COMUNICAZIONE DEI PARTECIPANTI AL CAPITALE
DI INTERMEDIARI FINANZIARI ISCRITTI NEGLI ELENCHI
DI CUI AGLI ARTICOLI 106 E 107 DEL TESTO UNICO
Istruzioni per la compilazione del modello 19/D
AMBITO E MODALITA' DI APPLICAZIONE
Tutti coloro, persone fisiche e giuridiche, che in via diretta o
per il tramite di societa' controllate o di societa' fiduciarie o per
interposta persona partecipano in misura superiore al 5% al capitale
sottoscritto rappresentato da azioni con diritto di voto o da quote
di una societa' iscritta negli elenchi di cui agli artt. 106 e 107
del Testo Unico sono tenuti, entro trenta giorni dalla data di
acquisizione della partecipazione medesima, a darne comunicazione
alla societa' partecipata e:
- all'Ufficio Italiano dei Cambi, se la partecipazione si riferisce
ad un intermediario finanziario iscritto solo nell'elenco generale
di cui all'articolo 106 del Testo Unico; oppure
- alla Banca d'Italia, qualora l'intermediario finanziario
partecipato sia iscritto anche nell'elenco speciale di cui
all'articolo 107 del Testo Unico medesimo (1).
___________
(1) Si precisa che non sono tenuti ad effettuare le
comunicazioni di cui si tratta i partecipanti al capitale
degli intermediari iscritti nell'elenco di cui all'art. 113
del Testo Unico.
A detta comunicazione, sempre che venga superata la predetta
soglia del 5%, sono altresi' tenute le societa' fiduciarie
intestatarie di azioni o quote per conto di terzi, nonche' le
societa' di gestione di fondi comuni di investimento mobiliare con
riferimento ai complessivi investimenti effettuati con il patrimonio
dei fondi o delle SICAV gestiti.
Indipendentemente dal raggiungimento della soglia del 5%, sono
tenuti ad effettuare le comunicazioni coloro che esercitano il
controllo sulle societa' in questione ai sensi dell'art. 23 del Testo
Unico.
Non e' tenuto all'obbligo di comunicazione il Ministero del Tesoro
per le partecipazioni detenute indirettamente.
Dovra' essere effettuata una nuova comunicazione:
a) per gli aumenti che comportino il possesso di partecipazioni
superiori a multipli di 5% (10%, 15%, 20%, 25%, 30%. 35%,
40%...95%) o pari al 100% del capitale con diritto di voto;
b) per la riduzione della partecipazione al di sotto delle soglie di
cui al punto a) o della soglia del 5%;
c) per tutte le ipotesi in cui - indipendentemente dalle circostanze
di cui ai punti a) e b) - si tratti di acquisto o perdita del
controllo sulla societa' ai sensi dell'art. 23 del Testo Unico;
d) per le modifiche della catena partecipativa dei soggetti
interposti, nei casi precisati nelle istruzioni per la
compilazione del quadro F.
Tale nuova comunicazione dovra' essere effettuata entro il termine
di trenta giorni dall'operazione che ha determinato la variazione
(1).
___________
(1) Si precisa che nelle ipotesi in cui,
successivamente all'invio della comunicazione in esame,
l'intermediario finanziario iscritto nell'elenco generale
di cui all'art. 106 del Testo Unico venga iscritto anche
nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del Testo Unico
medesimo o, viceversa, cessi di esservi iscritto, non e'
dovuta - per questo solo fatto - una nuova comunicazione.
Nel caso in cui la partecipazione sia detenuta in via indiretta,
l'obbligo di comunicazione e' assolto solo dal soggetto posto al
vertice della catena partecipativa, a condizione che:
- il modello sia sottoscritto anche da chi detiene direttamente la
partecipazione nella societa' (cfr. parte superiore del quadro F),
quando tale interessenza diretta sia superiore alla soglia di
rilevanza. In caso contrario, il soggetto in questione andra'
solamente indicato;
- vengano indicati i soggetti interposti tra il dichiarante e il
soggetto titolare delle azioni o quote (individuati secondo le
istruzioni per la compilazione del quadro F, cfr. infra).
