 2-bis e i casi di cancellazione e di decadenza.
3. Le verifiche sulle banconote in euro, previste al
comma 1, sono svolte conformemente alla Decisione della
Banca Centrale Europea (ECB/2010/14) del 16 settembre 2010
e successive modificazioni relativa ai controlli di
autenticita' ed idoneita' delle banconote denominate in
euro ed al loro ricircolo. Le verifiche sulle monete
metalliche in euro, previste al comma 1, sono svolte
conformemente alla normativa europea e, in particolare, al
Regolamento (CE) n. 1338/2001, come modificato dal
Regolamento (CE) n. 44/2009 e dal Regolamento (UE) n.
1210/2010.
4. I gestori del contante ritirano dalla circolazione
le banconote e le monete metalliche in euro da essi
ricevute riguardo alle quali hanno la certezza o
sufficiente motivo di credere che siano false e le
trasmettono senza indugio, rispettivamente, alla Banca
d'Italia e all'Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato.
5. I gestori del contante, nei limiti delle attivita'
indicate al comma 2, ritirano dalla circolazione le
banconote e le monete metalliche in euro da essi ricevute
che risultano inidonee alla circolazione ma che non
risultano sospette di falsita' e ne corrispondono il
controvalore al portatore. Le banconote e le monete
metalliche sono trasmesse, rispettivamente, alla Banca
d'Italia e al Centro nazionale di analisi delle monete -
CNAC, presso l'Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato.
La corresponsione del controvalore delle banconote che
risultano inidonee alla circolazione in quanto danneggiate
o mutilate e' subordinata al rispetto dei requisiti
previsti dalla Decisione della Banca Centrale Europea
2003/4 del 20 marzo 2003.
La corresponsione del controvalore delle monete
metalliche che risultano inidonee alla circolazione in
quanto danneggiate e' subordinata al rispetto dei requisiti
previsti dalla normativa europea e, in particolare, al
Regolamento (UE), n. 1210/2010. In relazione a quanto
previsto dell'articolo 8, paragrafo 2, del Regolamento (UE)
n. 1210/2010, le monete metalliche in euro non adatte alla
circolazione che siano state deliberatamente alterate o
sottoposte a procedimenti aventi il prevedibile effetto di
alterarle non possono essere rimborsate.
6. Al «Centro nazionale di analisi delle monete - CNAC»
presso l'Istituto Poligrafico e Zecca dello Stato, di cui
all'elenco pubblicato dalla Banca Centrale Europea nella
GUCE del 19 luglio 2002 C 173/02, sono attribuiti i compiti
e le funzioni di cui al Regolamento (UE) n. 1210/2010 e
specificatamente:
- ricezione delle monete metalliche in euro sospette di
essere contraffatte e di quelle non adatte alla
circolazione;
- effettuazione dei test di cui all'articolo 5 del
Regolamento (UE) n. 1210/2010, sulle apparecchiature per il
trattamento delle monete metalliche in euro;
- effettuazione dei controlli annuali di cui
all'articolo 6, paragrafi 2 e 6 del Regolamento (UE) n.
1210/2010;
- formazione del personale in conformita' alle
modalita' definite dagli Stati membri.
7. La Banca d'Italia puo' effettuare ispezioni presso i
gestori del contante al fine di verificare il rispetto
degli obblighi previsti dalla Decisione della Banca
Centrale Europea (ECB/2010/14) del 16 settembre 2010 e
successive modificazioni, dal presente articolo e dalle
disposizioni attuative del medesimo, con riferimento alle
banconote in euro. Per l'espletamento dei controlli nei
confronti dei gestori del contante sottoposti a vigilanza
ispettiva del Corpo della Guardia di Finanza ai sensi
dell'art. 53, comma 2, del decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231 e successive modificazioni, la Banca d'Italia
puo' avvalersi, anche sulla base di appositi protocolli
d'intesa all'uopo stipulati, della collaborazione del
predetto Corpo, che esegue gli accertamenti richiesti con i
poteri ad esso attribuiti per l'accertamento dell'imposta
sul valore aggiunto e delle imposte sui redditi,
nell'ambito delle risorse umane, finanziarie e strumentali
previste a legislazione vigente. Gli ispettori possono
chiedere l'esibizione di documenti e gli atti che ritengono
necessari, nonche' prelevare esemplari di banconote
processate al fine di sottoporle a verifica presso la Banca
d'Italia; in tal caso il soggetto ispezionato ha diritto di
far presenziare un proprio rappresentante alla verifica.
8. Il Ministero dell'economia e delle finanze, la Banca
d'Italia, il «Centro nazionale di analisi delle monete -
CNAC» e le altre autorita' nazionali competenti, di cui al
decreto del Ministero dell'economia delle finanze 26
settembre 2002, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana, Serie generale, n. 271 del 19 novembre
2002, stipuleranno appositi protocolli d'intesa al fine di
coordinare le attivita' di cui al presente articolo e
all'articolo 8-bis.
9. La Banca d'Italia e il Ministero dell'economia e
delle finanze, nell'ambito delle rispettive competenze
sulle banconote e monete metalliche in euro, emanano
disposizioni attuative del presente articolo, anche con
riguardo alle procedure, all'organizzazione occorrente per
il trattamento del contante, ai dati e alle informazioni
che i gestori del contante sono tenuti a trasmettere,
nonche', relativamente alle monete metalliche in euro, alle
misure necessarie a garantire la corretta attuazione del
Regolamento (UE) n. 1210/2010. Le disposizioni emanate ai
sensi del presente comma sono pubblicate nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica Italiana.
10. In caso di violazione delle disposizioni di cui
alla Decisione della Banca Centrale Europea (ECB/2010/14)
del 16 settembre 2010 e successive modificazioni, al
Regolamento (CE) n. 44/2009 del Consiglio del 18 dicembre
2008, recante modifiche al Regolamento (CE) n. 1338/2001
del Consiglio del 28 giugno 2001, al Regolamento (UE) n.
1210/2010 del Parlamento e del Consiglio del 15 dicembre
2010, al presente articolo, nonche' delle disposizioni
attuative di cui al comma 9, la Banca d'Italia e il
Ministero dell'economia e delle finanze, nell'ambito delle
rispettive competenze sulle banconote e monete metalliche
in euro, applicano, nei confronti dei gestori del contante,
una sanzione amministrativa pecuniaria da euro 5.000 ad
euro 50.000. Per le sanzioni erogate dalla Banca d'Italia
si applica, in quanto compatibile, l'articolo 145 del
decreto legislativo 1°(gradi) settembre 1993, n. 385, cosi'
come modificato dal decreto legislativo 2 luglio 2010, n.
104.
11. Qualora, nel corso di un'ispezione, la Banca
d'Italia individui casi di inosservanza delle disposizioni
di cui alla Decisione della Banca Centrale Europea
(ECB/2010/14) del 16 settembre 2010 e successive
modificazioni, al presente articolo, nonche' delle
disposizioni attuative di cui al comma 9, richiede al
gestore del contante di adottare misure correttive entro un
arco di tempo specificato. Finche' non sia stato posto
rimedio all'inosservanza contestata, la Banca d'Italia puo'
vietare al soggetto in questione di rimettere in
circolazione il taglio o i tagli di banconote interessati.
In ogni caso, il comportamento non collaborativo del
gestore del contante nei confronti della Banca d'Italia in
relazione a un'ispezione costituisce di per se'
inosservanza ai sensi del presente articolo e delle
relative disposizioni attuative. Nel caso in cui la
violazione sia dovuta a un difetto del tipo di
apparecchiatura per il trattamento delle banconote, cio'
puo' comportare la sua cancellazione dall'elenco delle
apparecchiature conformi alla normativa pubblicato sul sito
della Banca Centrale Europea.
12. Le violazioni delle disposizioni di cui alla
Decisione della Banca Centrale Europea (ECB/2010/14) del 16
settembre 2010 e successive modificazioni, al presente
articolo, nonche' delle disposizioni attuative di cui al
comma 9, da parte di banche o di altri intermediari
finanziari e prestatori di servizi di pagamento sono
valutate dalla Banca d'Italia per i profili di rilievo che
esse possono avere per l'attivita' di vigilanza.
13. In caso di violazioni delle disposizioni di cui
alla Decisione della Banca Centrale Europea (ECB/2010/14)
del 16 settembre 2010 e successive modificazioni, al
presente articolo, nonche' delle disposizioni attuative di
cui al comma 9, da parte di gestori del contante diversi da
quelli previsti al comma 12, la Banca d'Italia e il
Ministero dell'Economia e delle finanze, nell'ambito delle
rispettive competenze sulle banconote e monete metalliche
in euro, informano l'autorita' di controllo competente
perche' valuti l'adozione delle misure e delle sanzioni
previste dalla normativa vigente.
14. Fermo restando quanto previsto ai precedenti commi,
la Banca d'Italia pubblica sul proprio sito internet i
provvedimenti di rigore adottati nei confronti dei gestori
del contante per l'inosservanza del presente articolo o
delle disposizioni attuative del medesimo."
L'articolo 37 del decreto-legge n.78 del 2010 (Misure
urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di
competitivita' economica.), pubblicato nella Gazz. Uff. 31
maggio 2010, n. 125, S.O., abrogato dal presente decreto
recava:
<<Art. 37 Disposizioni antiriciclaggio>>
Il testo dell'articolo 30-ter del citato decreto
legislativo 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 30-ter Sistema di prevenzione
1. E' istituito, nell'ambito del Ministero
dell'economia e delle finanze, un sistema pubblico di
prevenzione, sul piano amministrativo, delle frodi nel
settore del credito al consumo e dei pagamenti dilazionati
o differiti, con specifico riferimento al furto di
identita'. Tale sistema puo' essere utilizzato anche per
svolgere funzioni di supporto al controllo delle identita'
e alla prevenzione del furto di identita' in settori
diversi da quelli precedentemente indicati, limitatamente
al riscontro delle informazioni strettamente pertinenti.
2. Il sistema di prevenzione e' basato sull'archivio
centrale informatizzato di cui all'articolo 30-quater, di
seguito denominato archivio, e sul gruppo di lavoro di cui
al comma 9 del presente articolo.
