Art. 2
Definizioni
1. Ai fini del presente decreto si intende per:
a) registro nazionale centralizzato dei conti bancari: la sezione
dell'anagrafe tributaria di cui all'articolo 7, sesto comma, del
decreto del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605;
b) reati gravi: i reati che rientrano nelle categorie di cui
all'allegato I del regolamento (UE) 2016/794 del Parlamento europeo e
del Consiglio dell'11 maggio 2016 che istituisce l'Agenzia
dell'Unione europea per la cooperazione nell'attivita' di contrasto
(Europol) e sostituisce e abroga le decisioni del Consiglio
2009/371/GAI, 2009/934/GAI, 2009/935/GAI, 2009/936/GAI e
2009/968/GAI;
c) informazioni finanziarie: qualsiasi tipo di informazioni o
dati, quali dati su attivita' finanziarie, movimenti di fondi o
relazioni finanziarie commerciali, gia' detenuti dalle unita' di
informazione finanziaria (FIU) al fine di prevenire, accertare e
contrastare efficacemente il riciclaggio e il finanziamento del
terrorismo;
d) analisi finanziarie: i risultati delle analisi operative e
strategiche gia' condotte dalle FIU nello svolgimento dei compiti
alle stesse attribuiti dalla direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 20 maggio 2015, relativa alla
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o
finanziamento del terrorismo, che modifica il regolamento (UE) n.
648/2012 del Parlamento europeo e del Consiglio e che abroga la
direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e la
direttiva 2006/70/CE della Commissione;
e) autorita' competente di altro Stato membro: l'autorita'
competente designata di un altro Stato membro che puo' richiedere e
ricevere informazioni finanziarie o analisi finanziarie dalla FIU di
tale Stato;
f) informazioni sui conti bancari: le informazioni archiviate nel
registro nazionale centralizzato dei conti bancari;
g) informazioni in materia di contrasto: le informazioni o i dati
gia' detenuti dalle autorita' di cui agli articoli 3 e 5, o alle
stesse accessibili, nel contesto della prevenzione,
dell'accertamento, dell'indagine o del perseguimento dei reati;
h) riciclaggio, relativamente allo scambio di informazioni con le
autorita' competenti di altri Stati membri:
1) la conversione o il trasferimento di beni provenienti da
un'attivita' criminosa, allo scopo di occultare o dissimulare
l'origine illecita dei beni medesimi o di aiutare chiunque sia
coinvolto in tale attivita' a sottrarsi alle conseguenze giuridiche
della propria condotta, se l'autore era nella consapevolezza che i
beni provenivano da un'attivita' criminosa;
2) l'occultamento o la dissimulazione della reale natura, della
provenienza, dell'ubicazione, della disposizione, del movimento,
della proprieta' di beni provenienti da un'attivita' criminosa o dei
diritti sugli stessi, se l'autore era nella consapevolezza che i beni
provenivano da un'attivita' criminosa;
3) l'acquisto, la detenzione o l'utilizzazione di beni
provenienti da un'attivita' criminosa, se di tale provenienza
l'autore, al momento della loro ricezione, era nella consapevolezza;
i) reati presupposto associati, relativamente allo scambio di
informazioni con le autorita' competenti di altri Stati membri:
qualsiasi reato punibile con una pena detentiva o con una misura
privativa della liberta' superiore nel massimo a un anno o nel minimo
a sei mesi. Anche fuori dai casi previsti dal primo periodo,
costituiscono reati presupposto associati i reati che rientrano nelle
seguenti categorie:
1) partecipazione a un gruppo criminale organizzato e al
racket;
2) terrorismo;
3) tratta di esseri umani e traffico di migranti;
4) sfruttamento sessuale;
5) traffico illecito di stupefacenti e sostanze psicotrope;
6) traffico illecito di armi;
7) traffico illecito di beni rubati e altri beni;
8) corruzione;
9) frode;
10) falsificazione di moneta;
11) contraffazione e pirateria di prodotti;
12) reati ambientali;
13) omicidio, lesioni fisiche gravi;
14) rapimento, sequestro di persona e presa di ostaggi;
15) rapina o furto;
16) contrabbando;
17) reati in materia di imposte dirette e indirette;
18) estorsione;
19) contraffazione;
20) pirateria;
21) abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del
