ALLEGATO A
Specifiche tecniche per la trasmissione telematica Modello 770/2001
CONTENUTO E CARATTERISTICHE TECNICHE DEI DATI DELLE DICHIARAZIONI
MODELLO 770/2001 DA TRASMETTERE ALL'AGENZIA DELLE ENTRATE IN VIA
TELEMATICA
1. AVVERTENZE GENERALI
Il contenuto e le caratteristiche della fornitura dei dati da
trasmettere sono riportati nelle specifiche tecniche di seguito
esposte.
Si precisa che una dichiarazione da inviare, i cui dati non
rispettino le specifiche tecniche, verra' scartata.
Le modalita' per la trasmissione dei dati in via telematica sono
stabilite con il decreto del 31 luglio 1998 (pubblicato nella G.U.
del 12 agosto 1998, n. 187) e successive modificazioni.
2. CONTENUTO DELLA FORNITURA
2.1. Generalita'
Ciascuna fornitura dei dati in via telematica si compone di una
sequenza di record aventi la lunghezza fissa di 1.900 caratteri.
Ciascun record presente nella fornitura e' contraddistinto da uno
specifico "tipo-record" che ne individua il contenuto e che determina
l'ordinamento all'interno della fornitura stessa.
I record previsti per la fornitura delle dichiarazioni Mod.
770/2001 sono:
record di tipo "A": e' il record di testa della fornitura e
contiene i dati
identificativi della fornitura e del soggetto responsabile
dell'invio telematico
(fornitore);
record di tipo "B": e' il record contenente i dati anagrafici del
contribuente e gli
altri dati del modello base;
record di tipo "E": e' il record contenente i dati relativi ai
quadri del Mod.
770/2001;
record eli tipo "Z": e' il record di coda della fornitura e
contiene alcuni dati
riepilogativi della fornitura stessa.
2.2. La sequenza dei record
La sequenza dei record all'interno della fornitura deve rispettare
le seguenti regole:
presenza di un solo record di tipo "A", posizionato come primo
record della fornitura;
per ogni dichiarazione mod. 770/2001 presenza, nell'ordine, di un
unico record di tipo "B" e di tanti record di tipo "E" quanti sono
necessari a contenere tutti i dati presenti nella dichiarazione; i
record di tipo "E" relativi ad una stessa dichiarazione devono essere
ordinati per il campo "Progressivo modulo";
presenza di un solo record di tipo "Z", posizionato come ultimo
record della fornitura.
Qualora la dimensione complessiva delle dichiarazioni da
trasmettere ecceda il limite previsto (1,38 MB compressi), si dovra'
procedere alla predisposizione di piu' forniture, avendo cura che i
dati relativi a ciascuna dichiarazione siano contenuti nella stessa
fornitura.
Nel caso in cui la singola dichiarazione ecceda il limite
previsto, e' necessario adottare le seguenti modalita' operative:
la dichiarazione deve essere frazionata in piu' invii
esclusivamente ad essa riservati. Al fine di minimizzare il numero di
invii necessari a trasmettere l'intera dichiarazione, si deve
dimensionare ciascun invio approssimandosi il piu' possibile al
limite dimensionale massimo descritto. Inoltre, tale operazione di
frazionamento deve essere effettuata avendo cura di non separare i
record relativi ad un singolo modulo su distinti invii;
ciascun invio deve contenere i record "A", "B" e "Z". Va precisato
che i record di tipo "B" presenti in ogni invio devono avere il
medesimo contenuto; inoltre i dati riepilogativi riportati sul record
"Z" devono essere riferiti al singolo invio e non all'intera
dichiarazione;
ciascun invio deve essere identificato da un "progressivo invio /
totale invii di cui si compone la dichiarazione", mediante
l'impostazione dei relativi campi riportati nella specifica tecnica
del record A", alla sezione "Dichiarazione su piu' invii".
2.3. La struttura dei record
I record di tipo "A", "B" e "Z" contengono unicamente campi
posizionali, ovvero campi la cui posizione all'interno del record e'
fissa. La posizione, la lunghezza ed il formato di tali campi sono
esposti in dettaglio nelle specifiche di seguito riportate.
In coda ai record di ciascun tipo sono riportati 3 caratteri di
controllo, cosi' come descritto in dettaglio nelle specifiche che
seguono.
I record di tipo "E" sono invece composti da:
una prima parte, contenente campi posizionali, avente una lunghezza
di 89 caratteri. In particolare il campo "Progressivo modulo", che
deve essere univoco e crescente nell'ambito di ciascun quadro anche
in presenza di operazioni societarie straordinarie e successioni,
deve riportare il dato presente nell'apposito spazio ("Mod. N.") sul
modello tradizionale. Pertanto, le informazioni relative a moduli
diversi non devono essere riportate su record caratterizzati da
progressivo modulo uguale; per i quadri nei quali sul modello
cartaceo non e' previsto in alto a destra l'apposito spazio ("Mod.