3. Il Ministero dell'economia e delle finanze e'
titolare dell'archivio e puo' avvalersi, per la gestione
dell'archivio, di Consap S.p.A., di seguito denominato ente
gestore. I rapporti tra il Ministero dell'economia e delle
finanze e l'ente gestore sono disciplinati con apposita
convenzione, dalla quale non devono derivare nuovi o
maggiori oneri a carico della finanza pubblica.
4. Il Ministero dell'economia e delle finanze, fatte
salve le attribuzioni previste dalla vigente normativa ad
altre Amministrazioni pubbliche, esercita, con le risorse
umane, strumentali e finanziarie disponibili a legislazione
vigente, funzioni di competenza statale in materia di
monitoraggio sui sistemi di informazioni creditizie e sulle
imprese che offrono servizi assimilabili alla prevenzione,
sul piano amministrativo, delle frodi nei settori del
credito e dei servizi.
5. Partecipano al sistema di prevenzione delle frodi i
seguenti soggetti, di seguito denominati aderenti:
a) le banche, comprese quelle comunitarie e quelle
extracomunitarie, e gli intermediari finanziari iscritti
nell'elenco generale di cui all'articolo 106 del decreto
legislativo 1° settembre 1993, n. 385; b) i fornitori di
servizi di comunicazione elettronica, ai sensi
dell'articolo 1, comma 1, lettera gg), del codice di cui al
decreto legislativo 1° agosto 2003, n. 259; b-bis) ((i
soggetti di cui all'articolo 29 del decreto)) legislativo 7
marzo 2005, n. 82;
c) i fornitori di servizi interattivi associati o di
servizi di accesso condizionato ai sensi dell'articolo 2,
comma 1, lettera q), del decreto legislativo 31 luglio
2005, n. 177;
c-bis). le imprese di assicurazione;
d) i gestori di sistemi di informazioni creditizie e le
imprese che offrono ai soggetti di cui alle lettere da a) a
c) servizi assimilabili alla prevenzione, sul piano
amministrativo, delle frodi, in base ad apposita
convenzione con il Ministero dell'economia e delle finanze,
dalla quale non devono derivare nuovi o maggiori oneri a
carico della finanza pubblica.
5-bis. Al sistema di prevenzione accedono altresi' i
soggetti destinatari degli obblighi di adeguata verifica
della clientela di cui all'articolo 3 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n.231, e successive
modificazioni, non ricompresi tra i soggetti aderenti di
cui al comma 5, secondo i termini e le modalita'
disciplinati in un'apposita convenzione con il Ministero
dell'economia e delle finanze, dalla quale non devono
derivare nuovi o maggiori oneri a carico della finanza
pubblica.
6. Con decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze e' individuata, previo parere del gruppo di lavoro
di cui al comma 9, ogni altra categoria di soggetti cui e'
consentita la partecipazione al sistema di prevenzione.
7. Gli aderenti inviano all'ente gestore richieste di
verifica dell'autenticita' dei dati contenuti nella
documentazione fornita dalle persone fisiche che richiedono
una dilazione o un differimento di pagamento, un
finanziamento o altra analoga facilitazione finanziaria, un
servizio a pagamento differito. La verifica
dell'autenticita' dei dati non puo' essere richiesta al di
fuori dei casi e delle finalita' previste per la
prevenzione del furto di identita'. Gli aderenti inviano
altresi', in forma scritta, una comunicazione riguardante
l'avvenuta stipula del contratto, nell'ambito dei settori
di cui al comma 1, all'indirizzo risultante dai registri
anagrafici della persona fisica titolare del rapporto. Gli
aderenti trasmettono al titolare dell'archivio le
informazioni relative ai casi che configurano un rischio di
frodi nei settori del credito, dei servizi di comunicazione
elettronica o interattivi. 7-bis. Fatto salvo quanto
previsto dal comma 7, nell'ambito dello svolgimento della
propria specifica attivita', gli aderenti possono inviare
all'ente gestore richieste di verifica dell'autenticita'
dei dati contenuti nella documentazione fornita dalle
persone fisiche nei casi in cui ritengono utile, sulla base
della valutazione degli elementi acquisiti, accertare
l'identita' delle medesime.
8. Nell'ambito del sistema di prevenzione, e'
istituito, presso l'ente gestore, un servizio gratuito,
telefonico e telematico, che consente di ricevere
segnalazioni da parte di soggetti che hanno subito o temono
di aver subito frodi configuranti ipotesi di furto di
identita'.
9. Nell'ambito del sistema di prevenzione opera, senza
nuovi o maggiori oneri per il bilancio dello Stato, un
gruppo di lavoro che svolge funzioni di indirizzo, impulso
e coordinamento, al fine di migliorare l'azione di
prevenzione delle frodi nel settore del credito al consumo
e del furto di identita' a livello nazionale, nonche'
compiti finalizzati alla predisposizione, elaborazione e
studio dei dati statistici, in forma anonima, relativi al
comparto delle frodi ai sensi del comma 1 del presente
articolo. Il gruppo di lavoro e' composto da due
rappresentanti, di cui un titolare e un supplente,
designati rispettivamente da ciascuna delle autorita'
indicate: Ministero dell'economia e delle finanze,
Ministero dell'interno, Ministero della giustizia,
Ministero dello sviluppo economico, Banca d'Italia, Guardia
di finanza. La segreteria del gruppo di lavoro e'
assicurata dall'ente gestore. Il Ministro dell'economia e
delle finanze provvede con proprio decreto alla nomina dei
componenti del gruppo di lavoro. Il gruppo di lavoro ha
carattere permanente. I componenti del gruppo di lavoro
durano in carica un triennio. Per la partecipazione
all'attivita' del gruppo di lavoro non sono previsti
compensi, indennita' o rimborsi spese. Il gruppo di lavoro
e' presieduto dal componente del gruppo designato dal
Ministero dell'economia e delle finanze, il quale, in
ragione dei temi trattati, integra la composizione del
gruppo di lavoro con i rappresentanti delle associazioni di
categoria dei soggetti aderenti e degli operatori
commerciali, nonche' con gli esperti delle Forze di
polizia, designati dal Dipartimento della pubblica
sicurezza del Ministero dell'interno. Il Ministro
dell'economia e delle finanze, entro il 30 aprile di
ciascun anno, riferisce al Parlamento, sulla base della
relazione predisposta dal gruppo di lavoro, in ordine ai
risultati dell'attivita' di prevenzione delle frodi svolta
entro il 31 dicembre del precedente anno. Il titolare
dell'archivio, anche attraverso l'attivita' di studio ed
elaborazione dei dati disponibili da parte del gruppo di
lavoro, svolge attivita' d'informazione e conoscenza sui
rischi del fenomeno delle frodi, anche mediante l'ausilio
di campagne pubblicitarie curate dalla Presidenza del
Consiglio dei ministri. A tali attivita', i soggetti
preposti fanno fronte con le risorse umane, strumentali e
finanziarie disponibili a legislazione vigente.".
Il testo degli articoli 1, 2 e 3 della legge 17 agosto
2005, n. 166, (Istituzione di un sistema di prevenzione
delle frodi sulle carte di pagamento), pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale 22 agosto 2005, n. 194, come modificato
dal presente articolo, cosi' recita:
"1. Sistema di prevenzione.
1. E' istituito presso il Ministero dell'economia e
delle finanze un sistema di prevenzione, sul piano
amministrativo, delle frodi sulle carte di pagamento.
2. Con il termine «carte di pagamento» si intendono
quei documenti che si identificano con le carte di credito
e le carte di debito e con le altre carte definite nella
normativa di attuazione.
3. Partecipano al sistema di prevenzione, sul piano
amministrativo, delle frodi sulle carte di pagamento, le
societa', le banche, gli istituti di pagamento e gli
intermediari finanziari che emettono carte di pagamento e
gestiscono reti commerciali di accettazione di dette carte,
di seguito denominati «societa' segnalanti», individuati
nel decreto del Ministro dell'economia e delle finanze di
cui all'articolo 7.
4. Le societa' segnalanti comunicano al Ministero
dell'economia e delle finanze i dati e le informazioni di
cui agli articoli 2 e 3. I dati e le informazioni
alimentano un apposito archivio informatizzato.
5. Il Ministero dell'economia e delle finanze e'
titolare dell'archivio e puo' avvalersi, per la gestione
dell'archivio, di Consap S.p.A. I rapporti tra il Ministero
dell'economia e delle finanze e l'ente gestore sono
disciplinati con apposita convenzione, dalla quale non
devono derivare nuovi o maggiori oneri a carico della
finanza pubblica.
6. (soppresso)
7. Nell'ambito del sistema di prevenzione opera, senza
nuovi o maggiori oneri per il bilancio dello Stato, un
gruppo di lavoro, con funzioni consultive, per la
trattazione delle problematiche di settore ed in generale
delle frodi sui mezzi di pagamento, per le quali il
Dipartimento del Tesoro esercita funzioni di prevenzione,
sul piano amministrativo, dei relativi illeciti.
8. Il sistema di prevenzione di cui alla presente legge
si informa ai principi e alla disciplina previsti
dall'ordinamento comunitario. "
"2. Dati che alimentano l'archivio informatizzato.
1. L'archivio informatizzato e' alimentato da:
a) dati identificativi dei punti vendita o del luogo di
prestazione di un servizio e dei legali rappresentanti
degli esercizi commerciali o del prestatore del servizio
nei cui confronti e' stato esercitato il diritto di revoca
della convenzione che regola la negoziazione delle carte di
pagamento per motivi di sicurezza o per condotte
fraudolente denunciate all'autorita' giudiziaria;
b) dati identificativi degli eventuali contratti di
rinnovo della convenzione stipulati con gli esercenti di
cui alla lettera a);
c) dati identificativi delle transazioni non
riconosciute dai titolari delle carte di pagamento ovvero
dagli stessi denunciate all'autorita' giudiziaria;
d) dati identificativi relativi agli sportelli
automatici fraudolentemente manomessi.".
"3. Informazioni relative al rischio di frode che
alimentano l'archivio informatizzato.