mercato;
22) criminalita' informatica;
l) finanziamento del terrorismo, relativamente allo scambio di
informazioni con le autorita' competenti di altri Stati membri: la
fornitura o la raccolta di capitali intenzionalmente compiuta, in
qualsiasi modo, direttamente o indirettamente, con l'intenzione che
tali capitali siano utilizzati, o nella consapevolezza che saranno
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno dei seguenti reati:
1) attentati alla vita di una persona che possono causarne il
decesso, allo scopo di intimidire gravemente la popolazione,
costringere indebitamente i poteri pubblici o un'organizzazione
internazionale a compiere o astenersi dal compiere un qualsiasi atto,
destabilizzare gravemente o distruggere le strutture politiche,
costituzionali, economiche o sociali fondamentali di un paese o di
un'organizzazione internazionale, anche qualora i capitali non siano
effettivamente utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per
contribuire alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora
l'autore non sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i
quali saranno utilizzati;
2) attentati all'integrita' fisica di una persona, allo scopo
di intimidire gravemente la popolazione, costringere indebitamente i
poteri pubblici o un'organizzazione internazionale a compiere o
astenersi dal compiere un qualsiasi atto, destabilizzare gravemente o
distruggere le strutture politiche, costituzionali, economiche o
sociali fondamentali di un paese o di un'organizzazione
internazionale, anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
3) sequestro di persona o cattura di ostaggi, allo scopo di
intimidire gravemente la popolazione, costringere indebitamente i
poteri pubblici o un'organizzazione internazionale a compiere o
astenersi dal compiere un qualsiasi atto, destabilizzare gravemente o
distruggere le strutture politiche, costituzionali, economiche o
sociali fondamentali di un paese o di un'organizzazione
internazionale, anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
4) distruzioni di vasta portata di strutture governative o
pubbliche, sistemi di trasporto, infrastrutture, compresi i sistemi
informatici, piattaforme fisse situate sulla piattaforma continentale
ovvero di luoghi pubblici o di proprieta' private che possono mettere
in pericolo vite umane o causare perdite economiche considerevoli,
allo scopo di intimidire gravemente la popolazione, costringere
indebitamente i poteri pubblici o un'organizzazione internazionale a
compiere o astenersi dal compiere un qualsiasi atto, destabilizzare
gravemente o distruggere le strutture politiche, costituzionali,
economiche o sociali fondamentali di un paese o di un'organizzazione
internazionale, anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
5) sequestro di aeromobili o navi o di altri mezzi di trasporto
collettivo di passeggeri o di trasporto di merci, allo scopo di
intimidire gravemente la popolazione, costringere indebitamente i
poteri pubblici o un'organizzazione internazionale a compiere o
astenersi dal compiere un qualsiasi atto, destabilizzare gravemente o
distruggere le strutture politiche, costituzionali, economiche o
sociali fondamentali di un paese o di un'organizzazione
internazionale, anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
6) fabbricazione, detenzione, acquisto, trasporto, fornitura o
uso di esplosivi o armi, comprese armi chimiche, biologiche,
radiologiche o nucleari, nonche' ricerca e sviluppo di armi chimiche,
biologiche, radiologiche o nucleari, allo scopo di intimidire
gravemente la popolazione, costringere indebitamente i poteri
pubblici o un'organizzazione internazionale a compiere o astenersi
dal compiere un qualsiasi atto, destabilizzare gravemente o
distruggere le strutture politiche, costituzionali, economiche o
sociali fondamentali di un paese o di un'organizzazione
internazionale, anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
7) rilascio di sostanze pericolose o il cagionare incendi,
inondazioni o esplosioni i cui effetti mettano in pericolo vite
umane, allo scopo di intimidire gravemente la popolazione,
costringere indebitamente i poteri pubblici o un'organizzazione
