LA COMMISSIONE DI VIGILANZA SUI FONDI PENSIONE
Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252, recante
«Disciplina delle forme pensionistiche complementari» (di seguito:
decreto n. 252/2005), come modificato dal decreto legislativo 13
dicembre 2018, n. 147 (di seguito: decreto n. 147/2018);
Vista la direttiva (UE) 2016/2341 del Parlamento europeo e del
Consiglio del 14 dicembre 2016, relativa alle attivita' e alla
vigilanza degli enti pensionistici aziendali o professionali;
Visto l'art. 13-bis del decreto n. 252/2005, recante disposizioni
circa le informazioni di carattere generale sulla forma pensionistica
complementare che devono essere fornite agli aderenti e ai
beneficiari;
Visto l'art. 13-ter del decreto n. 252/2005, che definisce le
informazioni da fornire ai potenziali aderenti;
Visto l'art. 13-quater del decreto n. 252/2005, che individua le
informazioni periodiche relative alla posizione individuale degli
aderenti;
Visto l'art. 13-quinquies del decreto n. 252/2005, che regola
l'informativa da effettuarsi durante la fase di prepensionamento, in
aggiunta alle informazioni di cui al sopra richiamato art. 13-quater;
Visto l'art. 13-sexies del decreto n. 252/2005, che disciplina
l'informativa da rendere ai beneficiari durante la fase di erogazione
delle rendite;
Visto l'art. 13-septies del decreto n. 252/2005, in base al quale
sono individuati i principi di carattere generale cui devono
uniformarsi le informative ai potenziali aderenti, aderenti e
beneficiari;
Visto l'art. 19, comma 2, del decreto n. 252/2005, secondo il quale
la COVIP esercita, anche mediante l'emanazione di istruzioni di
carattere generale e particolare, la vigilanza su tutte le forme
pensionistiche complementari;
Visto l'art. 19, comma 2, lettera i), del decreto n. 252/2005, in
base al quale la COVIP, nell'ambito della vigilanza esercitata sulle
forme pensionistiche complementari, esercita il controllo sulla
gestione tecnica, finanziaria, patrimoniale e contabile delle forme
stesse;
Visto l'art. 19, comma 2, lettera g), n. 3, del decreto n.
252/2005, nella parte in cui attribuisce alla COVIP il compito di
dettare disposizioni volte all'applicazione di regole comuni per
tutte le forme pensionistiche complementari relativamente alle
informazioni generali sulla forma pensionistica complementare, alle
informazioni ai potenziali aderenti, alle informazioni periodiche
agli aderenti, alle informazioni agli aderenti durante la fase di
prepensionamento e alle informazioni ai beneficiari durante la fase
di erogazione delle rendite elaborando, a tal fine, appositi schemi;
Visto sempre l'art. 19, comma 2, lettera g), n. 3, del decreto n.