L'obbligo di segnalazione non sussiste per i soggetti interposti
tra il partecipante diretto e il soggetto posto in capo alla catena
partecipativa, cui l'interessenza e' in definitiva riconducibile.
Resta ovviamente ferma la facolta' per ciascun soggetto interessato
di procedere in via autonoma all'inoltro del modello, ove ne
ricorrano le condizioni.
Nel caso di comunione pro-indiviso della partecipazione, la
comunicazione puo' essere effettuata da un rappresentante comune,
tenuto conto di quanto previsto dall'art. 2347 c.c. Nell'ipotesi in
cui, oltre alla quota posseduta in comproprieta' con altri soggetti,
il comunista (che non sia rappresentante comune) possieda,
direttamente o indirettamente, altre partecipazioni, il medesimo e'
tenuto ad effettuare un'autonoma comunicazione solo con riferimento a
tali altre azioni o quote.
Ai fini del calcolo della percentuale non va tenuto conto delle
partecipazioni prive del diritto di voto (ad esempio, azioni di
risparmio); al contrario, occorre tener conto anche di quelle
partecipazioni per le quali il socio sia privato ex lege (ad esempio,
azioni o quote proprie), o per atti di disposizione negoziale (ad
esempio, azioni o quote date in garanzia), del diritto di voto sulle
medesime.
Nell'ipotesi di partecipazioni oggetto di contratto di pegno e di
usufrutto, il creditore pignoratizio e l'usufruttuario, ricorrendone
le condizioni, dovranno effettuare la segnalazione solo nel caso in
cui ad essi spetti il diritto di voto inerente alla partecipazione.
Nell'ipotesi di azioni possedute a titolo di deposito, il
depositario, ricorrendone le condizioni, dovra' effettuare la
segnalazione solo nel caso in cui esso eserciti discrezionalmente il
diritto di voto inerente alle azioni.
Nell'ipotesi di azioni di contratto di riporto, sia il riportato
che il riportatore sono tenuti a rendere la comunicazione ove vengano
superati i limiti percentuali sopra previsti, specificando inoltre a
chi spetti esercitare il diritto di voto.
La partecipazione posseduta deve essere rapportata, per il calcolo
della percentuale, al capitale sottoscritto rappresentato da azioni
con diritto di voto o da quote quale risulta dall'atto costitutivo e
dalle successive modificazioni. Per le societa' cooperative dovra'
farsi riferimento al capitale sottoscritto quale risulta dall'ultimo
bilancio approvato ovvero a seguito di eventuali operazioni di
aumento del capitale sociale di natura straordinaria (1).
___________
(1) Il modulo andra' compilato in tutte le sue parti
anche per le societa' cooperative benche' per le medesime
la percentuale di partecipazione al capitale sociale non
sia indicativa dei diritti di voto in virtu' delle
previsioni che regolano tali diritti in queste societa'
(voto capitario).
La comunicazione andra' inviata:
a) all'intermediario finanziario partecipato, nonche'
b) in caso di partecipazioni in un intermediario iscritto solo
nell'elenco generale di cui all'art. 106 del Testo Unico, in copia
semplice all'Ufficio Italiano dei Cambi - Via delle Quattro
Fontane, 123 - 00184 Roma;
c) in caso di partecipazioni al capitale di un intermediario iscritto
anche nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del Testo Unico, in
duplice copia alla Filiale provinciale della Banca d'Italia ove ha
sede la societa' partecipata. Qualora la sede legale della
societa' non coincida con quella della direzione centrale, la
documentazione andra' inviata alla Filiale provinciale della Banca
d'Italia ove ha sede la direzione centrale della societa'.
Il modello previsto per la comunicazione potra' essere ritirato
presso l'intermediario partecipato o presso la Associazione Bancaria
Italiana.