internazionale a compiere o astenersi dal compiere un qualsiasi atto,
destabilizzare gravemente o distruggere le strutture politiche,
costituzionali, economiche o sociali fondamentali di un paese o di
un'organizzazione internazionale, anche qualora i capitali non siano
effettivamente utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per
contribuire alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora
l'autore non sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i
quali saranno utilizzati;
8) manomissione o interruzione della fornitura di acqua,
energia o altre risorse naturali fondamentali il cui effetto metta in
pericolo vite umane, allo scopo di intimidire gravemente la
popolazione, costringere indebitamente i poteri pubblici o
un'organizzazione internazionale a compiere o astenersi dal compiere
un qualsiasi atto, destabilizzare gravemente o distruggere le
strutture politiche, costituzionali, economiche o sociali
fondamentali di un paese o di un'organizzazione internazionale, anche
qualora i capitali non siano effettivamente utilizzati, in tutto o in
parte, per commettere o per contribuire alla commissione di uno di
tali reati nonche' qualora l'autore non sia a conoscenza del reato o
dei reati specifici per i quali saranno utilizzati;
9) ostacolare gravemente o interrompere il funzionamento di un
sistema di informazione mediante l'immissione di dati informatici, la
trasmissione, il danneggiamento, la cancellazione, il deterioramento,
l'alterazione o la soppressione di tali dati o rendendo tali dati
inaccessibili, allo scopo di intimidire gravemente la popolazione,
costringere indebitamente i poteri pubblici o un'organizzazione
internazionale a compiere o astenersi dal compiere un qualsiasi atto,
destabilizzare gravemente o distruggere le strutture politiche,
costituzionali, economiche o sociali fondamentali di un paese o di
un'organizzazione internazionale, anche qualora i capitali non siano
effettivamente utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per
contribuire alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora
l'autore non sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i
quali saranno utilizzati;
10) procedere, intenzionalmente e senza averne diritto, a
cancellare, danneggiare, deteriorare, alterare, sopprimere dati
informatici in un sistema di informazione, o rendere tali dati
inaccessibili sia punibile come reato, almeno per i casi che non sono
di minore gravita', allo scopo di intimidire gravemente la
popolazione, costringere indebitamente i poteri pubblici o
un'organizzazione internazionale a compiere o astenersi dal compiere
un qualsiasi atto, destabilizzare gravemente o distruggere le
strutture politiche, costituzionali, economiche o sociali
fondamentali di un paese o di un'organizzazione internazionale, anche
qualora i capitali non siano effettivamente utilizzati, in tutto o in
parte, per commettere o per contribuire alla commissione di uno di
tali reati nonche' qualora l'autore non sia a conoscenza del reato o
dei reati specifici per i quali saranno utilizzati;
11) minaccia di commettere uno dei reati elencati ai numeri da
1) a 8);
12) dirigere un gruppo terroristico, anche qualora i capitali
non siano effettivamente utilizzati, in tutto o in parte, per
commettere o per contribuire alla commissione di uno di tali reati
nonche' qualora l'autore non sia a conoscenza del reato o dei reati
specifici per i quali saranno utilizzati;
13) partecipare alle attivita' di un gruppo terroristico, anche
fornendogli informazioni o mezzi materiali, ovvero tramite qualsiasi
forma di finanziamento delle sue attivita' nella consapevolezza che
tale partecipazione contribuira' alle attivita' criminose del gruppo
terroristico, anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
14) diffondere intenzionalmente con qualunque forma di pubblica
divulgazione messaggi, con qualsiasi mezzo, sia online che offline,
con l'intento di istigare alla commissione di uno dei reati elencati
ai numeri da 1) a 10), se tale comportamento, direttamente o
indirettamente, ad esempio mediante l'apologia di atti terroristici,
promuova il compimento di reati di terrorismo, creando in tal modo il