252/2005, nella parte in cui attribuisce alla COVIP il compito di
dettare disposizioni sulle modalita' di pubblicita';
Visto l'art. 18, comma 5, del decreto n. 252/2005, in base al quale
i regolamenti, le istruzioni di vigilanza e i provvedimenti di
carattere generale, adottati dalla COVIP per assolvere i compiti di
cui all'art. 19, sono pubblicati nella Gazzetta Ufficiale e nel
bollettino della COVIP;
Vista la deliberazione del 29 luglio 2020, con la quale la COVIP ha
emanato le «Direttive alle forme pensionistiche complementari in
merito alle modifiche e integrazioni recate al decreto n. 252/2005,
dal decreto n. 147/2018, in attuazione della direttiva (UE)
2016/2341»;
Tenuto conto delle indicazioni scaturite ad esito della procedura
di consultazione posta in essere dalla COVIP a partire dal 10
febbraio 2020;
Delibera:
a) l'adozione delle allegate «Istruzioni di vigilanza in materia
di trasparenza»;
b) la presente deliberazione e le allegate «Istruzioni di
vigilanza in materia di trasparenza» sono pubblicate nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana, nel Bollettino della COVIP e sul
sito web della stessa ed entrano in vigore il 1° maggio 2021, fatta
eccezione per quanto riportato nelle seguenti lettere c), d), e) e
f);
c) il termine per la predisposizione della «Nota informativa» in
conformita' alle disposizioni di cui alla Sezione III delle allegate
«Istruzioni di vigilanza in materia di trasparenza» e' fissato, in
fase di prima applicazione, al 31 maggio 2021. Entro lo stesso
termine la Nota informativa e' depositata presso la COVIP. Per i
fondi pensione preesistenti, il cui modello gestionale prevede una
gestione, in tutto o in parte, di tipo assicurativo, il termine di
cui sopra e' fissato, in fase di prima applicazione, al 30 giugno
2021;
d) il termine per la predisposizione del «Prospetto delle
prestazioni pensionistiche - fase di accumulo» in conformita' alle
disposizioni di cui alla Sezione IV delle allegate «Istruzioni di
vigilanza in materia di trasparenza» e per l'invio del medesimo
Prospetto agli aderenti e' fissato, in fase di prima applicazione, al
31 maggio 2021. Per i fondi pensione preesistenti, il cui modello
gestionale prevede una gestione, in tutto o in parte, di tipo
assicurativo, il termine di cui sopra e' fissato, in fase di prima
applicazione, al 30 giugno 2021;
e) il termine per la predisposizione del sito web - area
pubblica, di cui alla Sezione VI delle allegate «Istruzioni di
vigilanza in materia di trasparenza e' fissato al 28 febbraio 2021;
f) il termine per la predisposizione del sito web - area
riservata, di cui alla Sezione VI delle allegate «Istruzioni di
vigilanza in materia di trasparenza» e' fissato al 30 giugno 2022;
g) dalla data del 1° maggio 2021 sono abrogate le seguenti
deliberazioni e circolari COVIP:
1) deliberazione del 22 febbraio 2017, pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 52 del 3 marzo 2017, recante «Modifiche alla
deliberazione del 22 luglio 2010 recante «Disposizioni in materia di
comunicazione agli iscritti»;
2) deliberazione del 22 febbraio 2017, pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 52 del 3 marzo 2017, recante «Modifiche alla
deliberazione del 21 marzo 2007 recante «Istruzioni sugli annunci
pubblicitari relativi alle forme pensionistiche complementari»;
3) deliberazione del 22 marzo 2017, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 78, del 3 aprile 2017, recante «Modifiche e integrazioni
alla deliberazione Covip del 31 ottobre 2006 «Adozione degli schemi
di statuto, di regolamento e di nota informativa, ai sensi dell'art.
19, comma 2, lettera g), del decreto legislativo 5 dicembre 2005, n.
252» nella parte relativa allo Schema di Nota informativa;
4) circolare del 22 marzo 2017, n. 1175, recante «Nuove
disposizioni in materia di raccolta delle adesioni e informativa agli
iscritti. Chiarimenti operativi»;
5) deliberazione del 25 maggio 2016, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 137, del 14 giugno 2016, recante «Modifiche e
integrazioni alla deliberazione Covip del 31 ottobre 2006 recante
«Adozione degli schemi di statuto, di regolamento e di nota
informativa, ai sensi dell'art. 19, comma 2, lettera g), del decreto
legislativo 5 dicembre 2005, n. 252» nella parte relativa allo Schema
di Nota informativa;
6) deliberazione del 1° aprile 2015, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale, n. 83, del 10 aprile 2015 recante «Modifiche alla Nota
metodologica per il calcolo dell'indicatore sintetico dei costi di
cui alla deliberazione Covip del 31 ottobre 2006 recante «Adozione
degli schemi di statuto, di regolamento e di nota informativa»;
7) circolare del 13 giugno 2014, n. 3904, recante «Investimenti
in parti di Oicr. Trattamento dei costi»;
8) circolare del 16 luglio 2014, n. 4842, recante «Tassazione
dei rendimenti dei fondi pensione. Variazione delle informazioni
contenute nella Nota informativa. Utilizzo di un supplemento»;
9) circolare del 16 settembre 2013, n. 5854, recante «Fondi
pensione preesistenti. Istituzione del sito internet»;
10) circolare del 17 febbraio 2012, n. 648, recante «Turnover
di portafoglio. Regole di calcolo dell'indicatore»;
11) deliberazione del 27 novembre 2012, pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 293, del 17 dicembre 2012, recante «Modifiche e
integrazioni alla deliberazione del 31 gennaio 2008 recante
«Istruzioni per la redazione del Progetto esemplificativo: Stima
della pensione complementare»;
12) circolare del 7 febbraio 2011, n. 539, recante
«Disposizioni in materia di comunicazione agli iscritti».