N."), il campo "Progressivo modulo" deve assumere il valore
"00000001";
una seconda parte, avente una lunghezza di 1800 caratteri,
costituita da una tabella di 75 elementi da utilizzare per
l'esposizione dei soli dati presenti sul modello. Ciascuno di tali
elementi e' costituito da un campo-codice di 8 caratteri e da un
campo-valore di 16 caratteri.
Il campo-codice ha la seguente struttura:
primo e secondo carattere che individuano il quadro del modello
770/2001;
terzo, quarto e quinto carattere che individuano il numero di rigo
del quadro;
sesto, settimo ed ottavo carattere che individuano il numero di
colonna all'interno del rigo.
L'elenco dei campi-codice e la configurazione dei relativi
campi-valore e' dettagliatamente descritto nelle specifiche di
seguito riportate.
Si precisa che qualora la tabella che costituisce la seconda parte
del record di tipo "E" non fosse sufficiente ad accogliere tutti i
dati della dichiarazione, sara' necessario predisporre un nuovo
record di tipo "E". La presenza di piu' di un record di tipo "E"
all'interno di una stessa dichiarazione puo' derivare da due
possibili situazioni:
i dati da registrare sono in numero tale da non poter essere
interamente contenuti nella tabella del record; in tal caso e'
necessario predisporre un nuovo record dello stesso tipo con lo
stesso valore del campo "Progressivo modulo";
i dati da registrare sono relativi a piu' modelli cartacei
caratterizzati da differenti valori del campo posto in alto a destra
("Mod. N."); in questo caso e' necessario predisporre piu' record
caratterizzati da differenti valori del "Progressivo modulo".
una terza parte, di lunghezza 11 caratteri, destinata ad
accogliere uno spazio non utilizzato di 8 caratteri e 3 caratteri di
controllo del record.
2.4. La struttura dei dati
Campi posizionali
I campi posizionali, vale a dire i campi dei record di tipo "A", "
B", "Z" e della prima parte dei record di tipo "E", possono assumere
struttura numerica o alfanumerica e per ciascuno di essi e' indicato,
nelle specifiche che seguono, il simbolo NU o AN rispettivamente. Nel
caso di campi destinati a contenere alcuni dati particolari (ad
esempio date, percentuali, ecc.), nella colonna "Controlli bloccanti"
e' indicato il particolare formato da utilizzare.
L'allineamento dei dati e' a destra per i campi a struttura
numerica (con riempimento a zeri dei caratteri non significativi) ed
a sinistra per quelli a struttura alfanumerica (con riempimento a
spazi dei caratteri non significativi).
I campi posizionali devono essere inizializzati con impostazione
di zeri se a struttura numerica e di spazi se a struttura
alfanumerica.
Campi non posizionali
I campi non posizionali, vale a dire quelli relativi alla tabella
che costituisce la seconda parte dei record di tipo " E" possono
assumere una tra le configurazioni riportate nel seguente prospetto:
Sigla formato|Descrizione |Allineamento|Esempio
---------------------------------------------------------------------
AN |Campo alfanumerico | Sinistra |'STRINGA'
---------------------------------------------------------------------
PR |Provincia | Sinistra |'STRINGA'
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 2 | |
|caratteri indica la | |
|sigla automobilistica | |
|delle province italiane| |
|ed i valori "spazio" ed| |
|'"EE" per ali esteri. | |
---------------------------------------------------------------------
CB |Casella barrata | Destra |' 1 '
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 15 | |
|spazi e 1 numero (che | |
|può valere | |
|esclusivamente 1) | |
---------------------------------------------------------------------
|N.B. Se la casella non | |
|è barrata il campo è da| |
|considerare assente | |
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 4 | |
|spazi e 12 numeri (che | |
|valgono esclusivamente | |
CB12 |0 oppure 1) | Destra |' 000000000001'
---------------------------------------------------------------------
| | |'010011000101'
---------------------------------------------------------------------
| | |'100000000000'
---------------------------------------------------------------------
|N.B. Registrare | |
|ordinatamente il valore| |
|1 in corrispondenza di | |
|ciascuna casella | |
|barrata e il valore 0 | |
|in corrispondenza di | |
|ciascuna casella non | |
|barrata | |
---------------------------------------------------------------------
|Se nessuna delle | |
|caselle è barrata il | |
|campo è da considerare | |
|assente | |
---------------------------------------------------------------------
|Codice fiscale (16 | |
CF |caratteri) | ===== |'RSSGNN60R30H501U'