1. Le singole societa' segnalanti comunicano altresi',
previa notifica al titolare dell'archivio, le informazioni
relative ai punti vendita o al luogo di prestazione di un
servizio e alle transazioni che configurano un rischio di
frode. Tali informazioni sono conservate nell'archivio per
il tempo necessario alle predette societa' ad accertare
l'effettiva sussistenza del rischio di frode.
2. Decorso il periodo di cui al comma 1, e' fatto
obbligo alla societa' segnalante di comunicare al titolare
dell'archivio l'esito del monitoraggio.
3. I risultati di specifico interesse, corredati dei
necessari elementi conoscitivi, sono comunicati altresi',
anche di iniziativa, secondo le modalita' stabilite dal
decreto di cui all'articolo 7, agli uffici del Dipartimento
della pubblica sicurezza del Ministero dell'interno
competenti in materia di analisi dei fenomeni criminali e
di cooperazione, anche internazionale, di polizia,
finalizzata alla prevenzione e repressione dei reati
commessi mediante carte di credito o altri mezzi di
pagamento. "
Il testo dei commi 151 e 152 dell'articolo 2 del
decreto-legge 3 ottobre 2006, n. 262 (Disposizioni urgenti
in materia tributaria e finanziaria), pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale 3 ottobre 2006, n. 230, convertito, con
modificazioni, dalla legge 24 novembre 2006, n. 286
(Conversione in legge, con modificazioni, del D.L. 3
ottobre 2006, n. 262, recante disposizioni urgenti in
materia tributaria e finanziaria), pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale 28 novembre 2006, n. 277, S.O., come
modificato dal presente decreto, cosi' recita:
"Art. 2. Misure in materia di riscossione
(omissis)
151. Nell'ambito delle autorita' nazionali competenti,
ai sensi dell'articolo 2, primo paragrafo, lettera b), del
regolamento (CE) n. 1338/2001 del Consiglio, del 28 giugno
2001, l'Ufficio centrale antifrode dei mezzi di pagamento
del Ministero dell'economia e delle finanze raccoglie i
dati tecnici e statistici, nonche' le relative
informazioni, in applicazione degli articoli 7 e 8 del
decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350 , convertito, con
modificazioni, dalla legge 23 novembre 2001, n. 409,
avvalendosi, per la gestione dell'archivio, anche degli
Organismi partecipati dal Ministero dell'economia e delle
finanze, detti enti gestori, responsabili ai sensi
dell'articolo 29 del decreto legislativo 30 giugno 2003, n.
196. I rapporti tra il Ministero dell'economia e delle
finanze e gli enti gestori sono disciplinati con apposita
convenzione, dalla quale non devono derivare nuovi o
maggiori oneri a carico della finanza pubblica.
152. I gestori del contante trasmettono, per via
telematica, al Ministero dell'Economia e delle finanze o
agli enti gestori i dati e le informazioni relativi al
ritiro dalla circolazione di banconote e di monete
metalliche in euro sospette di falsita', secondo le
disposizioni applicative stabilite dal Ministero
dell'economia e delle finanze con provvedimento pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana.
(omissis)".
Il testo dell'articolo 26-bis del decreto legislativo
25 luglio 1998, n. 286 (Testo unico delle disposizioni
concernenti la disciplina dell'immigrazione e norme sulla
condizione dello straniero), pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale 18 agosto 1998, n. 191, S.O., come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 26-bis (Ingresso e soggiorno per investitori)
1. L'ingresso e il soggiorno per periodi superiori a
tre mesi sono consentiti, al di fuori delle quote di cui
all'articolo 3, comma 4, agli stranieri che intendono
effettuare:
a) un investimento di almeno euro 2.000.000 in titoli
emessi dal Governo italiano e che vengano mantenuti per
almeno due anni;
b) un investimento di almeno euro 1.000.000 in
strumenti rappresentativi del capitale di una societa'
costituita e operante in Italia mantenuto per almeno due
anni ovvero di almeno euro 500.000 nel caso tale societa'
sia una start-up innovativa iscritta nella sezione speciale
del registro delle imprese di cui all'articolo 25, comma 8,
del decreto-legge 18 ottobre 2012, n. 179, convertito, con
modificazioni, dalla legge 17 dicembre 2012, n. 221;
c) una donazione a carattere filantropico di almeno
euro 1.000.000 a sostegno di un progetto di pubblico
interesse, nei settori della cultura, istruzione, gestione
dell'immigrazione, ricerca scientifica, recupero di beni
culturali e paesaggistici e che:
1) dimostrano di essere titolari e beneficiari
effettivi di un importo almeno pari a euro 2.000.000, nel
caso di cui alla lettera a), o euro 1.000.000, nei casi di
cui alla lettera b) e alla presente lettera, importo che
deve essere in ciascun caso disponibile e trasferibile in
Italia;
2) presentano una dichiarazione scritta in cui si
impegnano a utilizzare i fondi di cui al numero 1) per
effettuare un investimento o una donazione filantropica che
rispettino i criteri di cui alle lettere a) e b) e alla
presente lettera, entro tre mesi dalla data di ingresso in
Italia;
3) dimostrano di avere risorse sufficienti, in aggiunta
rispetto ai fondi di cui al numero 1) e in misura almeno
superiore al livello minimo previsto dalla legge per
l'esenzione dalla partecipazione alla spesa sanitaria, per
il proprio mantenimento durante il soggiorno in Italia.
2. Per l'accertamento dei requisiti previsti dal comma
1, lo straniero richiedente deve presentare mediante
procedura da definire con decreto del Ministro dello
sviluppo economico, di concerto con il Ministro
dell'interno e con il Ministro degli affari esteri e della
cooperazione internazionale, da emanare entro novanta
giorni dalla data di entrata in vigore della presente
disposizione, i seguenti documenti:
a) copia del documento di viaggio in corso di validita'
con scadenza superiore di almeno tre mesi a quella del
visto richiesto;
b) documentazione comprovante la disponibilita' della
somma minima prevista al comma 1, lettera c), numero 1), e
che tale somma puo' essere trasferita in Italia;
c) certificazione della provenienza lecita dei fondi di
cui al comma 1, lettera c), numero 1);
d) dichiarazione scritta di cui al comma 1, lettera c),
numero 2), contenente una descrizione dettagliata delle
caratteristiche e dei destinatari dell'investimento o della
donazione.
3. L'autorita' amministrativa individuata con il
decreto di cui al comma 2, all'esito di una valutazione
positiva della documentazione ricevuta, trasmette il nulla
osta alla rappresentanza diplomatica o consolare competente
per territorio che, compiuti gli accertamenti di rito,
rilascia il visto di ingresso per investitori con
l'espressa indicazione "visto investitori".
4. (Abrogato)
5. Al titolare del visto per investitori e' rilasciato,
in conformita' alle disposizioni del presente testo unico,
un permesso di soggiorno biennale recante la dicitura "per
investitori", revocabile anche prima della scadenza quando
l'autorita' amministrativa individuata con il decreto di
cui al comma 2 comunica alla questura che lo straniero non
ha effettuato l'investimento o la donazione di cui al comma
1 entro tre mesi dalla data di ingresso in Italia o ha
dismesso l'investimento prima della scadenza del termine di
due anni di cui al comma 1, lettere a) e b).
6. Il permesso di soggiorno per investitori e'
rinnovabile per periodi ulteriori di tre anni, previa
valutazione positiva, da parte dell'autorita'
amministrativa individuata con il decreto di cui al comma
2, della documentazione comprovante che la somma di cui al
comma 1 e' stata interamente impiegata entro tre mesi dalla
data di ingresso in Italia e che risulta ancora investita
negli strumenti finanziari di cui al comma 1.
7. Ai fini del rinnovo del permesso di soggiorno,
l'autorita' amministrativa individuata con il decreto di
cui al comma 2, all'esito di una valutazione positiva della
documentazione ricevuta, trasmette il nulla osta alla
questura della provincia in cui il richiedente dimora, che
provvede al rinnovo del permesso di soggiorno.
8. Ai sensi dell'articolo 29, comma 4, e' consentito
l'ingresso, al seguito dello straniero detentore del visto
per investitori, dei familiari con i quali e' consentito il
ricongiungimento ai sensi dello stesso articolo 29. Ai
familiari e' rilasciato un visto per motivi familiari ai
sensi dell'articolo 30.
9. Chiunque, nell'ambito della procedura di cui al
presente articolo, esibisce o trasmette atti o documenti
falsi, in tutto o in parte, ovvero fornisce dati e notizie
non rispondenti al vero e' punito con la reclusione da un
anno e sei mesi a sei anni. In relazione alla
certificazione di cui al comma 2, lettera c), del presente
articolo, resta ferma l'applicabilita' degli articoli
648-bis, 648-ter e 648-ter.1 del codice penale e
dell'articolo 12-quinquies del decreto-legge 8 giugno 1992,
n. 306, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto
1992, n. 356.".
Il testo dell'articolo 3 del decreto-legge 2 marzo
2012, n. 16 (Disposizioni urgenti in materia di
semplificazioni tributarie, di efficientamento e
potenziamento delle procedure di accertamento),
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 2 marzo 2012, n.
