IL DIRETTORE
dell'Unita' di informazione finanziaria per l'Italia
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, come
successivamente modificato e integrato, in particolare dal decreto
legislativo 25 maggio 2017, n. 90 e dal decreto legislativo 4 ottobre
2019, n. 125, relativo alla prevenzione dell'utilizzo del sistema
finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita'
criminose e di finanziamento del terrorismo;
Visto il decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, come
successivamente modificato e integrato, in particolare dal predetto
decreto legislativo n. 90/2017, relativo alla prevenzione, contrasto
e repressione del finanziamento del terrorismo internazionale;
Visto, in particolare, l'art. 6, comma 4, lettera e), del citato
decreto legislativo n. 231/2007, il quale stabilisce che l'Unita' di
informazione finanziaria per l'Italia (UIF) «al fine di agevolare
l'individuazione delle operazioni sospette, emana e aggiorna
periodicamente, previa presentazione al Comitato di sicurezza
finanziaria, indicatori di anomalia, pubblicati nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana e in apposita sezione del proprio
sito istituzionale»;
Visto il decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 92, recante
«Disposizioni per l'esercizio dell'attivita' di compro oro, in
attuazione dell'art. 15, comma 2, lettera l), della legge 12 agosto
2016, n. 170», e in particolare l'art. 7, comma 2, in base al quale
«ai fini del corretto adempimento dell'obbligo di segnalazione di
operazioni sospette, gli operatori compro oro hanno riguardo alle
indicazioni generali e agli indirizzi di carattere operativo
contenuti nelle istruzioni e negli indicatori di anomalia di settore,
adottati dalla UIF ai sensi dell'art. 6, comma 4, lettere d) ed e),
del decreto antiriciclaggio»;
Visto l'art. 32, comma 1, lettera d), del regolamento UE n.
267/2012 nonche' l'art. 23, comma 1, lettera e), del regolamento UE
n. 1509/2017 per la segnalazione delle operazioni sospette volte al
contrasto del finanziamento dei programmi di proliferazione delle
armi di distruzione di massa;
Visto il provvedimento della UIF del 4 maggio 2011, recante
istruzioni sui dati e le informazioni da inserire nelle segnalazioni
di operazioni sospette;
Visto il provvedimento della UIF del 28 marzo 2019, recante
istruzioni in materia di comunicazioni oggettive, e in particolare
l'art. 4 che disciplina i rapporti con le segnalazioni di operazioni
sospette in attuazione dell'art. 47, comma 3, del decreto legislativo
n. 231/2007;
Avute presenti le disposizioni di attuazione emanate dalle
Autorita' di vigilanza di settore ai sensi dell'art. 7 del decreto
legislativo n. 231/2007 nonche' le regole tecniche elaborate dagli
organismi di autoregolamentazione ai sensi dell'art. 11 del medesimo
decreto;
Avuto altresi' presente che, ai sensi del predetto art. 11, gli
organismi di autoregolamentazione promuovono l'osservanza degli
obblighi previsti dal decreto legislativo n. 231/2007;
Considerata l'esigenza di agevolare i soggetti di cui all'art. 3
del decreto legislativo n. 231/2007 nell'individuazione delle
operazioni sospette, contribuendo al contenimento degli oneri e al
corretto e omogeneo adempimento degli obblighi di segnalazione di cui
all'art. 35 del medesimo decreto;
Considerato che i contenuti del presente provvedimento e del
relativo allegato sono stati predisposti in collaborazione con la
Guardia di finanza nonche' alla luce delle interlocuzioni svolte con
la Direzione investigativa antimafia, le Autorita' di vigilanza di
settore e le principali associazioni rappresentative delle categorie
di soggetti obbligati ai sensi dell'art. 3 del decreto legislativo n.
231/2007;
Sentiti gli organismi di autoregolamentazione ai sensi dell'art.