---------------------------------------------------------------------
|Codice fiscale (11 | |
|caratteri) | sinistra |'02876990587'
---------------------------------------------------------------------
DA |Data nel formato AAAA | Destra |'1999'
---------------------------------------------------------------------
|Data nel formato | |
DT |GGMMAAAA | Destra |'05051998'
---------------------------------------------------------------------
D4 |Data nel formato GGMM | Destra |'0512'
---------------------------------------------------------------------
D6 |Data nel formato MMAAAA| Destra |'061998'
---------------------------------------------------------------------
NU |Campo numerico positivo| Destra |'1234'
---------------------------------------------------------------------
|Campo numerico negativo| Destra |'-1234'
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 14 | |
|spazi e 2 numeri (Es. | |
N2 |contro codice INAIL) | Destra |'01'
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 13 | |
|spazi e 3 numeri (Es. | |
N3 |codice concessione) | Destra |'018'
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 10 | |
|spazi e 6 numeri (Es. | |
N6 |periodo di riferimento)| Destra |'012345'
---------------------------------------------------------------------
|Campo composto da 6 | |
|spazi e 10 numeri (Es. | |
|matricola aziendale | |
N10 |INPS) | Destra |'0123456789'
---------------------------------------------------------------------
|Percentuale e aliquota | |
|con max 3 cifre | |
PC |decimali | Destra |'100'
---------------------------------------------------------------------
|N.B la prima unità | |
|intera prima dei | |
|decimali deve essere | |
|sempre riportata anche | |
|se vale 0, in presenza | |
|di decimali | |
|significativi | |'33,333'
---------------------------------------------------------------------
|Campo numerico con max | |
QU |5 cifre decimali. | Destra |'1000,16'
---------------------------------------------------------------------
| | |'0,99'
---------------------------------------------------------------------
|N.B la prima unità | |
|intera prima dei | |
|decimali deve essere | |
|sempre riportata anche | |
|se vale 0, in presenza | |
|di decimali | |
|significativi | |'3000000,50'
Tutti gli elementi della tabella che costituisce la seconda parte
di record di tipo " E" devono essere inizializzati con spazi.
Come si evidenzia dagli esempi sopra riportati, per tutti gli
importi presenti sul modello (positivi o negativi) e' previsto il
riempimento con spazi dei caratteri non significativi. In
particolare, per i dati numerici che assumono valore negativo e'
previsto l'inserimento del simbolo "-" nella posizione immediatamente
precedente la prima cifra dell'importo, mentre per i dati positivi
non e' in alcun caso previsto l'inserimento del simbolo "+". Si
precisa che tutti i campi del mod. 770/2001 sono positivi ad
eccezione dei seguenti campi del quadro SP che possono assumere anche
valore negativo: SP014001, SP018001, SP019001.
2.5. Regole generali.
Il codice fiscale del contribuente, presente sulla prima facciata
del frontespizio della dichiarazione 770/2001, e' l'identificativo
del soggetto per cui la dichiarazione e' presentata e va riportato in
duplica su ogni record che costituisce la dichiarazione stessa nel
campo "Codice fiscale del contribuente".
I Codici Fiscali e le Partite IVA riportati nelle dichiarazioni
mod. 770/2001 devono essere formalmente corretti.
Si precisa che nella parte non posizionale del record "E" devono
essere riportati esclusivamente i dati della dichiarazione il cui
contenuto sia un valore diverso da zero e da spazi
Gli importi contenuti nella dichiarazioni possono essere espressi
in migliaia di lire od in Euro:
Dichiarazioni in Lire. Tutti gli importi presenti nella parte
riservata all'indicazione dei dati fiscali del Mod. 770/2001, sono
esposti in migliaia di lire mediante troncamento delle
ultime tre cifre. Tutti gli importi indicati nella parte riservata
ai dati contributivi dell'INPS, dell'INPDAI e dell'INPDAP sono
riportati in migliaia di lire mediante arrotondamento e successivo
troncamento delle ultime tre cifre (fino a 499 alle mille lire
inferiori e da 500, alle mille lire superiori).
Dichiarazioni in Euro. Tutti gli importi presenti nella parte
riservata all'indicazione dei dati fiscali del Mod. 770/2001, sono
esposti in unita' di Euro mediante troncamento delle cifre decimali.
Tutti gli importi dei dati contributivi dell'INPS, dell'INPDAI e
dell'INPDAP vanno invece indicati senza decimali, arrotondati
all'unita' di Euro (fino a 49 centesimi di Euro all'unita' inferiore
e da 50 centesimi all'unita' superiore).