52, convertito, con modificazioni, dalla legge 26 aprile
2012, n. 44 (Conversione in legge, con modificazioni, del
decreto-legge 2 marzo 2012, n. 16, recante disposizioni
urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di
efficientamento e potenziamento delle procedure di
accertamento), pubblicata nella Gazzetta Ufficiale 28
aprile 2012, n. 99, S.O., come modificato dal presente
decreto, cosi' recita:
"Art. 3 Facilitazioni per imprese e contribuenti
1. Per l'acquisto di beni e di prestazioni di servizi
legate al turismo effettuati presso soggetti di cui agli
articoli 22 e 74-ter del decreto del Presidente della
Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, dalle persone fisiche
di cittadinanza diversa da quella italiana e comunque
diversa da quella di uno dei paesi dell'Unione europea
ovvero dello Spazio economico europeo, che abbiano
residenza fuori dal territorio dello Stato, il limite per
il trasferimento di denaro contante di cui all'articolo 49,
comma 1, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
e' elevato a 10.000 euro a condizione che il cedente del
bene o il prestatore del servizio provveda ai seguenti
adempimenti:
a) all'atto dell'effettuazione dell'operazione
acquisisca fotocopia del passaporto del cessionario o del
committente nonche' apposita autocertificazione di
quest'ultimo, ai sensi dell'articolo 47 del testo unico
delle disposizioni legislative e regolamentari in materia
di documentazione amministrativa, di cui al decreto del
Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445,
attestante che non e' cittadino italiano ne' cittadino di
uno dei Paesi dell'Unione europea ovvero dello Spazio
economico europeo e che ha la residenza fuori del
territorio dello Stato;
b) nel primo giorno feriale successivo a quello di
effettuazione dell'operazione versi il denaro contante
incassato in un conto corrente intestato al cedente o al
prestatore presso un operatore finanziario, consegnando a
quest'ultimo copia della ricevuta della comunicazione di
cui al comma 2.
2. La disposizione di cui al comma 1 opera a condizione
che i cedenti o i prestatori che intendono aderire alla
disciplina del presente articolo inviino apposita
comunicazione preventiva, anche in via telematica,
all'Agenzia delle entrate secondo le modalita' ed i termini
stabiliti con provvedimento del Direttore dell'Agenzia
stessa, da emanare entro trenta giorni dalla data di
entrata in vigore del presente decreto. Nella comunicazione
dovra' essere indicato il conto che il cedente del bene o
il prestatore del servizio intende utilizzare.
2-bis. I soggetti di cui agli articoli 22 e 74-ter del
decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n.
633, comunicano all'Agenzia delle entrate le operazioni di
cui al comma 1 di importo unitario non inferiore ad euro
1.000, effettuate dalla data di entrata in vigore della
legge di conversione del presente decreto, secondo
modalita' e termini stabiliti con provvedimento del
Direttore dell'Agenzia delle entrate.
3. L'efficacia della disposizione di cui all'articolo
2, comma 4-ter, lettera c), del decreto-legge 13 agosto
2011, n. 138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14
settembre 2011, n. 148, come introdotta dall'articolo 12,
comma 2, del decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201,
convertito, con modificazioni, dalla legge 22 dicembre
2011, n. 214, limitatamente alla erogazione di stipendi e
pensioni corrisposti da enti e amministrazioni pubbliche,
e' differita al 1° luglio 2012. Dalla data di entrata in
vigore del presente decreto presso gli sportelli aperti al
pubblico di tali enti e amministrazioni pubbliche e' data
massima pubblicita' al contenuto e agli effetti della
disposizione di cui al precedente periodo, nonche' di
quelle di cui all'articolo 12, commi 3 e 4, del
decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con
modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214.
4. La disposizione di cui al primo periodo del comma 3
non trova applicazione nei riguardi di coloro i quali,
anteriormente alla data di entrata in vigore del presente
decreto, si sono gia' conformati alla disposizione di cui
all'articolo 2, comma 4-ter, lettera c), del decreto-legge
13 agosto 2011, n. 138, convertito, con modificazioni,
dalla legge 14 settembre 2011, n. 148, come introdotta
dall'articolo 12, comma 2, del decreto-legge 6 dicembre
2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla legge 22
dicembre 2011, n. 214.
4-bis. All'articolo 2 del decreto-legge 13 agosto 2011,
n. 138, convertito, con modificazioni, dalla legge 14
settembre 2011, n. 148, dopo il comma 4-ter sono inseriti i
seguenti:
«4-quater. Per i soggetti beneficiari di stipendi,
pensioni, compensi e ogni altro emolumento comunque
corrisposti dalle pubbliche amministrazioni centrali e
locali e dai loro enti, che siano impossibilitati, entro la
scadenza del termine di cui al comma 4-ter, per comprovati
e gravi motivi di salute ovvero per provvedimenti
giudiziari restrittivi della liberta' personale, a recarsi
personalmente presso i locali delle banche o di Poste
italiane Spa, e' consentita ai soggetti che risultino, alla
stessa data, delegati alla riscossione, l'apertura di un
conto corrente base o di un libretto di risparmio postale,
intestati al beneficiario dei pagamenti.
4-quinquies. In deroga alle vigenti disposizioni di
legge, il delegato deve presentare alle banche o a Poste
italiane Spa copia della documentazione gia' autorizzata
dall'ente erogatore attestante la delega alla riscossione,
copia del documento di identita' del beneficiario del
pagamento nonche' una dichiarazione dello stesso delegato
attestante la sussistenza della documentazione comprovante
gli impedimenti di cui al comma 4-quater. Ai fini degli
adempimenti previsti dal decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, il cliente si considera fisicamente presente
qualora sia presente il soggetto delegato alla riscossione.
4-sexies. Entro il 30 giugno 2012 i beneficiari dei
pagamenti di cui alla lettera c) del comma 4-ter,
limitatamente alla fattispecie dei pagamenti pensionistici
erogati dall'INPS, indicano un conto di pagamento su cui
ricevere i pagamenti di importo superiore a mille euro. Se
l'indicazione non e' effettuata nel termine indicato, le
banche, Poste italiane Spa e gli altri prestatori di
servizi di pagamento sospendono il pagamento, trattengono
gli ordini di pagamento e versano i relativi fondi su un
conto transitorio infruttifero, senza spese e oneri per il
beneficiario del pagamento.
4-septies. Se l'indicazione del beneficiario e'
effettuata nei tre mesi successivi al decorso del termine
di cui al comma 4-sexies, le somme vengono trasferite senza
spese e oneri per il beneficiario medesimo. Se
l'indicazione non e' effettuata nei tre mesi successivi al
decorso del termine di cui al comma 4-sexies, le banche,
Poste italiane Spa e gli altri prestatori di servizi di
pagamento provvedono alla restituzione delle somme all'ente
erogatore. Nel corso dei tre mesi successivi al decorso del
termine di cui al comma 4-sexies, il beneficiario ottiene
il pagamento mediante assegno di traenza».
4-ter. All'articolo 2, comma 4-ter, lettera c), del
decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con
modificazioni, dalla legge 14 settembre 2011, n. 148, sono
aggiunte, in fine, le seguenti parole: «Dal limite di
importo di cui al primo periodo sono comunque escluse le
somme corrisposte a titolo di tredicesima mensilita'».
4-quater, All'articolo 32, comma 1, del decreto del
Presidente della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, sono
apportate le seguenti modificazioni:
a) al primo periodo, le parole: «lire seicento milioni»
sono sostituite dalle seguenti: «quattrocentomila euro» e
le parole: «di lire un miliardo» sono sostituite dalle
seguenti: «a settecentomila euro»;
b) al terzo periodo, le parole: «lire seicento milioni»
sono sostituite dalle seguenti: «settecentomila euro».
5. Al decreto del Presidente della Repubblica 29
settembre 1973, n. 602, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) all'articolo 72-bis, comma 1, dopo le parole:
«sesto, del codice di procedura civile,» sono inserite le
seguenti: «e dall'articolo 72-ter del presente decreto»;
b) dopo l'articolo 72-bis, e' inserito il seguente:
«Art. 72-ter. - (Limiti di pignorabilita'). - 1. Le
somme dovute a titolo di stipendio, di salario o di altre
indennita' relative al rapporto di lavoro o di impiego,
comprese quelle dovute a causa di licenziamento, possono
essere pignorate dall'agente della riscossione in misura
pari ad un decimo per importi fino a 2.500 euro e in misura
pari ad un settimo per importi superiori a 2.500 euro e non
superiori a 5.000 euro.
2. Resta ferma la misura di cui all'articolo 545,
quarto comma, del codice di procedura civile, se le somme
dovute a titolo di stipendio, di salario o di altre
indennita' relative al rapporto di lavoro o di impiego,
comprese quelle dovute a causa di licenziamento, superano i
cinquemila euro»;
c) all'articolo 76 sono apportate le seguenti
modificazioni:
1) il comma 1 e' sostituito dal seguente:
«1. L'agente della riscossione puo' procedere
all'espropriazione immobiliare se l'importo complessivo del
credito per cui si procede supera complessivamente
ventimila euro.»;
2) al comma 2, le parole: «agli importi indicati» sono
sostituite dalle seguenti: «all'importo indicato»;
d) all'articolo 77 dopo il comma 1 e' inserito il
seguente:
«1-bis. L'agente della riscossione, anche al solo fine
di assicurare la tutela del credito da riscuotere, puo'
iscrivere la garanzia ipotecaria di cui al comma 1, purche'
l'importo complessivo del credito per cui si procede non
sia inferiore complessivamente a ventimila euro.».
6. La disposizione di cui al comma 1-bis dell'articolo
77 del decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre
1973, n. 602, si applica a decorrere dalla data di entrata
in vigore del presente decreto.
6-bis. Al comma 2 dell'articolo 51 del testo unico
delle imposte sui redditi, di cui al decreto del Presidente
della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917, la lettera
f-bis) e' sostituita dalla seguente:
«f-bis) le somme, i servizi e le prestazioni erogati
dal datore di lavoro alla generalita' dei dipendenti o a
categorie di dipendenti per la frequenza degli asili nido e
di colonie climatiche da parte dei familiari indicati
nell'articolo 12, nonche' per borse di studio a favore dei
medesimi familiari».
7. L'articolo 7, comma 2, lettera gg-decies) del
decreto-legge 13 maggio 2011, n. 70, convertito, con
modificazioni, dalla legge 12 luglio 2011, n. 106, e'
abrogato.
8. Nell'articolo 66, comma 3, terzo periodo, del
decreto del Presidente della Repubblica 22 dicembre 1986,
n. 917, sono apportate le seguenti modificazioni:
a) le parole: «sono deducibili» sono sostituite dalle
seguenti: «possono essere dedotti»;
b) la parola: «ricevuto» e' sostituita dalla seguente:
«registrato».
9. Le disposizioni di cui al comma 8 trovano
applicazione a decorrere dal periodo d'imposta in corso al
31 dicembre 2011.