pericolo che uno o piu' di tali reati possano essere commessi;
15) sollecitare un'altra persona a commettere o contribuire
alla commissione di uno dei reati elencati ai numeri da 1) a 10) o ai
numeri 12) e 13);
16) impartire istruzioni per la fabbricazione o l'uso di
esplosivi, armi da fuoco o altre armi o sostanze nocive o pericolose
ovvero altre tecniche o metodi specifici al fine di commettere o
contribuire alla commissione di uno dei reati elencati ai numeri da
1) a 10), nella consapevolezza che le competenze trasmesse sono
destinate ad essere utilizzate a tale scopo;
17) ricevere istruzioni per la fabbricazione o l'uso di
esplosivi, armi da fuoco o altre armi o sostanze nocive o pericolose
ovvero altre tecniche o metodi specifici al fine di commettere o di
contribuire alla commissione di uno dei reati elencati ai numeri da
1) a 10);
18) recarsi in un altro Stato membro, al fine di commettere o
contribuire alla commissione di uno dei reati elencati ai numeri da
1) a 11), o di partecipare alle attivita' di un gruppo terroristico
nella consapevolezza che tale partecipazione contribuira' alle
attivita' criminose di tale gruppo elencate ai numeri 12) e 13), o di
impartire o ricevere un addestramento a fini terroristici di cui ai
numeri 16) e 17), anche qualora i capitali non siano effettivamente
utilizzati, in tutto o in parte, per commettere o per contribuire
alla commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non
sia a conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
19) recarsi nello Stato al fine di commettere o contribuire
alla commissione di uno dei reati elencati ai numeri da 1) a 11), o
di partecipare alle attivita' di un gruppo terroristico nella
consapevolezza che tale partecipazione contribuira' alle attivita'
criminose di tale gruppo elencate ai numeri 12) e 13), o di impartire
o ricevere un addestramento a fini terroristici di cui ai numeri 16)
e 17), anche qualora i capitali non siano effettivamente utilizzati,
in tutto o in parte, per commettere o per contribuire alla
commissione di uno di tali reati nonche' qualora l'autore non sia a
conoscenza del reato o dei reati specifici per i quali saranno
utilizzati;
20) atti preparatori intrapresi da una persona che entri nello
Stato con l'intento di commettere o di contribuire alla commissione
di uno dei reati elencati ai numeri da 1) a 11), anche qualora i
capitali non siano effettivamente utilizzati, in tutto o in parte,
per commettere o per contribuire alla commissione di uno di tali
reati nonche' qualora l'autore non sia a conoscenza del reato o dei
reati specifici per i quali saranno utilizzati;
21) atti connessi all'organizzazione o agevolazione del viaggio
di una persona a fini terroristici, come definito dai numeri 18) e
19), e nella consapevolezza che l'assistenza e' prestata a tal fine.
Note all'art. 2:
- Il testo dell'articolo 7 del decreto del Presidente
della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605 (Disposizioni
relative all'anagrafe tributaria e al codice fiscale dei
contribuenti), pubblicato nella Gazzetta Ufficiale 16
ottobre 1973, n. 268, S.O., cosi' recita:
Art. 7 (Comunicazioni all'anagrafe tributaria). -
Gli uffici pubblici devono comunicare all'anagrafe
tributaria i dati e le notizie contenuti negli atti di cui
alle lettere e-bis) e g) del primo comma dell'articolo 6.
A partire dal 1° luglio 1989 le camere di commercio,
industria, artigianato ed agricoltura devono comunicare
mensilmente all'anagrafe tributaria i dati e le notizie
contenuti nelle domande di iscrizione, variazione e
cancellazione di cui alla lettera f) dell'art. 6, anche se
relative a singole unita' locali. Le comunicazioni delle
iscrizioni, variazioni e cancellazioni negli albi degli
artigiani saranno emesse dalle camere di commercio,
industria, artigianato ed agricoltura che provvedono alla
iscrizione d'ufficio dei suddetti dati nei registri delle
ditte.
Gli ordini professionali e gli altri enti ed uffici
preposti alla tenuta di albi, registri ed elenchi, che
verranno indicati con decreto del Ministro per le finanze,
devono comunicare all'anagrafe tributaria le iscrizioni,
variazioni e cancellazioni.