Con riferimento ai campi non posizionali, nel caso in cui la
lunghezza del dato da inserire dovesse eccedere i 16 caratteri
disponibili, dovra' essere inserito un ulteriore elemento con un
identico campo-codice e con un campo-valore il cui primo carattere
dovra' essere impostato con il simbolo "+", mentre i successivi
quindici potranno essere utilizzati per la continuazione del dato da
inserire. Si precisa che tale situazione puo' verificarsi solo per
alcuni campi con formato AN.
Tutti i caratteri alfabetici devono essere impostati in maiuscolo.
Nei casi in cui nella colonna "Controllo di rispondenza con i dati
della dichiarazione" sia descritto il controllo che viene eseguito,
gli utenti del servizio telematico di cui all'articolo 2 del Decreto
dirigenziale 31 luglio 1998, pubblicato in Gazzetta Ufficiale n.187
del 12 agosto 1998, devono garantire la corrispondenza dei dati con
quelli risultanti dalla dichiarazione; ove a seguito di tale
controllo permanga la non rispondenza dei dati con le specifiche gli
utenti devono comunque trasmettere.
Al fine di tener conto dell'esposizione nel modello di dati
troncati, e' necessario applicare gli algoritmi di calcolo, esposti
nella colonna "Controlli di rispondenza con i dati della
dichiarazione", con le seguenti modalita':
per i calcoli che comprendono somme o sottrazioni prendendo a base
il risultato ottenuto dall'applicazione del calcolo indicato, e'
necessario determinare un valore minimo ed un valore massimo
all'interno dei quali deve essere compreso il valore dichiarato;
- il valore minimo e' determinato dal risultato del calcolo
diminuito del numero di sottraendi eventualmente presenti nella
formula;
- il valore massimo e' determinato dal risultato del calcolo
aumentato del numero di addendi presenti nella formula - 1.
per i calcoli che comprendono operazioni di moltiplicazione o
divisione e' prevista una tolleranza minima e massima di 1.
Si precisa che, nel caso in cui tutti i campi referenziati
nell'algoritmo di calcolo non siano valorizzati, il valore dichiarato
deve essere uguale a zero.
Ad esempio, per il controllo del campo ST033001, nell'ipotesi che
siano valorizzati i soli campi ST025001, ST026001, ST027001, ST028001
e ST032001, i valori minimo e massimo saranno i seguenti:
Valore minimo = ST025001 - ST026001 + ST027001 + ST028001 -
ST032001 - 2 (dove 2 e' il numero dei sottraendi)
Valore massimo = ST025001 - ST026001 + ST027001 + ST028001 -
ST032001 + 2 (dove 2 e' il numero dei addendi - 1).
La barratura di una casella relativa ad un quadro compilato
implica la compilazione di almeno un dato nel relativo quadro.
2.6. Il trattamento del Codice Fiscale e della Partita IVA
Il codice fiscale del dichiarante presente sulla prima facciata
del frontespizio della dichiarazione mod. 770/2001, va riportato in
duplica nel campo "Codice fiscale del dichiarante" su ogni record che
costituisce la dichiarazione stessa.
I Codici Fiscali e le Partite IVA riportati nelle dichiarazioni
mod. 770/2001 devono essere formalmente corretti.
2.7. Nuovo invio di dichiarazione gia' trasmessa
Nel caso in cui l'intermediario per la trasmissione telematica
abbia commesso un errore nell'invio dei dati di una dichiarazione
gia' acquisita dal Servizio Telematico, dovra' procedere ad un nuovo
invio della stessa impostando i campi 9 e 10 del record di tipo 'B'
relativi al "Protocollo della dichiarazione gia' trasmessa".
In tali campi deve essere riportato il protocollo assegnato dal
Servizio Telematico alla dichiarazione per la quale si e' reso
necessario il nuovo invio (dato desumibile dalla ricevuta rilasciata
dal Servizio Telematico).
Risulta evidente che detto campo non deve essere indicato nel caso
di dichiarazione scartata dal Servizio Telematico.
Si precisa che non rientrano in tale fattispecie le dichiarazioni
correttive nei termini o integrative presentate dal contribuente, per
le quali si dovra' predisporre una nuova dichiarazione impostando ad
'1' rispettivamente la casella "Dichiarazione correttiva nei termini"
o la casella "Dichiarazione integrativa" presenti nel record B.
Di seguito viene descritto il contenuto informativo dei record
inseriti nella fornitura dei dati da inviare all'Agenzia delle
Entrate.
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