Le comunicazioni si intendono effettuate nel giorno in cui sono
state consegnate direttamente o spedite per lettera raccomandata A.R.
E' opportuno che gli intermediari finanziari iscritti negli
elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del Testo Unico, provvedano,
con le forme ritenute piu' opportune, a dare comunicazione di cio' ai
propri soci, specificando tutti gli elementi necessari ai
partecipanti per segnalare correttamente la propria posizione agli
organi di vigilanza e alla societa' stessa. Dovranno, in particolare,
essere comunicati: la denominazione sociale in chiaro, la sede
legale, il codice fiscale, le informazioni relative al capitale
sociale richieste nel modello.
Si precisa che l'obbligo in esame si considera assolto
esclusivamente mediante l'invio dei modelli 19/D (2).
___________
(2) Pertanto, il modello e' utilizzato anche per le
partecipazioni in intermediari finanziari con azioni
quotate in borsa o negoziate al mercato ristretto. Per i
partecipanti in tali societa' restano fermi gli obblighi di
comunicazione alla CONSOB prescritti dalla legge 7 giugno
1974, n. 216 e successive modificazioni e integrazioni.
Nelle more della diffusione dei nuovi modelli 19/D, le
comunicazioni possono essere effettuate utilizzando il modulo di
segnalazione previsto dal provvedimento della Banca d'Italia del 22
luglio 1993. In tale caso, i soggetti interessati provvedono a
modificare opportunamente tale modulo di segnalazione con riferimento
sia all'intestazione del modulo medesimo, sia agli altri elementi
informativi ora previsti.
Per i casi di omessa, ritardata o falsa comunicazione, gli artt.
110 e 140 del Testo Unico prevedono sanzioni penali e civili.
MODALITA' DI COMPILAZIONE
Quadro A: DICHIARANTE
Andranno riportate con precisione oltre al codice fiscale, per le
persone fisiche, le generalita' del dichiarante (omettendo eventuali
titoli) e, per le persone giuridiche, le societa' di persone e gli
enti, la ragione o denominazione sociale, quale risulta dall'atto
costitutivo e dalle successive modificazioni nonche' l'eventuale
sigla sociale.
Qualora il dichiarante sia un'istituzione creditizia andra'
indicato anche il relativo codice ABI.
Per la specie, andranno riempite le relative caselle con uno dei
seguenti codici:
Specie
08 Societa' semplice
41 Societa' in accomandita per azioni
42 Societa' in accomandita semplice
43 Societa' in nome collettivo
51 Societa' per azioni
52 Societa' a responsabilita' limitata
61 Societa' cooperativa a responsabilita' limitata
62 Societa' cooperativa a responsabilita' illimitata
14 Enti vari
74 Enti e Societa' non residenti
- Causale della dichiarazione: andra' indicata nell'apposito riquadro
la causale della dichiarazione con riferimento ad una delle ipotesi
di seguito specificate:
1. Dichiarazione iniziale da effettuare nei casi di superamento del
limite del 5% della partecipazione per la quale il soggetto
dichiarante e', in via diretta o per il tramite di altri soggetti,
titolare della partecipazione o del diritto di voto, sempreche'
tale superamento non comporti l'ipotesi di cui alla successiva
causale 4.
2. Dichiarazione da effettuare per variazioni che comportino il
superamento, in aumento o in diminuzione, delle soglie del 10%,
15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40%, 45%, 50%, 55%, 60%, 65%, 70%, 75%,
80%, 85%, 90%, 95% o il raggiungimento del 100%, sempreche' la
variazione non comporti l'ipotesi di cui alle successive causali 3
e 4.
3. Dichiarazione da effettuare per la riduzione della percentuale
entro il limite previsto del 5%. Tale causale dovra' essere
indicata anche nei casi di modifiche del contenuto informativo di
cui al quadro A (ad es. cambiamento della titolarita' della
partecipazione per successione mortis causa, cambio di residenza
ovvero variazione della denominazione sociale, trasformazione,
fusione, trasferimento della sede legale).
