Art. 21
Principi e criteri direttivi per l'attuazione della direttiva (UE)
2019/1153, che reca disposizioni per agevolare l'uso di
informazioni finanziarie e di altro tipo a fini di prevenzione,
accertamento, indagine o perseguimento di determinati reati, e che
abroga la decisione 2000/642/GAI del Consiglio
1. I decreti legislativi per l'attuazione della direttiva (UE)
2019/1153 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 20 giugno 2019,
sono adottati previo parere del Garante per la protezione dei dati
personali.
2. Nell'esercizio della delega di cui al comma 1 il Governo
osserva, oltre ai principi e criteri direttivi generali di cui
all'articolo 32 della legge n. 234 del 2012, anche i seguenti
principi e criteri direttivi specifici:
a) assicurare il rispetto del vigente assetto istituzionale e di
competenze stabilito dall'ordinamento nazionale, al fine di tenere
conto della natura, dello status organizzativo, dei compiti e delle
prerogative delle autorita' e degli organismi interessati, ivi
compresi i meccanismi esistenti per proteggere il sistema finanziario
dal riciclaggio e dal finanziamento del terrorismo;
b) stabilire che l'accesso e la consultazione delle informazioni
sui conti bancari, di cui all'articolo 4 della direttiva (UE)
2019/1153, e le richieste di informazioni finanziarie e di analisi
finanziarie, di cui all'articolo 7 della medesima direttiva, siano
previsti quando tali informazioni e analisi finanziarie siano
necessarie per lo svolgimento di un procedimento penale o nell'ambito
di un procedimento per l'applicazione delle misure di prevenzione
patrimoniali di cui al titolo II del libro I del codice delle leggi
antimafia e delle misure di prevenzione, di cui al decreto
legislativo 6 settembre 2011, n. 159, designando, a tal fine e in
ossequio al principio di cui alla lettera a):
1) quale autorita' di cui all'articolo 3, paragrafo 1, della
direttiva (UE) 2019/1153, l'Ufficio nazionale per il recupero dei
beni (ARO), istituito presso il Ministero dell'interno, e i soggetti
di cui all'articolo 4, comma 2, lettere a) e c), del regolamento di
cui al decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica 4 agosto 2000, n. 269;
2) le autorita' di cui all'articolo 3, paragrafo 2, della
direttiva (UE) 2019/1153, tra gli organismi di cui all'articolo 9 del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231;
c) in attuazione di quanto previsto dall'articolo 12, comma 8,
del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, agevolare la
cooperazione tra le Forze di polizia di cui all'articolo 16, primo
comma, della legge 1° aprile 1981, n. 121, secondo modalita' definite
d'intesa tra le medesime Forze di polizia.
3. Dall'attuazione delle disposizioni del presente articolo non
devono derivare nuovi o maggiori oneri a carico della finanza
pubblica.
Note all'art. 21:
- La direttiva (UE) 2019/1153 del Parlamento europeo e
del Consiglio, che reca disposizioni per agevolare l'uso di
informazioni finanziarie e di altro tipo a fini di
prevenzione, accertamento, indagine o perseguimento di
determinati reati, e che abroga la decisione 2000/642/GAI
del Consiglio, e' pubblicata nella G.U.U.E. 11 luglio 2019,
n. L 186.
- Per il testo dell'articolo 32 della citata legge 24
dicembre 2012, n. 234, si veda nelle note all'articolo 1.
- Il titolo II del libro I del decreto legislativo 6
settembre 2011, n. 159 (Codice delle leggi antimafia e
delle misure di prevenzione, nonche' nuove disposizioni in
materia di documentazione antimafia, a norma degli articoli
1 e 2 della legge 13 agosto 2010, n. 136), pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale 28 settembre 2011, n. 226, S.O., e'
cosi' rubricato:
«Libro I
Le misure di prevenzione
Titolo II
Le misure di prevenzione patrimoniali».