10. A decorrere dal 1°(gradi) luglio 2012, non si
procede all'accertamento, all'iscrizione a ruolo e alla
riscossione dei crediti relativi ai tributi erariali e
regionali, qualora l'ammontare dovuto, comprensivo di
sanzioni amministrative e interessi, non superi, per
ciascun credito, l'importo di euro 30, con riferimento ad
ogni periodo d'imposta.
11. La disposizione di cui al comma 10 non si applica
qualora il credito derivi da ripetuta violazione degli
obblighi di versamento relativi ad un medesimo tributo.
12. All'articolo 1 della legge 23 dicembre 1977, n.
935, il secondo comma e' sostituito dal seguente:
«Nelle dichiarazioni dei sostituti d'imposta, a
decorrere da quelle relative all'anno d'imposta 2012, tutti
gli importi da indicare devono essere espressi in euro
mediante arrotondamento alla seconda cifra decimale.».
13. Al testo unico delle disposizioni legislative
concernenti le imposte sulla produzione e sui consumi e
relative sanzioni penali e amministrative, di cui al
decreto legislativo 26 ottobre 1995, n. 504, sono apportate
le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 53, comma 1, dopo la lettera c) e'
aggiunta la seguente:
«c-bis) i soggetti che acquistano, per uso proprio,
energia elettrica sul mercato elettrico di cui all'articolo
5, comma 1, del decreto legislativo 16 marzo 1999, n. 79,
limitatamente al consumo di detta energia»;
b) all'articolo 55, comma 5, dopo le parole: «impianti
di produzione combinata di energia elettrica e calore» sono
inserite le seguenti: «ed impianti azionati da fonti
rinnovabili ai sensi della normativa vigente».
13-bis. Nell'ambito dell'attuazione delle direttive
dell'Unione europea relative a norme comuni per il mercato
interno dell'energia elettrica, al fine di assicurare che i
clienti finali di energia elettrica, destinatari dei regimi
tariffari speciali di cui all'articolo 20, comma 4, della
legge 9 gennaio 1991, n. 9, e di cui al decreto del
Ministro dell'industria, del commercio e dell'artigianato
19 dicembre 1995, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 39
del 16 febbraio 1996, i quali siano passati al mercato
libero non subiscano, per effetto di tale passaggio e nei
limiti del periodo temporale di validita' dei medesimi
regimi individuato dalle norme citate rispettivamente fino
al 2007 e fino al 2005, un trattamento di minore vantaggio
rispetto al trattamento preesistente, le modalita' di
determinazione della componente tariffaria compensativa
oggetto dei predetti regimi assicurano ai clienti finali di
cui al presente comma condizioni di neutralita'. Sono fatti
salvi sia gli effetti delle decisioni della Commissione
europea in materia sia la gia' avvenuta esazione fiscale,
per la quota parte che conseguiva, nella tariffa elettrica,
alla componente compensativa di cui erano destinatari i
citati clienti finali di energia elettrica.
13-ter. All'articolo 3, comma 1, del regolamento di cui
al decreto del Presidente della Repubblica 9 giugno 2000,
n. 277, come modificato dall'articolo 61, comma 1, lettera
a), numero 1), del decreto-legge 24 gennaio 2012, n. 1,
convertito, con modificazioni, dalla legge 24 marzo 2012,
n. 27, le parole: «a pena di decadenza,» sono soppresse.
14. All'articolo 11-bis del decreto-legge 6 dicembre
2011, n. 201, convertito, con modificazioni, dalla legge 22
dicembre 2011, n. 214, le parole: «le banche e gli
intermediari finanziari», ovunque ricorrano, sono
sostituite dalle seguenti: «le banche, gli intermediari
finanziari e le imprese di assicurazioni».
15. Al fine di adempiere agli impegni internazionali
assunti dall'Italia in occasione, tra l'altro dei vertici
G8 de L'Aquila (8-10 luglio 2009) e G20 di Cannes (3-4
novembre 2011) l'articolo 2, comma 35-octies, del
decreto-legge 13 agosto 2011, n. 138, convertito, con
modificazioni, dalla legge 14 settembre 2011, n. 148, e'
abrogato.
16. Al comma 361 dell'articolo 1 della legge 24
dicembre 2007, n. 244, dopo le parole: «dei direttori di
agenzie fiscali» sono inserite le seguenti: «, nonche' del
direttore generale dell'Amministrazione autonoma dei
monopoli di Stato».
16-bis. E' istituito presso il Ministero dell'economia
e delle finanze il Fondo per la valorizzazione e la
promozione delle realta' socioeconomiche delle zone
appartenenti alle regioni di confine, cui e' attribuita una
dotazione di 20 milioni di euro per l'anno 2012.
L'individuazione delle regioni beneficiarie, nonche' i
criteri e le modalita' di erogazione del predetto Fondo,
sono stabiliti con decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze. All'onere derivante dal presente comma si
provvede mediante utilizzo delle disponibilita' esistenti
presso la contabilita' speciale 1778 «Agenzia delle entrate
- Fondi di bilancio» che sono versate all'entrata del
bilancio dello Stato per essere riassegnate al Fondo di cui
al presente comma.
16-ter. All'articolo 2, comma 9, del decreto-legge 13
maggio 2011, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla
legge 12 luglio 2011, n. 106, e successive modificazioni,
e' aggiunto, in fine, il seguente periodo: «Nelle more
della conclusione della procedura finalizzata
all'individuazione e riassegnazione delle risorse, la
regolazione contabile delle compensazioni esercitate ai
sensi del comma 6 avviene utilizzando i fondi disponibili
sulla contabilita' speciale 1778 "Agenzia delle entrate -
Fondi di bilancio" senza incidere sul saldo giornaliero di
tesoreria».
16-quater. All'articolo 102, comma 6, del testo unico
delle imposte sui redditi, di cui al decreto del Presidente
della Repubblica 22 dicembre 1986, n. 917, e successive
modificazioni, le parole: «; per i beni ceduti, nonche' per
quelli acquisiti nel corso dell'esercizio, compresi quelli
costruiti o fatti costruire, la deduzione spetta in
proporzione alla durata del possesso ed e' commisurata, per
il cessionario, al costo di acquisizione» sono soppresse.
La disposizione del periodo precedente trova applicazione a
decorrere dal periodo d'imposta in corso alla data di
entrata in vigore della legge di conversione del presente
decreto.
16-quinquies. All'articolo 16, comma 4, del
decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito, con
modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214, e
successive modificazioni, sono aggiunte, in fine, le
seguenti parole: «, e alle unita' in uso dei soggetti di
cui all'articolo 3 della legge 5 febbraio 1992, n. 104,
affetti da patologie che richiedono l'utilizzo permanente
delle medesime».
16-sexies. Il Ministro dell'economia e delle finanze
provvede con proprio decreto, emanato entro il 31 maggio
2012, a disciplinare senza nuovi o maggiori oneri per la
finanza pubblica l'applicazione dell'imposta comunale sulla
pubblicita' di cui al decreto legislativo 15 novembre 1993,
n. 507, al marchio, apposto con dimensioni proporzionali
alla dimensione dei beni, sulle gru mobili, sulle gru a
torre adoperate nei cantieri edili e sulle macchine da
cantiere. "
Il testo dell'articolo 17, comma 2, della legge 23
agosto 1988, n. 400 (Disciplina dell'attivita' di Governo e
ordinamento della Presidenza del Consiglio dei Ministri),
pubblicata nella Gazzetta Ufficiale 12 settembre 1988, n.
214, S.O., cosi' recita:
"17. Regolamenti.
(omissis)
2. Con decreto del Presidente della Repubblica, previa
deliberazione del Consiglio dei ministri, sentito il
Consiglio di Stato e previo parere delle Commissioni
parlamentari competenti in materia, che si pronunciano
entro trenta giorni dalla richiesta, sono emanati i
regolamenti per la disciplina delle materie, non coperte da
riserva assoluta di legge prevista dalla Costituzione, per
le quali le leggi della Repubblica, autorizzando
l'esercizio della potesta' regolamentare del Governo,
determinano le norme generali regolatrici della materia e
dispongono l'abrogazione delle norme vigenti, con effetto
dall'entrata in vigore delle norme regolamentari.
(omissisi)".
Il testo degli articoli 1 e 2 del decreto del
Presidente della Repubblica 14 maggio 2007, n. 114
(Regolamento per il riordino degli organismi operanti
presso il Ministero dell'economia e delle finanze, a norma
dell'articolo 29 del D.L. 4 luglio 2006, n. 223,
convertito, con modificazioni, dalla L. 4 agosto 2006, n.
248), pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 31 luglio 2007,
n. 176, cosi' recita:
"Art. 1. Commissione consultiva per le infrazioni
valutarie ed antiriciclaggio.
1. La Commissione consultiva per le infrazioni
valutarie ed antiriciclaggio, istituita dall'articolo 32
del decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988,
n. 148, svolge attivita' istruttoria e di consulenza
obbligatoria per l'adozione dei decreti di determinazione
ed irrogazione delle sanzioni per violazione delle norme:
a) in materia valutaria di cui al citato decreto del
Presidente della Repubblica n. 148 del 1988;
b) in materia di prevenzione dell'utilizzazione del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio, di cui al
decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197;
c) in materia di misure restrittive per contrastare
l'attivita' di Stati, individui o organizzazioni che
minacciano la pace e la sicurezza internazionale di cui al
decreto-legge 6 agosto 1990, n. 220, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 ottobre 1990, n. 278, al
decreto-legge 6 giugno 1992, n. 305, convertito, con
modificazioni dalla legge 7 agosto 1992, n. 355, al
decreto-legge 15 maggio 1993, n. 144, convertito, con
modificazioni, dalla legge 16 luglio 1993, n. 230, e al
decreto-legge 7 aprile 1995, n. 107, convertito, con
modificazioni, dalla legge 7 luglio 1995, n. 222;
d) in materia di rilevazione, a fini fiscali, di taluni
trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori
di cui al decreto-legge 28 giugno 1990, n. 167, convertito,
con modificazioni, dalla legge 4 agosto 1990, n. 227, ed al
decreto legislativo 30 aprile 1997, n. 125;
e) in materia di disciplina del mercato dell'oro, di
cui alla legge 17 gennaio 2000, n. 7;
f) in materia di sistema statistico nazionale, di cui
al decreto legislativo 6 settembre 1989, n. 322;
g) nelle altre materie previste da legge o da
regolamento.