Le comunicazioni di cui ai commi precedenti, con
esclusione di quelle effettuate dalle camere di commercio,
industria, artigianato ed agricoltura, devono essere
eseguite entro il 30 giugno di ciascun anno relativamente
agli atti emessi ed alle iscrizioni, variazioni e
cancellazioni intervenute nell'anno precedente.
Le aziende, gli istituti, gli enti e le societa' devono
comunicare all'anagrafe tributaria i dati e le notizie
riguardanti i contratti di cui alla lettera g-ter) del
primo comma dell'art. 6. Al fine dell'emersione delle
attivita' economiche, con particolare riferimento
all'applicazione dei tributi erariali e locali nel settore
immobiliare, gli stessi soggetti devono comunicare i dati
catastali identificativi dell'immobile presso cui e'
attivata l'utenza, dichiarati dagli utenti.
Le banche, la societa' Poste italiane Spa, gli
intermediari finanziari, le imprese di investimento, gli
organismi di investimento collettivo del risparmio, le
societa' di gestione del risparmio, nonche' ogni altro
operatore finanziario, fatto salvo quanto disposto dal
secondo comma dell'articolo 6 per i soggetti non residenti,
sono tenuti a rilevare e a tenere in evidenza i dati
identificativi, compreso il codice fiscale, di ogni
soggetto che intrattenga con loro qualsiasi rapporto o
effettui, per conto proprio ovvero per conto o a nome di
terzi, qualsiasi operazione di natura finanziaria ad
esclusione di quelle effettuate tramite bollettino di conto
corrente postale per un importo unitario inferiore a 1.500
euro; l'esistenza dei rapporti e l'esistenza di qualsiasi
operazione di cui al precedente periodo, compiuta al di
fuori di un rapporto continuativo, nonche' la natura degli
stessi sono comunicate all'anagrafe tributaria, ed
archiviate in apposita sezione, con l'indicazione dei dati
anagrafici dei titolari e dei soggetti che intrattengono
con gli operatori finanziari qualsiasi rapporto o
effettuano operazioni al di fuori di un rapporto
continuativo per conto proprio ovvero per conto o a nome di
terzi, compreso il codice fiscale.
Gli ordini professionali e gli altri enti ed uffici
preposti alla tenuta di albi, registri ed elenchi, di cui
alla lettera f) dell'art. 6, ai quali l'anagrafe tributaria
trasmette la lista degli esercenti attivita' professionale
devono comunicare all'anagrafe tributaria medesima i dati
necessari per il completamento o l'aggiornamento della
lista, entro sei mesi dalla data di ricevimento della
stessa.
I rappresentanti legali dei soggetti diversi dalle
persone fisiche, che non siano tenuti a presentare la
dichiarazione od a fornire le notizie previste dall'art. 35
del decreto del Presidente della Repubblica 26 ottobre
1972, n. 633, o dall'art. 36 del decreto del Presidente
della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600, devono
comunicare all'anagrafe tributaria, entro trenta giorni,
l'avvenuta estinzione e le avvenute operazioni di
trasformazione, concentrazione o fusione.
Gli amministratori di condominio negli edifici devono
comunicare annualmente all'anagrafe tributaria l'ammontare
dei beni e servizi acquistati dal condominio e i dati
identificativi dei relativi fornitori. Con decreto del
Ministro delle finanze sono stabiliti il contenuto, le
modalita' e i termini delle comunicazioni. Le informazioni
comunicate sono altresi' utilizzabili dall'autorita'
giudiziaria ai fini della ricostruzione dell'attivo e del
passivo nell'ambito di procedure concorsuali, di
procedimenti in materia di famiglia e di quelli relativi
alla gestione di patrimoni altrui. Nei casi di cui al
periodo precedente l'autorita' giudiziaria si avvale per
l'accesso dell'ufficiale giudiziario secondo le
disposizioni relative alla ricerca con modalita'
telematiche dei beni da pignorare.
Le comunicazioni di cui ai precedenti commi devono
indicare il numero di codice fiscale dei soggetti cui le
comunicazioni stesse si riferiscono e devono essere
sottoscritte dal legale rappresentante dell'ente o dalla
persona che ne e' autorizzata secondo l'ordinamento
dell'ente stesso. Per le amministrazioni dello Stato la
comunicazione e' sottoscritta dalla persona preposta
all'ufficio che ha emesso il provvedimento.