- Il testo dell'articolo 4 del decreto del Ministero
del tesoro, del bilancio e della programmazione economica 4
agosto 2000, n. 269 (Regolamento istitutivo dell'anagrafe
dei rapporti di conto e di deposito, previsto dall'articolo
20, comma 4, della L. 30 dicembre 1991, n. 413), pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale 2 ottobre 2000, n. 230, cosi'
recita:
«Art. 4 (Soggetti abilitati ad avanzare richiesta
d'accesso all'anagrafe). - 1. La richiesta al centro
operativo e la utilizzazione degli elementi informativi
acquisiti sono consentite per l'espletamento delle
attivita' fiscali previste dalla legge, degli accertamenti
finalizzati alla ricerca e all'acquisizione della prova e
delle fonti di prova nel corso di un procedimento penale,
sia in fase di indagini preliminari, sia nelle fasi
processuali successive, ovvero degli accertamenti di
carattere patrimoniale per le finalita' di prevenzione
previste da specifiche disposizioni di legge e per
l'applicazione delle misure di prevenzione.
2. Le richieste possono essere avanzate:
a) dall'autorita' giudiziaria, ai sensi delle vigenti
disposizioni del codice di procedura penale, ovvero dagli
ufficiali di polizia giudiziaria delegati dal pubblico
ministero o specificamente designati dal responsabile, a
livello centrale, dei servizi di cui all'articolo 12 del
decreto-legge 13 maggio 1991, n. 152, convertito, con
modificazioni, dalla legge 12 luglio 1991, n. 203;
b) dall'Ufficio italiano dei cambi, nell'adempimento
delle disposizioni di cui all'articolo 3 del decreto-legge
3 maggio 1991, n. 143, convertito, con modificazioni, dalla
legge 5 luglio 1991, n. 197, cosi' come sostituito
dall'articolo 1 del decreto legislativo 26 maggio 1997, n.
153;
c) dal Ministro dell'interno, dal Capo della polizia
- direttore generale della pubblica sicurezza, dai questori
e dal direttore della Direzione investigativa antimafia,
quando ricorrono le circostanze di cui al comma 1, ovvero
quelle di cui all'articolo 118, comma 1, del codice di
procedura penale;
d) dagli esperti del Servizio consultivo ed ispettivo
tributario (SECIT), dai funzionari del Dipartimento delle
entrate o dagli ufficiali della Guardia di finanza, su
autorizzazione, rispettivamente, del direttore del SECIT,
del direttore centrale per l'accertamento e la
programmazione o dei direttori regionali delle entrate, dei
comandanti regionali della Guardia di finanza;
e) dal comandante del Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza.
3. Nei casi di grave pregiudizio per la tutela degli
interessi attinenti alla sicurezza interna ed
internazionale dello Stato, il Presidente del Consiglio dei
Ministri puo' disporre che le richieste relative a persone
o conti e depositi specificamente individuati con apposito
provvedimento trasmesso al centro operativo, siano
sottoposte a preventiva autorizzazione. In tali casi il
centro operativo informa immediatamente l'autorita'
richiedente della necessita' di acquisire detta
autorizzazione. Sulla richiesta di autorizzazione il
Presidente del Consiglio dei Ministri si pronuncia entro
trenta giorni.
4. Le modalita' di inoltro al centro operativo delle
richieste circa la eventuale esistenza di rapporti di conto
o di deposito di cui all'articolo 1, comma 1, nonche' le
modalita' delle risposte del centro operativo sono fissate
con decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica, di concerto con quelli
dell'interno e delle finanze, da emanare entro centoventi
giorni dalla pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana del presente regolamento, sentito il
comitato di cui all'articolo 7.
5. Le autorita' procedenti forniscono immediata notizia
agli interessati delle richieste d'informazione di cui al
comma 1, fatti salvi i divieti di comunicazione e di
notificazione previsti dal codice di procedura penale o da
altra legge.
6. Gli elementi informativi acquisiti ai sensi
dell'articolo 1, comma 1, circa la esistenza dei rapporti
di conto o di deposito ivi indicati, sono coperti dal
segreto di ufficio.».
- Il testo degli articoli 9 e 12 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231 (Attuazione della
direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di
finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva
2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione), pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale 14 dicembre 2007, n. 290, S.O.,
cosi' recita:
«Art. 9 (Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza e Direzione investigativa antimafia). -
1. Il Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza, nel quadro degli obiettivi e priorita' strategiche
individuati annualmente dal Ministro dell'economia e delle
finanze con la Direttiva generale per l'azione
amministrativa e la gestione, esegue i controlli
sull'osservanza delle disposizioni di cui al presente
decreto da parte dei soggetti obbligati non vigilati dalle
Autorita' di vigilanza di settore nonche' gli ulteriori
controlli effettuati, in collaborazione con la UIF che ne
richieda l'intervento a supporto dell'esercizio delle
funzioni di propria competenza.