«Chiarimenti sulla comunicazione periodica»;
13) circolare del 25 marzo 2011, n. 1297, recante «Disposizioni
in materia di comunicazioni agli iscritti» Chiarimenti sulla
«Comunicazione periodica»;
14) circolare del 21 aprile 2011, n. 2190, recante «Fondi
pensione preesistenti. Comunicazione periodica e altri adempimenti
informativi. Chiarimenti sulle modalita' di trasmissione»;
15) circolare del 1° febbraio 2010, n. 376, recante
«Disposizioni in materia di comunicazione agli iscritti diffuse per
la pubblica consultazione in data 23 novembre 2009»;
16) deliberazione del 22 luglio 2010, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 186, dell'11 agosto 2010, recante «Disposizioni in
materia di comunicazioni agli iscritti»;
17) circolare del 24 febbraio 2009, n. 1272, recante «Progetto
esemplificativo: stima della pensione complementare. Indicazioni per
la diffusione delle stime personalizzate»;
18) deliberazione del 31 gennaio 2008, pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 41, del 18 febbraio 2008, recante «Istruzioni
per la redazione del "Progetto esemplificativo: stima della pensione
complementare"»;
19) circolare del 6 marzo 2007, n. 1248, recante «Precisazioni
relative ai contenuti dei moduli per la raccolta delle adesioni»;
20) deliberazione del 21 marzo 2007, pubblicata nella Gazzetta
Ufficiale n. 73, del 28 marzo 2007, recante «Istruzioni sugli annunci
pubblicitari relativi alle forme pensionistiche complementari»;
h) dalla data del 1° maggio 2021 sono, inoltre, abrogate le
seguenti previsioni contenute, come di seguito specificato, in
deliberazioni e circolari COVIP:
1) le previsioni in materia di Nota informativa contenute nella
circolare dell'8 febbraio 2018, n. 888, recante «Art. 1, commi 168 e
169, della legge 27 dicembre 2017, n. 205 - Modifiche recate al
decreto legislativo. 5 dicembre 2005, n. 252»;
2) le previsioni in materia di Nota informativa contenute nella
circolare del 7 marzo 2018, n. 1598, recante «Art. 1, commi 171 e 172
della legge 27 dicembre 2017, n. 205 - Chiarimenti applicativi»;
3) le previsioni in materia di Nota informativa contenute nella
circolare del 12 luglio 2018, n. 4216, recante «Adeguamenti degli
statuti, regolamenti e note informative alla circolare Covip n. 888
dell'8 febbraio 2018, relativa alle modifiche introdotte dall'art. 1,
commi 168 e 169, della legge n. 205/2017 al decreto legislativo n..
252/2005. Anomalie riscontrate»;
4) le disposizioni relative allo Schema di Nota informativa
contenute nella deliberazione del 31 ottobre 2006, pubblicata nella
Gazzetta Ufficiale n. 271 del 21 novembre 2006, recante «Adozione
degli schemi di statuto, di regolamento e di nota informativa, ai
sensi dell'art. 19, comma 2, lettera g), del decreto legislativo 5
dicembre 2005, n. 252».
Roma, 22 dicembre 2020
Il Presidente: Padula
Il segretario: Tais