In ipotesi di successione mortis causa o di fusione, i nuovi
soggetti titolari della partecipazione, oltre ad effettuare una
segnalazione a proprio nome (con causale 1 o 2), dovranno
comunicare la riduzione della percentuale entro il limite previsto
in capo al precedente soggetto dichiarante utilizzando la causale
3.
4. Dichiarazione da effettuare in caso di acquisto o perdita del
controllo sulla societa', come definito dall'art. 23 del Testo
Unico.
5. Dichiarazione da effettuare nei casi in cui non essendosi
verificata una delle ipotesi precedenti, siano intervenute
modificazioni nel contenuto informativo del quadro F, come
precisato nelle relative istruzioni.
Qualunque sia la causale della dichiarazione, il modello andra'
compilato in tutte le sue parti, indicando la situazione relativa sia
al dichiarante sia agli altri soggetti di cui al quadro F, aggiornata
al momento di invio della dichiarazione.
- Data dell'acquisto o della variazione della partecipazione: andra'
indicata la data dalla quale decorre il termine di 30 giorni entro
il quale deve essere eseguita la comunicazione.
In caso di trasferimento per successione mortis causa, acquisto o
trasferimento per atto tra vivi, costituzione di pegno, di
usufrutto o di deposito, dovra' farsi riferimento alla data di
perfezionamento dell'atto, secondo la rispettiva disciplina
civilistica.
Nell'ipotesi in cui le variazioni della partecipazione si siano
verificate per successive fasi o operazioni, si dovra' far
riferimento alla data dell'ultima operazione che ha determinato il
superamento di detto limite.
Quadro B: SOCIETA' PARTECIPATA
Andranno indicati, negli appositi spazi, la denominazione della
societa' partecipata e il codice fiscale, nonche' il settore (o i
settori) di attivita' in cui essa opera.
- Settore di attivita': andra' indicato, secondo i codici di seguito
riportati, il settore specifico cui ricondurre il tipo di attivita'
esercitata.
1) credito al consumo
2) factoring
3) leasing finanziario
4) altre attivita' di concessione di finanziamenti
5) assunzione di partecipazioni
6) prestazione di servizi di pagamento, ivi compresi quelli
relativi
a carte di credito e di debito
7) intermediazione in cambi
- Capitale sociale in azioni con diritto di voto o quote: andra'
indicato:
a) per le partecipazioni in societa' il cui capitale e' ripartito
in azioni: il numero delle azioni rappresentanti il capitale con
diritto di voto, quale risulta dall'atto costitutivo e dalle
successive modificazioni. Per le societa' cooperative andra'
indicato il numero delle azioni con diritto di voto quale
risulta dall'ultimo bilancio approvato ovvero a seguito di
eventuali operazioni di aumento del capitale sociale di natura
straordinaria;
b) per le partecipazioni in societa' il cui capitale non e'
ripartito in azioni: l'ammontare complessivo (valore in lire)
del capitale sociale, quale risulta dall'atto costitutivo e suc-
cessive modificazioni oppure, in caso di societa' cooperative,
dall'ultimo bilancio approvato ovvero a seguito di eventuali
operazioni di aumento del capitale sociale di natura
straordinaria.
- Di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: ove del caso,
andra' indicato il numero delle azioni rappresentanti il capitale
aventi diritto di voto nell'assemblea ordinaria.
Nelle ipotesi di variazione del capitale di societa' con capitale
fisso, l'eventuale obbligo della segnalazione decorre dal momento
in cui l'operazione sul capitale si e' conclusa. Tale termine coin-
cide per tali societa' con l'iscrizione nel registro delle imprese
dell'attestazione dell'avvenuta variazione.
Nelle ipotesi di aumento del capitale sociale di natura straordinaria
da parte di societa' cooperative, l'eventuale obbligo della
segnalazione decorre dal momento in cui l'aumento di capitale
medesimo e' stato interamente sottoscritto.