2. La Commissione di cui al comma 1 e' composta da
cinque membri, nominati dal Ministro dell'economia e delle
finanze, di concerto con i Ministri del commercio
internazionale e della giustizia, tra esperti dotati di una
specifica e comprovata specializzazione professionale in
materia di infrazioni valutarie ed antiriciclaggio. Il
presidente fissa l'ordine del giorno dei lavori, il
calendario delle sedute, nel numero massimo di ottanta
l'anno, e designa i relatori per la trattazione dei singoli
affari.
3. La Commissione delibera validamente con la presenza
della maggioranza dei suoi membri ed a maggioranza dei voti
dei membri presenti. In caso di parita', prevale il voto
del presidente. La Commissione da' il suo parere motivato
sulle infrazioni, formulando le proposte sulla tipologia e
sulla misura delle sanzioni che ritiene applicabili. La
Commissione ha facolta' di richiedere alle Autorita' di
vigilanza di settore, alle Autorita' competenti ed alla
Guardia di finanza di integrare gli accertamenti compiuti.
4. Il Ministro dell'economia e delle finanze, con
proprio decreto, stabilisce l'emolumento spettante ai
componenti della Commissione, nel rispetto dei limiti di
spesa fissati dal successivo articolo 8.
5. Il Ministro dell'economia e delle finanze, udito il
parere della Commissione consultiva per le infrazioni
valutarie ed antiriciclaggio, determina con decreto
motivato la somma dovuta per la violazione e ne ingiunge il
pagamento, precisandone modalita' e termini secondo quanto
previsto dall'articolo 18 della legge 24 novembre 1981, n.
689.
6. I commi 1 e 2 dell'articolo 32 del decreto del
Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, n. 148, sono
abrogati."
"Art. 2. Commissione per l'esame delle istanze di
indennizzi e contributi relative alle perdite subite dai
cittadini italiani nei territori ceduti alla Jugoslavia,
nella Zona B dell'ex territorio libero di Trieste, nelle ex
Colonie ed in altri Paesi.
1. Le Commissioni interministeriali di cui all'articolo
3, commi 2 e 3, della legge 29 gennaio 1994, n. 98, sono
soppresse.
2. Le competenze delle Commissioni soppresse ai sensi
del comma 1 del presente articolo sono attribuite ad una
Commissione interministeriale denominata «Commissione per
l'esame delle istanze di indennizzi e contributi relative
alle perdite subite dai cittadini italiani nei territori
ceduti alla Jugoslavia, nella Zona B dell'ex territorio
libero di Trieste, nelle ex Colonie ed in altri Paesi».
3. La Commissione e' costituita da:
a) un magistrato di Cassazione con funzioni di
presidente di sezione di Cassazione o un magistrato di
altre magistrature con qualifica e funzioni equiparate, in
servizio o a riposo, che la presiede;
b) un consigliere di Cassazione o del Consiglio di
Stato, con funzione di vice presidente della Commissione;
c) un magistrato della Corte dei conti;
d) un rappresentante del Ministero degli affari esteri;
e) un rappresentante del Ministero dell'economia e
delle finanze - Dipartimento del tesoro;
f) un rappresentante del Ministero dell'economia e
delle finanze - Dipartimento della Ragioneria generale
dello Stato;
g) un rappresentante dell'Avvocatura generale dello
Stato;
h) un rappresentante dell'Agenzia del territorio;
i) un rappresentante del Ministero dell'interno;
l) un rappresentante per ciascuna delle seguenti
categorie di danneggiati, nominati dalla Presidenza del
Consiglio dei Ministri, su designazione delle associazioni
piu' rappresentative:
1) nelle ex colonie;
2) in Albania;
3) in Tunisia;
4) in Libia;
5) in Etiopia;
6) in altri Paesi;
m) due rappresentanti dei danneggiati nei territori
ceduti all'ex Jugoslavia e nella Zona B dell'ex Territorio
libero di Trieste, nominati dalla Presidenza del Consiglio
dei Ministri, su designazione delle associazioni piu'
rappresentative.
4. Le funzioni di segreteria della Commissione sono
svolte da due funzionari del Ministero dell'economia e
delle finanze di qualifica non inferiore a C2, che non
percepiscono alcun compenso per le attivita' relative alla
Commissione.
5. La Commissione puo' nominare nel proprio ambito, ove
opportuno, una o piu' sottocommissioni, composte da cinque
membri, di cui due rappresentanti dei danneggiati. Le
sottocommissioni sottopongono alla Commissione le proprie
determinazioni, per l'approvazione definitiva.
6. I componenti della Commissione sono nominati dal
Ministro dell'economia e delle finanze, con proprio
decreto. Per ciascun componente effettivo e' nominato un
supplente. Alle adunanze della Commissione partecipa, senza
diritto di voto, un esperto di estimo, scelto dal
presidente tra funzionari del Ministero dell'economia e
delle finanze o dell'Agenzia del territorio. Per la
validita' delle adunanze della Commissione e' necessario
l'intervento di almeno dodici componenti, compreso il
presidente o il vice presidente. A parita' di voti prevale
quello del presidente. I relatori sono nominati dal
presidente, secondo criteri oggettivi e predeterminati,
deliberati dalla stessa Commissione.
7. La Commissione formula motivate proposte vincolanti,
assunte, ove necessario, anche in via di equita', che
vengono trascritte in apposito verbale entro il mese
successivo alla data dell'adunanza. Le deliberazioni della
Commissione sono trasmesse ai competenti uffici del
Ministero dell'economia e delle finanze, per la definitiva
approvazione da parte di questi ultimi e per la
comunicazione agli interessati, entro tre mesi
dall'approvazione dei verbali.
8. Il Ministro dell'economia e delle finanze, con
proprio decreto, stabilisce l'emolumento spettante ai
componenti della Commissione, nel rispetto dei limiti di
spesa fissati dal successivo articolo 8.
9. L'articolo 3 della legge 29 gennaio 1994, n. 98 e
l'articolo 10 del decreto-legge 8 gennaio 1996, n. 6,
convertito, con modificazioni, dalla legge 6 marzo 1996, n.
110, sono abrogati.".
Il testo dell'articolo 11 del citato decreto
legislativo 13 agosto 2010, n. 141, come modificato dal
presente decreto, cosi' recita:
"Art. 11 Integrazioni al decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, per l'esercizio dell'agenzia in
attivita' finanziaria e della mediazione creditizia
1. Dopo il titolo VI del decreto legislativo 1°
settembre 1993, n. 385, e' inserito il seguente:
«Titolo VI-bis. AGENTI IN ATTIVITA' FINANZIARIA E
MEDIATORI CREDITIZI
Art. 128-quater. Agenti in attivita' finanziaria
1. E' agente in attivita' finanziaria il soggetto che
promuove e conclude contratti relativi alla concessione di
finanziamenti sotto qualsiasi forma o alla prestazione di
servizi di pagamento, su mandato diretto di intermediari
finanziari previsti dal titolo V, istituti di pagamento,
istituti di moneta elettronica, banche o Poste Italiane.
Gli agenti in attivita' finanziaria possono svolgere
esclusivamente l'attivita' indicata nel presente comma,
nonche' attivita' connesse o strumentali.
2. L'esercizio professionale nei confronti del pubblico
dell'attivita' di agente in attivita' finanziaria e'
riservato ai soggetti iscritti in un apposito elenco tenuto
dall'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies.
3. [Fermo restando la riserva di attivita' prevista
dall'articolo 30 del decreto legislativo 24 febbraio 1998,
n. 58, e in deroga a quanto previsto al comma 1, gli agenti
in attivita' finanziaria possono svolgere attivita' di
promozione e collocamento di contratti relativi a prodotti
bancari su mandato diretto di banche ed a prodotti di
Bancoposta su mandato diretto di Poste Italiane S.p.A.;
tale attivita' da' titolo all'iscrizione nell'elenco
previsto al comma 2, nel rispetto dei requisiti di cui
all'articolo 128-quinquies].
4. Gli agenti in attivita' finanziaria svolgono la loro
attivita' su mandato di un solo intermediario o di piu'
intermediari appartenenti al medesimo gruppo. Nel caso in
cui l'intermediario conferisca un mandato solo per
specifici prodotti o servizi, e' tuttavia consentito
all'agente, al fine di offrire l'intera gamma di prodotti o
servizi, di assumere due ulteriori mandati.
5. Il mandante risponde solidalmente dei danni causati
dall'agente in attivita' finanziaria, anche se tali danni
siano conseguenti a responsabilita' accertata in sede
penale.
6. Gli agenti che prestano esclusivamente i servizi di
pagamento sono iscritti in una sezione speciale dell'elenco
di cui al comma 2 quando ricorrono le condizioni e i
requisiti stabiliti con regolamento adottato ai sensi
dell'articolo 17, comma 3, legge 23 agosto 1988, n. 400,
dal Ministro dell'economia e delle finanze, sentita la
Banca d'Italia. I requisiti tengono conto del tipo di
attivita' svolta. Ai soggetti iscritti nella sezione
speciale non si applicano il secondo periodo del comma 1 e
il comma 4.
7. La riserva di attivita' prevista dal presente
articolo non si applica agli agenti che prestano servizi di
pagamento per conto di istituti di moneta elettronica o
istituti di pagamento comunitari. Al fine di consentire
l'esercizio dei controlli e l'adozione delle misure
previste dall'articolo 128-duodecies nonche' dal decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, l'agente che presta
servizi di pagamento per conto di istituti di moneta
elettronica o istituti di pagamento comunitari comunica
all'Organismo previsto all'articolo 128-undecies l'avvio
dell'operativita' sul territorio della Repubblica, i propri
dati aggiornati, le eventuali variazioni nonche' la
conclusione della propria attivita', utilizzando la posta
elettronica certificata (PEC). Quando deve essere istituito
il punto di contatto centrale, ai sensi dell'articolo 42,
comma 3, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
le comunicazioni di cui al precedente periodo sono
effettuate dallo stesso punto di contatto per via
telematica. L'Organismo stabilisce la periodicita' e le
modalita' di invio della comunicazione.