Le comunicazioni di cui ai commi dal primo al quinto e
dal settimo all'ottavo del presente articolo sono trasmesse
esclusivamente per via telematica. Le modalita' e i termini
delle trasmissioni nonche' le specifiche tecniche del
formato dei dati sono definite con provvedimento del
Direttore dell'Agenzia delle entrate. Le rilevazioni e le
evidenziazioni, nonche' le comunicazioni sono utilizzate ai
fini delle richieste e delle risposte in via telematica di
cui all'articolo 32, primo comma, numero 7), del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 600,
e successive modificazioni, e all'articolo 51, secondo
comma, numero 7), del decreto del Presidente della
Repubblica 26 ottobre 1972, n. 633, e successive
modificazioni. Le informazioni comunicate sono altresi'
utilizzabili per le attivita' connesse alla riscossione
mediante ruolo, nonche' dai soggetti di cui all'articolo 4,
comma 2, lettere a), b), c) ed e), del regolamento di cui
al decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica 4 agosto 2000, n. 269, ai fini
dell'espletamento degli accertamenti finalizzati alla
ricerca e all'acquisizione della prova e delle fonti di
prova nel corso di un procedimento penale, sia ai fini
delle indagini preliminari e dell'esercizio delle funzioni
previste dall'articolo 371-bis del codice di procedura
penale, sia nelle fasi processuali successive, ovvero degli
accertamenti di carattere patrimoniale per le finalita' di
prevenzione previste da specifiche disposizioni di legge e
per l'applicazione delle misure di prevenzione.
Ai fini dei controlli sulle dichiarazioni dei
contribuenti, il Direttore dell'Agenzia delle entrate puo'
richiedere a pubbliche amministrazioni, enti pubblici,
organismi ed imprese, anche limitatamente a particolari
categorie, di effettuare comunicazioni all'Anagrafe
tributaria di dati e notizie in loro possesso; la richiesta
deve stabilire anche il contenuto, i termini e le modalita'
delle comunicazioni.
Le imprese, gli intermediari e tutti gli altri
operatori del settore delle assicurazioni che erogano, in
ragione dei contratti di assicurazione di qualsiasi ramo,
somme di denaro a qualsiasi titolo nei confronti dei
danneggiati, comunicano in via telematica all'anagrafe
tributaria, anche in deroga a contrarie disposizioni
legislative, l'ammontare delle somme liquidate, il codice
fiscale o la partita IVA del beneficiario e dei soggetti le
cui prestazioni sono state valutate ai fini della
quantificazione della somma liquidata. La presente
disposizione si applica con riferimento alle somme erogate
a decorrere dal 1° ottobre 2006. I dati acquisiti ai sensi
del presente comma sono utilizzati prioritariamente
nell'attivita' di accertamento effettuata nei confronti dei
soggetti le cui prestazioni sono state valutate ai fini
della quantificazione della somma liquidata.
Il contenuto, le modalita' ed i termini delle
trasmissioni, nonche' le specifiche tecniche del formato,
sono definite con provvedimento del Direttore dell'Agenzia
delle entrate.».
- Il regolamento (UE) 2016/794 del Parlamento europeo e
del Consiglio dell'11 maggio 2016 che istituisce l'Agenzia
dell'Unione europea per la cooperazione nell'attivita' di
contrasto (Europol) e sostituisce e abroga le decisioni del
Consiglio 2009/371/GAI, 2009/934/GAI, 2009/935/GAI,
2009/936/GAI e 2009/968/GAI e' pubblicato nella G.U.U.E. 24
maggio 2016, n. L 135.
- La direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 20 maggio 2015, relativa alla
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di
riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica il
regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del
Consiglio e che abroga la direttiva 2005/60/CE del
Parlamento europeo e del Consiglio e la direttiva
2006/70/CE della Commissione e' pubblicata nella G.U.U.E. 5
giugno 2015, n. L 141.