2. Al fine di garantire economicita' ed efficienza
dell'azione di prevenzione del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, il Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza puo' eseguire, previa
intesa con le autorita' di vigilanza di settore
rispettivamente competenti, i controlli sui seguenti
soggetti:
a) istituti di pagamento, istituti di moneta
elettronica e relative succursali;
b) punti di contatto centrale di cui all'articolo 1,
comma 2, lettera ii);
c) societa' fiduciarie e intermediari di cui all'albo
previsto dall'articolo 106 TUB;
d) soggetti eroganti micro-credito ai sensi
dell'articolo 111 TUB e i confidi e gli altri soggetti di
cui all'articolo 112 TUB;
e) succursali insediate sul territorio della
Repubblica di intermediari bancari e finanziari e di
imprese assicurative aventi sede legale e amministrazione
centrale in un altro Stato membro o in uno Stato terzo;
f) intermediari assicurativi di cui all'articolo 109,
comma 2, lettere a), b) e d), CAP, che operano nei rami di
attivita' di cui all'articolo 2, comma 1, CAP;
g) revisori legali e societa' di revisione legale con
incarichi di revisione legale su enti di interesse pubblico
o su enti sottoposti a regimi intermedio;
h) soggetti che esercitano l'attivita' di custodia e
trasporto di denaro contante e di titoli o valori a mezzo
di guardie particolari giurate, in presenza della licenza
di cui all'articolo 134 TULPS, salve le competenze in
materia di pubblica sicurezza attribuite dal medesimo Testo
Unico.
3. Il Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza definisce la frequenza e l'intensita'
dei controlli e delle ispezioni in funzione del profilo di
rischio, della natura e delle dimensioni dei soggetti
obbligati e dei rischi nazionali e transfrontalieri di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
4. Per le finalita' di cui al presente articolo, il
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza:
a) effettua ispezioni e controlli anche con i poteri
attribuiti al Corpo dalla normativa valutaria. I medesimi
poteri sono attribuiti ai militari appartenenti ai reparti
della Guardia di finanza ai quali il Nucleo speciale di
polizia valutaria delega le ispezioni e i controlli;
a-bis) acquisisce, anche attraverso le ispezioni e i
controlli di cui ai commi 1 e 2, dati e informazioni presso
i soggetti obbligati;
b) con i medesimi poteri di cui alla lettera a),
svolge gli approfondimenti investigativi delle informazioni
ricevute ai sensi dell'articolo 13 e delle segnalazioni di
operazioni sospette trasmesse dalla UIF ai sensi
dell'articolo 40.
5. Ferme restando le competenze del Nucleo speciale di
polizia valutaria di cui al comma 4, la Guardia di finanza:
a) accerta e contesta, con le modalita' e nei termini
di cui alla legge 24 novembre 1981, n. 689, ovvero
trasmette alle autorita' di vigilanza di settore le
violazioni degli obblighi di cui al presente decreto
riscontrate nell'esercizio dei suoi poteri di controllo;
b) espleta le funzioni e i poteri di controllo
sull'osservanza delle disposizioni di cui al presente
decreto da parte dei soggetti convenzionati e agenti di cui
all'articolo 1, comma 2, lettera nn), nonche' da parte dei
distributori ed esercenti di gioco, ivi compresi quelli di
prestatori di servizi di gioco con sede legale e
amministrazione centrale in altro Stato comunitario, che
operano sul territorio della Repubblica italiana.
6. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al
presente articolo, il Nucleo speciale di polizia valutaria
ha accesso:
a) ai dati contenuti nella sezione dell'anagrafe
tributaria di cui all'articolo 7, commi 6 e 11 del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605,
come modificato dall'articolo 37, comma 4, del
decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) alle informazioni sul titolare effettivo di
persone giuridiche e trust espressi, contenute in apposita
sezione del registro delle imprese, ai sensi dell'articolo
21 del presente decreto;
b-bis) ai dati e alle informazioni contenute
nell'anagrafe immobiliare integrata di cui all'articolo 19
del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con
modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122.
