Art. 4
Requisiti di professionalita' di coloro che svolgono funzioni
fondamentali
1. I soggetti, anche esterni, che svolgono la funzione di gestione
dei rischi e la funzione di revisione interna di cui,
rispettivamente, all'articolo 5-ter e all'articolo 5-quater del
decreto n. 252 del 2005, soddisfano criteri di professionalita' volti
a comprovare la loro idoneita' ad assumere l'incarico. Sono prese in
considerazione, a questi fini, la conoscenza - acquisita attraverso
gli studi, la formazione - e l'esperienza conseguita nello
svolgimento di attivita' lavorative precedenti o in corso e di durata
complessiva di almeno un triennio.
2. I criteri di professionalita' di cui al comma 1 sono verificati
dall'organo di cui all'articolo 7, comma 1, il quale:
a) prende in considerazione la conoscenza e l'esperienza
posseduta in piu' di uno dei seguenti ambiti:
1) regolamentazione del settore previdenziale, creditizio,
finanziario, mobiliare o assicurativo;
2) assetti organizzativi e di governo dei fondi pensione o
societari;
3) gestione dei rischi (individuazione, misurazione,
monitoraggio, gestione e segnalazione periodica) nel settore
previdenziale, creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo;
4) sistemi e attivita' di controllo interno;
5) attivita' e prodotti previdenziali, bancari, finanziari,
mobiliari o assicurativi;
b) valuta se la conoscenza e l'esperienza di cui alla lettera a)
sono idonee rispetto a:
1) i compiti inerenti al ruolo ricoperto dal soggetto
interessato;
2) le caratteristiche del fondo pensione, in termini di
organizzazione interna, nonche' di dimensione, natura, portata e
complessita' delle sue attivita'.
3. La funzione attuariale di cui all'articolo 5-quinquies del
decreto n. 252 del 2005 e' esercitata da un attuario iscritto
nell'albo professionale di cui alla legge 9 febbraio 1942, n. 194,
oppure da un soggetto che ha esercitato la funzione attuariale per
almeno un triennio in un'impresa di assicurazione o di
riassicurazione nei rami vita.
Note all'art. 4:
- Si riportano gli articoli 5-ter, 5-quater e
5-quinquies del citato Decreto legislativo 252 del 2005:
«Art. 5-ter (Gestione dei rischi). 1. I fondi
pensione di cui all'articolo 4, comma 1, nonche' quelli
gia' istituiti alla data di entrata in vigore dellalegge 23
ottobre 1992, n. 421, aventi soggettivita' giuridica, si
dotano, in modo proporzionato alle loro dimensioni e
all'organizzazione interna nonche' alla dimensione, alla
natura, alla portata e alla complessita' delle loro
attivita', di un sistema efficace di gestione dei rischi.
2. Un efficace sistema di gestione dei rischi prevede
la definizione delle strategie, dei processi e delle
procedure di segnalazione necessarie a individuare,
misurare, monitorare, gestire e segnalare periodicamente
all'organo individuato dall'ordinamento interno i rischi a
livello individuale ed aggregato ai quali il fondo e' o
potrebbe essere esposto, nonche' le relative
interdipendenze.
3. Il sistema di gestione dei rischi e' integrato
nella struttura organizzativa e nei processi decisionali
del fondo pensione, tenendo in adeguata considerazione il
ruolo dei soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo del fondo o altre
funzioni fondamentali.
4. Il sistema di gestione dei rischi considera i
rischi che possono verificarsi nei fondi pensione o nelle
imprese cui sono stati esternalizzati loro compiti o
attivita', almeno nelle seguenti aree, ove pertinenti:
a) gestione delle attivita' e delle passivita';
b) investimenti, in particolare in derivati,
cartolarizzazioni e impegni simili;
c) gestione dei rischi di liquidita' e di
concentrazione;
d) gestione dei rischi operativi;
e) gestione dei rischi correlati alle riserve;
f) assicurazione e altre tecniche di mitigazione
del rischio;
g) rischi ambientali, sociali e di governo
societario connessi al portafoglio di investimenti e alla
relativa gestione.
5. Con riferimento ai rischi che gravano sugli
aderenti e beneficiari, il sistema di gestione dei rischi
ne tiene conto nella prospettiva dell'interesse degli
stessi.
6. I fondi pensione di cui al comma 1 istituiscono
una funzione di gestione dei rischi strutturata in modo da
facilitare l'attuazione del sistema di gestione dei
rischi.».
Art. 5-quater (Funzione di revisione interna).- 1. I
fondi pensione di cui all'articolo 4, comma 1, nonche'
quelli gia' istituiti alla data di entrata in vigore della
legge 23 ottobre 1992, n. 421, aventi soggettivita'
giuridica, dispongono, in modo proporzionato alle loro
dimensioni e all'organizzazione interna nonche' alla
dimensione, alla natura, alla portata e alla complessita'
delle loro attivita', di una efficace funzione di revisione
interna e ne garantiscono l'autonomia di giudizio e
l'indipendenza rispetto alle funzioni operative.
2. La funzione di revisione interna verifica la
correttezza dei processi gestionali ed operativi
riguardanti il fondo pensione, l'attendibilita' delle
rilevazioni contabili e gestionali, l'adeguatezza e
l'efficienza del sistema di controllo interno di cui
all'articolo 4-bis, comma 5, e degli altri elementi
riguardanti l'assetto organizzativo del sistema di governo
del fondo, comprese le attivita' esternalizzate, e la
funzionalita' dei flussi informativi.
3. La funzione di revisione interna riferisce
all'organo di amministrazione.
Art. 5-quinquies (Funzione attuariale). - 1. I fondi
pensione di cui all'articolo 4, comma 1, nonche' quelli
gia' istituiti alla data di entrata in vigore della legge
23 ottobre 1992, n. 421, aventi soggettivita' giuridica,
che direttamente coprono rischi biometrici o garantiscono
un rendimento degli investimenti o un determinato livello
di prestazioni nominano almeno una persona indipendente,
interna o esterna, titolare della funzione attuariale che
in modo efficace:
a) coordina e supervisiona il calcolo delle riserve
tecniche;
b) verifica l'adeguatezza delle metodologie e dei
modelli sottostanti utilizzati per il calcolo delle riserve
tecniche e le ipotesi fatte a tal fine;
c) verifica la sufficienza e la qualita' dei dati
utilizzati nel calcolo delle riserve tecniche;
d) confronta le ipotesi sottese al calcolo delle
riserve tecniche con i dati desunti dall'esperienza;
e) attesta l'affidabilita' e l'adeguatezza del
calcolo delle riserve tecniche;
f) formula un parere sulla politica assicurativa di
sottoscrizione globale, nel caso in cui il fondo pensione
disponga di tale politica;
g) formula un parere sull'adeguatezza degli accordi
di assicurazione nel caso in cui il fondo pensione disponga
di tali accordi;
h) contribuisce all'attuazione efficace del sistema
di gestione dei rischi.
2. La funzione attuariale e' esercitata da un
attuario iscritto nell'albo professionale di cui alla legge
9 febbraio 1942, n. 194, ovvero da soggetti che dispongono
di adeguate conoscenze ed esperienze professionali secondo
quanto definito nel decreto di cui all'articolo 5-sexies.».
- Il testo della Legge 9 febbraio 1942, n. 194
(Disciplina giuridica della professione di attuario), e'
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 25 marzo 1942, n. 69.