- Valore nominale unitario: andra' indicato il valore nominale delle
azioni. Per le partecipazioni in societa' il cui capitale non e'
ripartito in azioni andra' indicato il valore convenzionale di 1.
Quadro C: PARTECIPAZIONE POSSEDUTA DIRETTAMENTE DAL DICHIARANTE
- Azioni o quote possedute: il dichiarante dovra' indicare il numero
di azioni o l'ammontare delle quote (1) aventi diritto di voto
possedute direttamente, suddivise secondo il titolo del possesso;
per le azioni o quote in proprieta' e per le azioni oggetto di
contratto di riporto, il riquadro dovra' essere compilato
indipendentemente dalla circostanza che il dichiarante sia titolare
o meno del diritto di voto.
___________
(1) Per ammontare delle quote si intende, anche nel
seguito, il valore in lire delle quote possedute, e cioe'
il capitale nominale della societa' diviso per il numero di
quote e moltiplicato per il numero di quote possedute.
- Azioni o quote per le quali il dichiarante sia privato del diritto
di voto: in questo riquadro - che dovra' essere compilato solo dal
proprietario che sia privato del diritto di voto ovvero
relativamente ad azioni o quote oggetto di contratto di riporto -
va indicato il numero di azioni o l'ammontare delle quote per le
quali il dichiarante stesso non sia titolare del diritto di voto.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto dichiarante:
andra' indicato il numero complessivo di azioni o l'ammontare delle
quote per le quali il dichiarante e' titolare del diritto di voto.
Il numero di azioni o l'ammontare delle quote con diritto di voto
deve corrispondere alla differenza tra il totale delle azioni o
l'ammontare complessivo delle quote possedute e il totale delle
azioni o l'ammontare complessivo delle quote per le quali il
soggetto dichiarante sia privato del diritto di voto.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andra'
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni indicato nel precedente riquadro.
N.B: Nell'ipotesi in cui i diritti di voto inerenti alla
partecipazione posseduta direttamente dal dichiarante facciano capo
ai soggetti del quadro D (societa' controllate, fiduciarie e
interposte persone), le relative azioni ovvero quote non vanno indi-
cate nel quadro C (ad esempio, nel caso di azioni o quote in nuda
proprieta' per le quali il dichiarante abbia ceduto in usufrutto i
relativi diritti di voto ad una propria societa' controllata). Al
fine di evitare duplicazioni, tali partecipazioni andranno indicate
esclusivamente nel quadro D, secondo le relative istruzioni.
Quadro D: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER IL TRAMITE DI SOCIETA'
CONTROLLATE, FIDUCIARIE, INTERPOSTA PERSONA
- Azioni o quote possedute: andra' riportato il numero di azioni o
l'ammontare delle quote aventi diritto di voto possedute per il
tramite di societa' controllate (1), fiduciarie e di interposte
persone, suddivise per il titolo di possesso di queste ultime. Per
le azioni o quote in proprieta' e per le azioni oggetto di
contratto di riporto, il riquadro andra' compilato
indipendentemente dalla circostanza che i soggetti interposti siano
titolari o meno del diritto di voto. L'indicazione dei soggetti
interposti andra' riportata nel quadro F secondo le relative
istruzioni. Nell'ipotesi in cui le azioni o quote facciano capo, a
diverso titolo, a uno o piu' soggetti (rientranti nelle categorie
delle societa' controllate o fiduciarie od interposte persone), le
stesse andranno indicate per ciascun titolo di possesso.
___________
(1) Ai fini della definizione di societa' controllata
si fa riferimento al disposto dell'art. 23 del Testo Unico.