[8. I soggetti di cui alle lettere a) e b) del comma 2
dell'articolo 109 del decreto legislativo 7 settembre 2005,
n. 209, regolarmente iscritti nel Registro unico degli
intermediari assicurativi e riassicurativi, possono
promuovere e concludere contratti relativi alla concessione
di finanziamenti sotto qualsiasi forma o alla prestazione
di servizi di pagamento su mandato diretto di banche,
intermediari finanziari previsti dal titolo V, istituti di
pagamento o istituti di moneta elettronica, compagnie di
assicurazione, senza che sia loro richiesta l'iscrizione
nell'elenco tenuto dall'Organismo di cui all'articolo
128-undecies. Essi sono tuttavia tenuti alla frequenza di
un corso di aggiornamento professionale nelle materie
rilevanti per l'esercizio dell'agenzia in attivita'
finanziaria della durata complessiva di venti ore per
biennio realizzato secondo gli standard definiti
dall'Organismo di cui all'articolo 128-undecies].
Art. 128-quinquies. Requisiti per l'iscrizione
nell'elenco degli agenti in attivita' finanziaria
1. L'iscrizione all'elenco di cui all'articolo
128-quater, comma 2, e' subordinata al ricorrere dei
seguenti requisiti:
a) per le persone fisiche: cittadinanza italiana o di
uno Stato dell'Unione europea ovvero di Stato diverso
secondo le disposizioni dell'articolo 2 del testo unico
delle disposizioni concernenti la disciplina
dell'immigrazione e norme sulla condizione dello straniero,
di cui al decreto legislativo 25 luglio 1998, n. 286, e
domicilio nel territorio della Repubblica;
b) per i soggetti diversi dalle persone fisiche: sede
legale e amministrativa o, per i soggetti comunitari,
stabile organizzazione nel territorio della Repubblica;
c) requisiti di onorabilita' e professionalita',
compreso il superamento di un apposito esame. Per i
soggetti diversi dalle persone fisiche, i requisiti si
applicano a coloro che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo e, limitatamente ai
requisiti di onorabilita', anche a coloro che detengono il
controllo;
[d) stipula di una polizza di assicurazione della
responsabilita' civile per i danni arrecati nell'esercizio
dell'attivita' derivanti da condotte proprie o di terzi del
cui operato essi rispondono a norma di legge];
e) per i soggetti diversi dalle persone fisiche sono
inoltre richiesti un oggetto sociale conforme con quanto
disposto dall'articolo 128-quater, comma 1, ed il rispetto
di requisiti patrimoniali, organizzativi e di forma
giuridica.
1-bis. L'efficacia dell'iscrizione e' condizionata alla
stipula di una polizza di assicurazione della
responsabilita' civile per i danni arrecati nell'esercizio
dell'attivita' derivanti da condotte proprie o di terzi del
cui operato gli agenti rispondono a norma di legge.
2. La permanenza nell'elenco e' subordinata, in
aggiunta ai requisiti indicati ai commi 1 e 1-bis,
all'esercizio effettivo dell'attivita' e all'aggiornamento
professionale.
Art. 128-sexies. Mediatori creditizi
1. E' mediatore creditizio il soggetto che mette in
relazione, anche attraverso attivita' di consulenza, banche
o intermediari finanziari previsti dal titolo V con la
potenziale clientela per la concessione di finanziamenti
sotto qualsiasi forma.
2. L'esercizio professionale nei confronti del pubblico
dell'attivita' di mediatore creditizio e' riservato ai
soggetti iscritti in un apposito elenco tenuto
dall'Organismo previsto dall'articolo 128-undecies.
3. Il mediatore creditizio puo' svolgere esclusivamente
l'attivita' indicata al comma 1 nonchee' attivita' connesse
o strumentali.
4. Il mediatore creditizio svolge la propria attivita'
senza essere legato ad alcuna delle parti da rapporti che
ne possano compromettere l'indipendenza.
Art. 128-septies. Requisiti per l'iscrizione
nell'elenco dei mediatori creditizi
1. L'iscrizione nell'elenco di cui all'articolo
128-sexies, comma 2, e' subordinata al ricorrere dei
seguenti requisiti:
a) forma di societa' per azioni, di societa' in
accomandita per azioni, di societa' a responsabilita'
limitata o di societa' cooperativa;
b) sede legale e amministrativa o, per i soggetti
comunitari, stabile organizzazione nel territorio della
Repubblica;
c) oggetto sociale conforme con quanto previsto
dall'articolo 128-sexies, comma 3, e rispetto dei requisiti
di organizzazione;
d) possesso da parte di coloro che detengono il
controllo e dei soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo dei requisiti di
onorabilita';
e) possesso da parte dei soggetti che svolgono funzioni
di amministrazione, direzione e controllo, di requisiti di
professionalita', compreso il superamento di un apposito
esame;
f) [stipula di una polizza di assicurazione della
responsabilita' civile, per i danni arrecati nell'esercizio
dell'attivita' derivanti da condotte proprie o di terzi del
cui operato essi rispondono a norma di legge].
1-bis. La permanenza nell'elenco e' subordinata, in
aggiunta ai requisiti indicati ai commi 1 e 1-ter,
all'esercizio effettivo dell'attivita' e all'aggiornamento
professionale.
1-ter. L'efficacia dell'iscrizione e' condizionata alla
stipula di una polizza di assicurazione della
responsabilita' civile per i danni arrecati nell'esercizio
dell'attivita' derivanti da condotte proprie o di terzi del
cui operato i mediatori rispondono a norma di legge.
Art. 128-octies. Incompatibilita'
1. E' vietata la contestuale iscrizione nell'elenco
degli agenti in attivita' finanziaria e dei mediatori
creditizi.
2. I collaboratori di agenti in attivita' finanziaria e
di mediatori creditizi sono persone fisiche e non possono
svolgere contemporaneamente la propria attivita' a favore
di piu' soggetti iscritti.
Art. 128-novies. Dipendenti e collaboratori
1. Gli agenti in attivita' finanziaria e i mediatori
creditizi assicurano e verificano, anche attraverso
l'adozione di adeguate procedure interne, che i propri
dipendenti e collaboratori di cui si avvalgono per il
contatto con il pubblico, rispettino le norme loro
applicabili, possiedano i requisiti di onorabilita' e
professionalita' indicati all'articolo 128-quinquies,
lettera c), ad esclusione del superamento dell'apposito
esame e all'articolo 128-septies, lettere d) ed e), ad
esclusione del superamento dell'apposito esame, e curino
l'aggiornamento professionale. Tali soggetti sono comunque
tenuti a superare una prova valutativa i cui contenuti sono
stabiliti dall'Organismo di cui all'articolo 128-undecies.
2. Per il contatto con il pubblico, gli agenti in
attivita' finanziaria che siano persone fisiche o
costituiti in forma di societa' di persone si avvalgono di
dipendenti o collaboratori iscritti nell'elenco di cui
all'articolo 128-quater, comma 2.
3. I mediatori creditizi e gli agenti in attivita'
finanziaria diversi da quelli indicati al comma 2
trasmettono all'Organismo di cui all'articolo 128-undecies
l'elenco dei propri dipendenti e collaboratori.
4. Gli agenti in attivita' finanziaria e i mediatori
creditizi rispondono in solido dei danni causati
nell'esercizio dell'attivita' dai dipendenti e
collaboratori di cui si essi si avvalgono, anche in
relazione a condotte penalmente sanzionate.
Art. 128-decies. Disposizioni di trasparenza e connessi
poteri di controllo
1. Agli agenti in attivita' finanziaria, agli agenti
previsti dall'articolo 128-quater, comma 7, e ai mediatori
creditizi si applicano, in quanto compatibili, le norme del
Titolo VI. La Banca d'Italia puo' stabilire ulteriori
regole per garantire trasparenza e correttezza nei rapporti
con la clientela.
2. L'intermediario mandante risponde alla Banca
d'Italia del rispetto delle disposizioni del Titolo VI da
parte dei propri agenti in attivita' finanziaria. La Banca
d'Italia puo' effettuare ispezioni presso l'agente in
attivita' finanziaria, anche avvalendosi della Guardia di
Finanza che agisce con i poteri ad essa attribuiti per
l'accertamento dell'imposta sul valore aggiunto e delle
imposte sui redditi, utilizzando strutture e personale
esistenti in modo da non determinare oneri aggiuntivi.
3. Fino al 31 dicembre 2013 la Banca d'Italia esercita
il controllo sugli agenti insediati in Italia per conto di
istituti di moneta elettronica o istituto di pagamento
comunitari per verificare l'osservanza delle disposizioni
di cui al comma 1 e della relativa disciplina di
attuazione. Il punto di contatto centrale previsto
dall'articolo 42, comma 3, del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231, risponde alla Banca d'Italia del
rispetto delle disposizioni del Titolo VI da parte degli
agenti insediati in Italia dell'istituto di moneta
elettronica o istituto di pagamento comunitari, che ad esso
fanno capo. La Banca d'Italia puo' effettuare ispezioni
presso gli agenti insediati in Italia per conto di istituti
di moneta elettronica o istituto di pagamento comunitari
nonche' presso il punto di contatto anche avvalendosi della
Guardia di Finanza che agisce con i poteri ad essa
attribuiti per l'accertamento dell'imposta sul valore
aggiunto e delle imposte sui redditi, utilizzando strutture
e personale esistenti in modo da non determinare oneri
aggiuntivi.
4. Fino al 31 dicembre 2013 la Banca d'Italia esercita
il controllo sui mediatori creditizi per verificare
l'osservanza delle disposizioni di cui al comma 1 e della
relativa disciplina di attuazione. La Banca d'Italia puo'
effettuare ispezioni presso i mediatori creditizi anche
avvalendosi della Guardia di Finanza che agisce con i
poteri ad essa attribuiti per l'accertamento dell'imposta
sul valore aggiunto e delle imposte sui redditi,
utilizzando strutture e personale esistenti in modo da non
determinare oneri aggiuntivi.