11, comma 2, del decreto legislativo n. 231/2007;
Tenuto conto che, nella seduta del 4 aprile 2023, il presente
provvedimento e il relativo allegato sono stati presentati al
Comitato di sicurezza finanziaria, che ne ha condiviso i contenuti;
Adotta
il seguente provvedimento
recante gli indicatori di anomalia:
Art. 1
Definizioni
1. Nel presente provvedimento si intendono per:
a) «decreto antiriciclaggio»: il decreto legislativo 21 novembre
2007, n. 231, e successive modifiche e integrazioni;
b) «decreto compro oro»: il decreto legislativo 25 maggio 2017,
n. 92, e successive modifiche e integrazioni;
c) «destinatario»: ciascuno dei soggetti indicati nell'art. 2 del
presente provvedimento;
d) «operazioni sospette»: operativita' da segnalare alla UIF
quando i destinatari sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per
sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate
operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo o che
comunque i fondi, indipendentemente dalla loro entita', provengano da
attivita' criminosa. Il sospetto e' desunto dalle caratteristiche,
dall'entita', dalla natura delle operazioni, dal loro collegamento o
frazionamento o da qualsivoglia altra circostanza conosciuta, in
ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacita'
economica e dell'attivita' svolta dal soggetto cui e' riferita, in
base agli elementi acquisiti ai sensi del decreto antiriciclaggio. Il
ricorso frequente o ingiustificato ad operazioni in contante, anche
se non eccedenti la soglia di cui all'art. 49 del decreto
antiriciclaggio e, in particolare, il prelievo o il versamento in
contante di importi non coerenti con il profilo di rischio del
cliente, costituisce elemento di sospetto;
e) «paesi o aree geografiche a rischio elevato o non cooperativi
o a fiscalita' privilegiata»: rientrano in tale ambito i paesi terzi
ad alto rischio di cui all'art. 1, comma 2, lettera bb), del decreto
antiriciclaggio, nonche' gli altri paesi terzi che fonti autorevoli e
indipendenti ritengono carenti di efficaci presidi di prevenzione del
riciclaggio; paesi o aree geografiche valutati a elevato livello di
corruzione o di permeabilita' ad altre attivita' criminose da fonti
autorevoli e indipendenti; paesi soggetti a sanzioni, embargo o
misure analoghe da competenti organismi nazionali e internazionali;
paesi o aree geografiche che finanziano o sostengono attivita'
terroristiche o nei quali operano organizzazioni terroristiche,
ovvero paesi valutati da fonti autorevoli e indipendenti come carenti
sotto il profilo della conformita' agli standard internazionali sulla
trasparenza e lo scambio di informazioni a fini fiscali(1);
f) «operativita'»: l'attivita' richiesta al destinatario o
rilevata dallo stesso nell'ambito dell'apertura o dello svolgimento
di un rapporto continuativo (compreso il conto di gioco),
dell'esecuzione di una o piu' operazioni, anche di gioco, ovvero
dello svolgimento di una o piu' prestazioni professionali;
g) «soggetto cui e' riferita l'operativita'» (in breve anche
«soggetto»): il cliente, l'esecutore, il titolare effettivo del
rapporto continuativo (compreso il conto di gioco), dell'operazione,
anche di gioco, o della prestazione professionale richiesta al
destinatario nonche' il beneficiario della prestazione assicurativa.
Ai soli fini del presente provvedimento, il soggetto cui e' riferita
l'operativita' puo' essere anche il collaboratore esterno dei
destinatari di cui all'art. 3 del decreto antiriciclaggio (ad esempio
mediatori creditizi, agenti in attivita' finanziaria, agenti e
soggetti convenzionati, consulenti finanziari, agenti e brokers
assicurativi, distributori ed esercenti nell'ambito dell'attivita' di
gioco) ovvero, con riguardo all'attivita' di cui all'art. 3, comma 5,
lettera f), del decreto antiriciclaggio, il soggetto servito come
definito nel provvedimento della Banca d'Italia del 4 febbraio
2020(2), nei confronti del quale il destinatario effettua in concreto
l'operazione (ad esempio, grande distribuzione organizzata, money
transfer, compro oro, cambiavalute).
2. Si rinvia all'art. 1 del decreto antiriciclaggio, all'art. 1 del
decreto legislativo n. 109/2007 come successivamente modificato e
integrato nonche' all'art. 1 del decreto compro oro per le
definizioni in essi contenute richiamate nel presente provvedimento e
nel relativo allegato.
__________
(1) Cfr. Allegato 2, lettera C, delle disposizioni in materia di
adeguata verifica della clientela per il contrasto del riciclaggio e
del finanziamento del terrorismo emanate dalla Banca d'Italia il 30
luglio 2019.
(2) Cfr. Disposizioni in materia di adeguata verifica della
clientela e di conservazione dei dati e delle informazioni per gli
operatori non finanziari iscritti nell'elenco di cui all'art. 8 del
decreto-legge 25 settembre 2001, n. 350.