- Azioni o quote per le quali le societa' controllate, fiduciarie e
le interposte persone sono private del diritto di voto: in questo
riquadro, che dovra' essere compilato solo per le azioni o quote
possedute a titolo di proprieta' e per le azioni oggetto di
contratto di riporto, dovra' essere indicato il numero di azioni o
l'ammontare delle quote per le quali i soggetti interposti siano
privati del diritto di voto, a meno che il voto stesso spetti ad
altra societa' controllata, fiduciaria o interposta persona.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo alle societa'
controllate, fiduciarie e alle interposte persone: andra' riportato
il numero complessivo delle azioni o l'ammontare complessivo delle
quote per le quali i predetti soggetti siano titolari del diritto
di voto. Tale numero o ammontare deve corrispondere alla differenza
tra il totale delle azioni o quote possedute e il totale delle
azioni o quote per le quali i ripetuti soggetti siano privati del
voto.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andra'
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni indicato nel precedente riquadro.
N.B.: Nelle ipotesi in cui i diritti di voto inerenti alle azioni o
quote possedute dai soggetti di cui al quadro D (societa'
controllate, fiduciarie e interposte persone) facciano capo al
soggetto dichiarante (quadro C), le relative azioni o quote non vanno
indicate nel quadro D (ad esempio, nel caso di azioni o quote in nuda
proprieta' per le quali le sociata' controllate abbiano ceduto in
usufrutto i relativi diritti di voto al proprio controllante). Al
fine di evitare duplicazioni, tali azioni o quote andranno indicate
esclusivamente nel quadro C, secondo le relative istruzioni.
Quadro E: AZIONI O QUOTE POSSEDUTE PER CONTO DI ALTRI SOGGETTI DA
SOCIETA' FIDUCIARIE O SOCIETA' DI GESTIONE DI FONDI COMUNI
D'INVESTIMENTO MOBILIARE
Tale quadro andra' compilato dalle societa' fiduciarie che
posseggano a qualunque titolo azioni o quote per conto di altri
soggetti nonche' dalle societa' di gestione di fondi comuni di
investimento mobiliare con riferimento all'ammontare complessivo
delle azioni o quote possedute dall'insieme dei propri fondi e dai
patrimoni delle SICAV gestite (1).
___________
(1) Va da se' che l'obbligo di comunicazione non
sussiste per i controllanti le fiduciarie e le societa' di
gestione con riferimento alle azioni o quote detenute per
conto dei fiducianti e dei fondi.
- Azioni o quote possedute: andra' indicato il numero complessivo di
azioni o l'ammontare delle quote con diritto al voto possedute
dalla societa' fiduciaria o dalla societa' di gestione dichiarante
per conto di altri soggetti.
- Azioni o quote per le quali il dichiarante sia privato del diritto
di voto: andra' riportato il numero di azioni o l'ammontare delle
quote per le quali il diritto di voto sia esercitato da soggetto
diverso dalla societa' fiduciaria o dalla societa' di gestione.
- Azioni o quote con diritto di voto in capo al soggetto dichiarante:
il numero di azioni o l'ammontare delle quote deve corrispondere
alla differenza tra il totale delle azioni o quote possedute e le
azioni o quote per le quali la societa' fiduciaria o la societa' di
gestione sia privata del diritto di voto.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andra'
indicato il numero delle azioni aventi diritto di voto
nell'assemblea ordinaria, anche ove detto numero coincida con il
numero delle azioni indicato nel precedente riquadro.
- Numero dei fiducianti: ove il dichiarante sia una societa'
fiduciaria, andra' indicato il numero dei fiducianti come segue:
1. caselle 1: andra' indicato il fiduciante con azioni o quote in
misura superiore al 50%, specificando nella seconda casella la
percentuale posseduta da tale soggetto;
2. caselle 2: andra' indicato il numero dei fiducianti con azioni o
quote in misura superiore al 5% e fino al 50%, specificando
nella seconda casella la percentuale complessivamente posseduta
da tali soggetti.
Le medesime istruzioni si applicano anche ai soggetti diversi
dalle societa' fiduciarie o dalle societa' di gestione che posseggano
azioni o quote per conto di terzi.