4-bis. Dal 1° gennaio 2014 il controllo sugli agenti
insediati in Italia per conto di istituti di moneta
elettronica o istituti di pagamento comunitari e sui
mediatori creditizi per verificare l'osservanza delle
disposizioni di cui al comma 1 e della relativa disciplina
di attuazione e' esercitato dall'Organismo. A tali fini,
l'Organismo potra' effettuare ispezioni anche avvalendosi
della Guardia di Finanza che agisce con i poteri ad essa
attribuiti per l'accertamento dell'imposta sul valore
aggiunto e delle imposte sui redditi, utilizzando strutture
e personale esistenti in modo da non determinare oneri
aggiuntivi.
5. Il mediatore creditizio risponde anche del rispetto
del titolo VI da parte dei propri dipendenti e
collaboratori.
Art. 128-undecies. Organismo
1. E' istituito un Organismo, avente personalita'
giuridica di diritto privato, con autonomia organizzativa,
statutaria e finanziaria competente per la gestione degli
elenchi degli agenti in attivita' finanziaria e dei
mediatori creditizi. L'Organismo e' dotato dei poteri
sanzionatori necessari per lo svolgimento di tali compiti.
2. I primi componenti dell'organo di gestione
dell'Organismo sono nominati con decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze, su proposta della Banca
d'Italia, e restano in carica tre anni a decorrere dalla
data di costituzione dell'Organismo. Il Ministero
dell'economia e delle finanze approva con regolamento lo
Statuto dell'Organismo, sentita la Banca d'Italia.
3. L'Organismo provvede all'iscrizione negli elenchi di
cui all'articolo 128-quater, comma 2, e all'articolo
128-sexies, comma 2, previa verifica dei requisiti
previsti, e svolge ogni altra attivita' necessaria per la
loro gestione; determina e riscuote i contributi e le altre
somme dovute per l'iscrizione negli elenchi; svolge gli
altri compiti previsti dalla legge.
4. L'Organismo verifica il rispetto da parte degli
agenti in attivita' finanziaria e dei mediatori creditizi
della disciplina cui essi sono sottoposti; per lo
svolgimento dei propri compiti, l'Organismo puo' effettuare
ispezioni e puo' chiedere la comunicazione di dati e
notizie e la trasmissione di atti e documenti, fissando i
relativi termini.
Art. 128-duodecies. Disposizioni procedurali
1. Per il mancato pagamento dei contributi o altre
somme dovute ai fini dell'iscrizione negli elenchi di cui
agli articoli 128-quater, comma 2, e 128-sexies, comma 2,
per l'inosservanza degli obblighi di aggiornamento
professionale, la violazione di norme legislative o
amministrative che regolano l'attivita' di agenzia in
attivita' finanziaria o di mediazione creditizia, la
mancata comunicazione o trasmissione di informazioni o
documenti richiesti, l'Organismo applica nei confronti
degli iscritti:
a) il richiamo scritto;
a-bis) la sanzione pecuniaria da euro cinquecento a
euro cinquemila nei confronti degli iscritti persone
fisiche e la sanzione pecuniaria da euro mille fino al 10
per cento del fatturato nei confronti degli iscritti
persone giuridiche. Se il vantaggio ottenuto dall'autore
della violazione come conseguenza della violazione stessa
e' superiore ai massimali indicati alla presente lettera,
le sanzioni pecuniarie sono elevate fino al doppio
dell'ammontare del vantaggio ottenuto, purche' tale
ammontare sia determinabile. Chi con un'azione od omissione
viola diverse disposizioni o commette piu' violazioni della
stessa disposizione, soggiace alla sanzione prevista per la
violazione piu' grave, aumentata sino al triplo. I proventi
derivanti dalle sanzioni previste dalla presente lettera
affluiscono al bilancio dello Stato.
b) la sospensione dall'esercizio dell'attivita' per un
periodo non inferiore a dieci giorni e non superiore a un
anno;
c) la cancellazione dagli elenchi previsti dagli
articoli 128-quater, comma 2 e 128-sexies, comma 2.
1-bis. In caso di inosservanza da parte del punto di
contatto centrale, ovvero, nel caso in cui non deve essere
istituito, da parte degli agenti previsti dall'articolo
128-quater, comma 7, degli obblighi derivanti dalle
disposizioni nazionali ad essi applicabili, l'Organismo ne
da' comunicazione all'autorita' del Paese d'origine. Se
mancano o risultano inadeguati i provvedimenti di questa
autorita'. L'Organismo informa il Ministero dell'economia e
delle finanze che, sentito il Ministero degli affari
esteri, puo' vietare ai suddetti agenti di intraprendere
nuove operazioni nel territorio della Repubblica, dandone
comunicazione all'autorita' del Paese d'origine.
1-ter. Nella determinazione delle sanzioni di cui al
comma 1, l'Organismo considera ogni circostanza rilevante
e, in particolare, le seguenti, ove pertinenti:
a)la gravita' e la durata della violazione;
b)il grado di responsabilita';
c)la capacita' finanziaria del responsabile della
violazione;
d)l'entita' del vantaggio ottenuto o delle perdite
evitate attraverso la violazione, nella misura in cui sia
determinabile;
e)i pregiudizi cagionati a terzi attraverso la
violazione;
f)il livello di cooperazione del responsabile della
violazione con l'Organismo;
g)le precedenti violazioni delle disposizioni che
regolano l'attivita' di agenzia in attivita' finanziaria,
di mediazione creditizia e di consulenza del credito.
h)le potenziali conseguenze sistemiche della
violazione;
le misure adottate dal responsabile della violazione,
successivamente alla violazione stessa, al fine di evitare,
in futuro, il suo ripetersi.
[2. Per le violazioni previste dal comma 1, contestati
gli addebiti agli interessati e valutate le deduzioni
presentate entro trenta giorni, e' applicata una delle
misure di cui al comma 1, tenuto conto della rilevanza
delle infrazioni accertate. La delibera di applicazione e'
pubblicata, per estratto, entro il termine di trenta giorni
dalla data di notificazione, a cura e spese del soggetto
interessato, su almeno due quotidiani a diffusione
nazionale, di cui uno economico].
3. E' disposta altresi' la cancellazione dagli elenchi
di cui agli articoli 128-quater, comma 2, e 128-sexies,
comma 2, nei seguenti casi:
a) perdita di uno dei requisiti richiesti per
l'esercizio dell'attivita';
b) inattivita' protrattasi per oltre un anno salvo
comprovati motivi;
c) cessazione dell'attivita'.
4. L'agente in attivita' finanziaria e il mediatore
creditizio cancellati ai sensi del comma 1 possono
richiedere una nuova iscrizione purche' siano decorsi
cinque anni dalla pubblicazione della cancellazione.
5. In caso di necessita' e urgenza, puo' essere
disposta in via cautelare la sospensione dagli elenchi
previsti dagli articoli 128-quater e 128-sexies per un
periodo massimo di otto mesi, qualora sussistano precisi
elementi che facciano presumere gravi violazioni di norme
legislative o amministrative che regolano l'attivita' di
agenzia in attivita' finanziaria o di mediazione
creditizia.
6. L'Organismo annota negli elenchi i provvedimenti
adottati ai sensi del comma 1, lettere b) e c).
Art. 128-terdecies. Vigilanza della Banca d'Italia
sull'Organismo.
1. La Banca d'Italia vigila sull'Organismo secondo
modalita', dalla stessa stabilite, improntate a criteri di
proporzionalita' ed economicita' dell'azione di controllo e
con la finalita' di verificare l'adeguatezza delle
procedure interne adottate dall'Organismo per lo
svolgimento dei compiti a questo affidati.
2. Per le finalita' indicate al comma 1, la Banca
d'Italia puo' accedere al sistema informativo che gestisce
gli elenchi in forma elettronica, richiedere all'Organismo
la comunicazione periodica di dati e notizie e la
trasmissione di atti e documenti con le modalita' e nei
termini dalla stessa stabiliti, effettuare ispezioni
nonche' richiedere l'esibizione dei documenti e il
compimento degli atti ritenuti necessari presso
l'Organismo, convocare i componenti dell'Organismo.
3. Su proposta della Banca d'Italia, il Ministro
dell'economia e delle finanze puo' sciogliere gli organi di
gestione e di controllo dell'Organismo qualora risultino
gravi irregolarita' nell'amministrazione, ovvero gravi
violazioni delle disposizioni legislative, amministrative o
statutarie che regolano l'attivita' dello stesso. Il
Ministero dell'economia e delle finanze provvede agli
adempimenti necessari alla ricostituzione degli organi di
gestione e controllo dell'Organismo, assicurandone la
continuita' operativa, se necessario anche attraverso la
nomina di un commissario. La Banca d'Italia puo' disporre
la rimozione di uno o piu' componenti degli organi di
gestione e controllo in caso di grave inosservanza dei
doveri ad essi assegnati dalla legge, dallo statuto o dalle
disposizioni di vigilanza, nonche' dei provvedimenti
specifici e di altre istruzioni impartite dalla Banca
d'Italia, ovvero in caso di comprovata inadeguatezza,
accertata dalla Banca d'Italia, all'esercizio delle
funzioni cui sono preposti.
4. L'Organismo informa tempestivamente la Banca
d'Italia degli atti e degli eventi di maggior rilievo
relativi all'esercizio delle proprie funzioni e trasmette,
entro il 31 gennaio di ogni anno, una relazione dettagliata
sull'attivita' svolta nell'anno precedente e sul piano
delle attivita' predisposto per l'anno in corso.
Art. 128-quaterdecies. Ristrutturazione dei crediti.
1. Per l'attivita' di consulenza e gestione dei crediti
a fini di ristrutturazione e recupero degli stessi, svolta
successivamente alla costituzione dell'Organismo di cui
all'articolo 128-undecies, le banche e gli intermediari
finanziari possono avvalersi di agenti in attivita'
finanziaria iscritti nell'elenco di cui all'articolo
128-quater, comma 2.»."