7. La Direzione investigativa antimafia accerta e
contesta, con le modalita' e nei termini di cui alla legge
24 novembre 1981, n. 689, ovvero trasmette alle autorita'
di vigilanza di settore, le violazioni degli obblighi di
cui al presente decreto riscontrate nell'esercizio delle
sue attribuzioni ed effettua gli approfondimenti
investigativi, attinenti alla criminalita' organizzata,
delle informazioni ricevute ai sensi dell'articolo 13 e
delle segnalazioni di operazioni sospette trasmesse dalla
UIF ai sensi dell'articolo 40. Restano applicabili, in
quanto compatibili, le disposizioni di cui agli articoli 1,
comma 4, e 1-bis, commi 1 e 4, del decreto-legge 6
settembre 1982, n. 629, convertito, con modificazioni,
dalla legge 12 ottobre 1982, n. 726.
8. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al comma
7, la Direzione investigativa antimafia ha accesso:
a) ai dati contenuti nella sezione dell'anagrafe
tributaria di cui all'articolo 7, commi 7 e 11, del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605,
come modificato dall'articolo 37, comma 4, del
decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) alle informazioni sul titolare effettivo di
persone giuridiche e trusts espressi, contenute in apposita
sezione del registro delle imprese, ai sensi dell'articolo
21 del presente decreto;
b-bis) ai dati e alle informazioni contenute
nell'anagrafe immobiliare integrata di cui all'articolo 19
del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con
modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122.
9. I dati e le informazioni acquisite nell'ambito delle
attivita' svolte ai sensi del presente articolo sono
utilizzabili ai fini fiscali, secondo le disposizioni e le
attribuzioni vigenti.»
«Art. 12 (Collaborazione e scambio di informazioni tra
autorita' nazionali). - 1. Le autorita' di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a), le amministrazioni e gli organismi
interessati, l'autorita' giudiziaria e gli organi delle
indagini collaborano per agevolare l'individuazione di ogni
circostanza in cui emergono fatti e situazioni la cui
conoscenza puo' essere comunque utilizzata per prevenire
l'uso del sistema finanziario e di quello economico a scopo
di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.
1-bis. Per le finalita' di cui al presente decreto, le
autorita' di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a),
collaborano tra loro scambiando informazioni, anche in
deroga all'obbligo del segreto d'ufficio.
2. Fermo quanto stabilito dal presente decreto circa la
titolarita' e le modalita' di esercizio dei poteri di
controllo da parte delle autorita' di cui all'articolo 21,
comma 2, lettera a), le amministrazioni e gli organismi
interessati, qualora nell'esercizio delle proprie
attribuzioni rilevino l'inosservanza delle norme di cui al
presente decreto, accertano e contestano la violazione con
le modalita' e nei termini di cui alla legge 24 novembre
1981, n. 689. Con decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze possono essere dettate modalita' e procedure
per la contestazione della violazione e il successivo
inoltro all'autorita' competente all'irrogazione della
sanzione. Le medesime amministrazioni e i medesimi
organismi informano prontamente la UIF di situazioni,
ritenute correlate a fattispecie di riciclaggio e
finanziamento del terrorismo, di cui vengono a conoscenza
nell'esercizio della propria attivita' istituzionale.
3. Fermo quanto disposto dall'articolo 40 in materia di
analisi e sviluppo investigativo della segnalazione di
operazione sospetta, l'autorita' giudiziaria, nell'ambito
di indagini relative all'esistenza di reati di riciclaggio,
di autoriciclaggio, di reati a essi presupposti ovvero di
attivita' di finanziamento del terrorismo e ogni qualvolta
lo ritenga necessario per lo svolgimento di un procedimento
penale, puo' richiedere alla UIF, con le garanzie di cui
all'articolo 38, i risultati delle analisi e qualsiasi
altra informazione pertinente.
4. Ferma restando l'autorizzazione dell'autorita'
giudiziaria procedente per le informazioni coperte da
segreto investigativo nonche' eccettuati i casi in cui e'
in corso un'indagine di polizia per la quale e' gia' stata
trasmessa un'informativa all'autorita' giudiziaria, ai
sensi degli articoli 347 o 357 del codice di procedura
penale e detta autorita' non ha ancora assunto le proprie
determinazioni in ordine all'esercizio dell'azione penale,
gli organi delle indagini forniscono le informazioni
investigative necessarie a consentire alla UIF lo
svolgimento delle analisi di sua competenza, attraverso
modalita' concordate che garantiscano la tempestiva
disponibilita' delle predette informazioni e il rispetto
dei principi di pertinenza e proporzionalita' dei dati e
delle notizie trattati rispetto agli scopi per cui sono
richiesti.