Riepilogo
- Azioni o quote totali possedute: andra' indicato il numero totale
delle azioni o l'ammontare delle quote possedute dal dichiarante,
in proprio, per il tramite di altri soggetti, in qualita' di
societa' fiduciaria o di societa' di gestione di fondi comuni di
investimento, indipendentemente dalla titolarita' del diritto di
voto. Andra' inoltre indicato il rapporto percentuale tra le azioni
o quote possedute ed il capitale sociale con diritto di voto di cui
al quadro B.
Di tale percentuale dovra' tenersi conto al fine di verificare la
sussistenza o meno dell'obbligo di segnalazione.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andra'
indicato il numero totale delle azioni con diritto di voto
nell'assemblea ordinaria possedute dal dichiarante, in proprio o
per il tramite di altri soggetti, in qualita' di societa'
fiduciaria o di societa' di gestione di fondi comuni di
investimento, indipendentemente dalla titolarita' del diritto di
voto. Andra' inoltre indicato il rapporto percentuale tra tali
azioni ed il capitale sociale rappresentato da azioni con diritto
di voto nell'assemblea ordinaria.
- Azioni o quote con diritto di voto possedute: andra' riportato il
numero delle azioni o l'ammontare delle quote calcolato effettuando
la somma dei quadri C, D, ed E per il quale il dichiarante, in
proprio, per il tramite di altri soggetti, in qualita' di societa'
fiduciaria o di societa' di gestione di fondi comuni di
investimento, sia titolare di diritti di voto. Andra' indicato
inoltre il rapporto percentuale tra le azioni o quote possedute ed
il capitale con diritto di voto di cui al quadro B.
- di cui con diritto di voto nell'assemblea ordinaria: andra'
indicato il numero di azioni ordinarie per le quali il dichiarante,
in proprio o per il tramite di altri soggetti, in qualita' di
societa' fiduciaria o di societa' di gestione di fondi comuni di
investimento, sia titolare del diritto di voto. Andra' inoltre
indicato il rapporto percentuale tra tali azioni ed il capitale
sociale rappresentato da azioni con diritto di voto nell'assemblea
ordinaria.
- Azioni o quote totali possedute alla data della precedente
comunicazione (rapporto percentuale): ove il dichiarante abbia in
precedenza inviato una comunicazione attraverso il modello 19/D,
andra' indicato il rapporto percentuale, gia' segnalato nella parte
"Riepilogo" della precedente comunicazione, tra il numero totale
delle azioni o l'ammontare complessivo delle quote possedute dal
dichiarante ed il capitale sociale con diritto di voto.
- Azioni o quote con diritto di voto possedute alla data della
precedente comunicazione (rapporto percentuale): ove il dichiarante
abbia in precedenza inviato una comunicazione attraverso il modello
19/D, andra' indicato il rapporto percentuale, gia' segnalato nella
parte "Riepilogo" della precedente comunicazione, tra il numero
delle azioni o l'ammontare delle quote per il quale il dichiarante
sia titolare di diritti di voto e il capitale con diritto di voto.
La prima pagina del modello andra' completata con la data della
dichiarazione, la firma del dichiarante, il relativo indirizzo (con
la specifica del Codice di Avviamento Postale), ed il numero
telefonico.
Dovranno inoltre essere barrate le caselle corrispondenti ai
quadri riempiti (B, C, D, E, F).
- Numero fogli complessivi: andra' indicato il numero complessivo dei
fogli che compongono la dichiarazione.
Quadro F: DISTINTA DELLE SOCIETA' CONTROLLATE, FIDUCIARIE E DELLE
INTERPOSTE PERSONE PER IL TRAMITE DELLE QUALI SONO
POSSEDUTE LE PARTECIPAZIONI
Tale quadro, da compilarsi da parte di coloro che hanno compilato
il quadro D, deve riportare l'indicazione delle societa' controllate,
fiduciarie e delle persone interposte per il tramite delle quali il
dichiarante possiede partecipazioni in intermediari finanziari
iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 del Testo
Unico.
Per le operazioni che comportino una modifica nella catena
partecipativa, va effettuata una nuova comunicazione solo quando tali
modifiche comportino il superamento delle soglie rilevanti in capo al
soggetto posto al vertice della catena stessa o ai titolari diretti
delle azioni. Negli altri casi di modifiche nella catena
partecipativa, va effettuata una nuova comunicazione solo quando il
soggetto interposto venga a detenere una partecipazione superiore
alle soglie rilevanti.
Non vanno in alcun caso segnalate le modifiche riguardanti:
- l'ammontare della partecipazione che il soggetto al vertice della
catena partecipativa ha nel capitale della societa' interposta;
- il tipo di rapporto di controllo del soggetto al vertice della
catena partecipativa e il soggetto interposto.
Per ciascun soggetto titolare in via diretta della partecipazione
andra' riempito un quadro F su separati fogli secondo le seguenti
modalita':
- Societa' controllata, fiduciaria o interposta persona titolare
delle azioni o quote con diritto di voto: il riquadro andra'
completato per ciascun titolare in via diretta di tali azioni o
quote riportando le generalita' del soggetto secondo le istruzioni
relative alla compilazione del precedente quadro A. Andra' poi
riportata la partecipazione posseduta dal soggetto suddivisa per
titolo del possesso secondo le istruzioni relative alla
compilazione del precedente quadro D. Il riquadro andra'
sottoscritto dal soggetto che partecipa direttamente al capitale
della societa' qualora lo stesso abbia una partecipazione superiore
alle soglie di rilevanza.
- Rapporto con il soggetto dichiarante: andra' barrata la casella A
ove il titolare sia intestatario fiduciario delle azioni o quote
della societa' per conto del dichiarante.
Nel caso di rapporto di controllo andra' barrata rispettivamente la
casella B o la casella C se la posizione di controllo e' assicurata
al dichiarante dalla partecipazione detenuta in via diretta ovvero
in via indiretta per il tramite di altri soggetti. Andranno invece
barrate:
- la casella D, se il rapporto di controllo e' determinato
dall'esistenza di sindacati di voto;
- la casella E, se il rapporto di controllo derivi dal diritto di
nominare o revocare la maggioranza degli amministratori o da altre
ipotesi previste dall'art. 23 del Testo Unico.
Ove la situazione di controllo si determini per effetto del cumulo
delle partecipazioni possedute in via diretta e indiretta si dovra'
tener conto, ai fini delle'eventuale compilazione dei successivi
riquadri relativi ai soggetti interposti (F1, F2, ecc.), del
soggetto (dichiarante o singolo soggetto interposto) che detiene la
maggiore partecipazione nella societa' controllata. Pertanto, i
riquadri dei soggetti interposti non andranno compilati ove la
maggior partecipazione nella societa' controllata sia detenuta
direttamente dal dichiarante.
- Soggetti interposti: nel caso in cui la partecipazione sia detenuta
in via indiretta, andranno riportati nella seconda parte del foglio
(riquadri F1 e segg.) i soggetti interposti tra il dichiarante ed
il soggetto titolare della partecipazione. Nel caso in cui tra il
dichiarante ed il titolare della partecipazione si frappongano piu'
societa' controllate andra' segnalata una unica catena
partecipativa tenendo conto, in assenza di rapporti di controllo
diretto, della societa' che, nell'ambito del gruppo, detiene la
maggiore partecipazione nel soggetto interposto controllato.
Qualora il soggetto interposto sia una persona fisica, andra'
indicato:
- nella casella "denominazione sociale" il cognome di tale soggetto;
- nella casella "eventuale sigla sociale" il nome di tale soggetto;
- il codice fiscale;
- l'indirizzo (comune di residenza, via, sigla provincia e stato).
Ove per la segnalazione dei soggetti interposti non fosse
sufficiente un unico foglio, la catena andra' descritta in fogli
successivi numerati progressivamente.