5. La UIF fornisce i risultati di carattere generale
degli studi effettuati alle forze di polizia, alle
autorita' di vigilanza di settore, al Ministero
dell'economia e delle finanze, all'Agenzia delle dogane e
dei monopoli, al Ministero della giustizia ed al
Procuratore nazionale antimafia e antiterrorismo; fermo
restando quanto previsto dall'articolo 331 del codice di
procedura penale, la UIF fornisce alla Direzione
investigativa antimafia, al Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza nonche' al Comitato di
analisi strategica antiterrorismo gli esiti delle analisi e
degli studi effettuati su specifiche anomalie da cui
emergono fenomeni di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo.
6. La UIF informa tempestivamente il Comitato di
sicurezza finanziaria delle attivita' e degli strumenti con
cui provvede alla disseminazione delle informazioni,
relative alle analisi strategiche volte a individuare
tendenze evolutive dei fenomeni di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, in favore di autorita'
preposte alla tutela di interessi correlati o strumentali
alla prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo. La UIF fornisce al Comitato di sicurezza
finanziaria, con cadenza semestrale, una relazione
sintetica che informa in ordine al numero e alla tipologia
delle informazioni disseminate e fornisce riscontro in
ordine alle attivita' intraprese a seguito del loro
utilizzo.
7. L'autorita' giudiziaria, quando ha fondato motivo di
ritenere che il riciclaggio, l'autoriciclaggio o l'impiego
di denaro, beni o altre utilita' di provenienza illecita
ovvero le attivita' preordinate al compimento di uno o piu'
atti con finalita' di finanziamento del terrorismo siano
avvenuti attraverso operazioni effettuate presso gli
intermediari sottoposti a vigilanza, ne da' comunicazione
alle autorita' di vigilanza di settore e alla UIF per gli
adempimenti e le analisi di rispettiva spettanza. Le
notizie comunicate sono coperte dal segreto d'ufficio. La
comunicazione puo' essere ritardata quando puo' derivarne
pregiudizio alle indagini. Le Autorita' di vigilanza di
settore e la UIF, fermo quanto stabilito dall'articolo 8,
comma 1, lettera a), comunicano all'autorita' giudiziaria
le iniziative assunte e i provvedimenti adottati.
7-bis. L'autorita' giudiziaria puo' richiedere al
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza e, per quanto attiene alla criminalita'
organizzata, anche alla Direzione investigativa antimafia,
i risultati degli approfondimenti investigativi svolti
sulle segnalazioni di operazioni sospette.
8. Salvo quanto previsto dal comma 1-bis e fuori dai
casi di cooperazione tra le forze di polizia di cui
all'articolo 16 della legge 1° aprile 1981, n. 121, tutte
le informazioni, in possesso delle autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a), e rilevanti per
l'esercizio delle attribuzioni di cui al presente decreto,
sono coperte da segreto d'ufficio. Il segreto non puo'
essere opposto all'autorita' giudiziaria ovvero alle forze
di polizia di cui al primo periodo, quando le informazioni
siano necessarie per lo svolgimento di un procedimento
penale.».
- Il testo dell'articolo 16 della legge 1° aprile 1981,
n. 121 (Nuovo ordinamento dell'Amministrazione della
pubblica sicurezza), pubblicata nella Gazzetta Ufficiale 10
aprile 1981, n. 100, S.O., cosi' recita:
«Art. 16. (Forze di polizia). - Ai fini della tutela
dell'ordine e della sicurezza pubblica, oltre alla polizia
di Stato sono forze di polizia, fermi restando i rispettivi
ordinamenti e dipendenze:
a) l'Arma dei carabinieri, quale forza armata in
servizio permanente di pubblica sicurezza;
b) il Corpo della guardia di finanza, per il concorso
al mantenimento dell'ordine e della sicurezza pubblica.
Fatte salve le rispettive attribuzioni e le normative
dei vigenti ordinamenti, sono altresi' forze di polizia e
possono essere chiamati a concorrere nell'espletamento di
servizi di ordine e sicurezza pubblica il Corpo degli
agenti di custodia e il Corpo forestale dello Stato.
Le forze di polizia possono essere utilizzate anche per
il servizio di pubblico soccorso.».