MODIFICAZIONI DELLO STATUTO
E AUMENTI DI CAPITALE (1)
Sezione I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Premessa.
Lo statuto e' l'atto che regola i rapporti tra soci e con i terzi
e che definisce le linee fondamentali in materia di assetti
organizzativi e operativi dell'impresa bancaria.
L'autonomia dell'assemblea nella definizione del testo statutario
trova un limite nelle esigenze di vigilanza. Il testo unico delle
leggi in materia bancaria e creditizia attribuisce infatti alla Banca
d'Italia il compito di accertare che le scelte effettuate negli
statuti dalle banche e dalle capogruppo di gruppi bancari non
contrastino con il principio della sana e prudente gestione.
Il provvedimento di accertamento e' condizione per dar corso al
procedimento per l'iscrizione nel registro delle imprese. Il
provvedimento e' rilasciato solo successivamente all'approvazione
della modificazione dello statuto da parte dell'assemblea dei soci.
(1) Capitolo pubblicato in Gazzetta Ufficiale.
Nelle presenti istruzioni sono individuati gli argomenti ritenuti
rilevanti ai fini della sana e prudente gestione e sono enunciati i
criteri di valutazione della vigilanza. La Banca d'Italia puo'
comunque richiedere la rimozione o la riformulazione di norme
statutarie qualora nella concreta applicazione delle regole si rilevi
che le scelte effettuate rappresentano un ostacolo alla funzionalita'
aziendale.
Per i progetti di modificazione degli statuti che incidono sugli
argomenti di maggiore rilevanza e' previsto l'invio di un'informativa
preventiva.
Una specifica informativa preventiva e' altresi' prevista per gli
aumenti di capitale delle banche e delle capogruppo di gruppi
bancari.
2. Fonti normative.
La materia e' regolata dalle seguenti disposizioni del decreto
legislativo 1 settembre 1993, n. 385 (Testo unico delle leggi in
materia bancaria e creditizia, di seguito denominato "T.U."):
art. 51, che dispone che le banche inviino alla Banca d'Italia,
con le modalita' e nei terinini da essa stabiliti, le segnalazioni
periodiche nonche' ogni altro dato e documento richiesto;
art. 56, che prevede che la Banca d'Italia accerti che le
modificazioni degli statuti delle banche non contrastino con una sana
e prudente gestione;
art. 61, comma 3, che prevede che la Banca d'Italia accerti che
lo statuto della capogruppo e le sue modificazioni non contrastino
con la gestione sana e prudente del gruppo stesso;
art. 66, commi 1 e 2, che prevede obblighi informativi per le
societa' capogruppo di gruppi bancari secondo le modalita' e i
termini stabiliti dalla Banca d'Italia.
Si richiama inoltre l'art. 159, commi 1 e 2, del T.U., il quale,
con riferimento ai rapporti con le regioni a statuto speciale,
dispone che in materia creditizia le valutazioni di vigilanza sono
riservate alla Banca d'Italia e che, nei casi in cui i provvedimenti
previsti dall'art. 56 del T.U. sono attribuiti alla competenza delle
regioni, la Banca d'Italia esprime, a fini di vigilanza, un parere
vincolante.
3. Definizioni.
Ai fini della presente disciplina si definiscono:
"banche italiane", le banche aventi sede in Italia (art. 1, comma
2, lettera a), del T.U.);
"capogruppo", la capogruppo di un gruppo bancario, come definita
nel capitolo LII (1) delle istruzioni di vigilanza;
"modificazione dello statuto", ogni mutamento del contenuto dello
statuto effettuato anche attraverso l'inserimento di nuove clausole,
la modificazione o la soppressione di quelle esistenti;
"aumento di capitale", l'operazione di aumento del capitale
sociale effettuata tramite l'emissione di nuove azioni, l'aumento del
valore nominale delle azioni in circolazione ovvero mediante
l'emissione di obbligazioni convertibili o di "warrants";
"emissioni straordinarie delle banche a capitale variabile", gli
aumenti di capitale effettuati sulla base del prezzo e delle
modalita' deliberate dall'assemblea straordinaria dei soci;
"emissioni ordinarie delle banche a capitale variabile", gli
aumenti di capitale effettuati sulla base del prezzo fissato dal
consiglio di amministrazione.
4. Destinatari della disciplina.
Le presenti disposizioni si applicano alle banche italiane e alle
capogruppo di gruppi bancari.
Sezione II
MODIFICAZIONI DELLO STATUTO
1. Modificazioni dello statuto.
1.1 Procedura.
Le banche e le capogruppo trasmettono alla Banca d'Italia, entro
10 giorni, copia del verbale delle rispettive assemblee straordinarie
nelle quali e' stata deliberata la modifica dello statuto (1).
La Banca d'Italia valuta che le modifiche approvate non
contrastino con la sana e prudente gestione e rilascia il
provvedimento di accertamento entro 60 giorni dal ricevimento della
documentazione.
Non si puo' dare corso al procedimento per l'iscrizione nel
registro delle imprese se non e' stato rilasciato il provvedimento di
accertamento.
Avvenute l'omologazione da parte del tribunale e la successiva
iscrizione nel registro delle imprese, le banche e le capogruppo
trasmettono alla Banca d'Italia quattro copie a stampa dello statuto,
di cui una firmata su ogni foglio dal legale rappresentante (2).
1.2 Oggetto e criteri di valutazione.
Nell'esame delle modifiche statutarie la Banca d'Italia verifica
che non vi siano elementi che possano essere di ostacolo ad un
ordinato svolgimento della gestione aziendale ovvero che possano
determinare incertezze nel pubblico.
Oggetto di valutazione sono quindi: la denominazione; l'oggetto
sociale; il capitale sociale, le azioni e il limite al possesso di
azioni; la composizione, il funzionamento e i poteri del consiglio di
amministrazione e del comitato esecutivo; le attribuzioni del
Presidente; i poteri e le attribuzioni del direttore generale e
dell'amministratore delegato; i termini di approvazione del bilancio
(3).
Nel caso di banche caratterizzate da aspetti problematici con
riferimento ai profili tecnici o alla struttura organizzativa, la
valutazione viene effettuata avendo riguardo alla specifica
situazione della banca.
Indicazioni puntuali sui criteri di valutazione seguiti sono
contenute nell'allegato A.
La Banca d'Italia puo' richiedere la rimozione o la riformulazione
di norme statutarie qualora nella concreta applicazione delle regole
si rilevi che le scelte effettuate rappresentano un ostacolo alla
funzionalita' aziendale.
2. Informativa preventiva.
A fini informativi, le banche e le capogruppo inviano alla Banca
d'Italia i progetti di modificazione dello statuto concernenti gli
argomenti espressamente indicati nel precedente paragrafo 1.2 (4).
La comunicazione va effettuata entro 10 giomi dall'approvazione
delle proposte di modifica statutaria da parte del consiglio di
amministrazione e comunque prima della data prevista per
l'approvazione formale da parte dell'assemblea dei soci.
Nell'informativa vengono specificate le esigenze aziendali che hanno
originato la proposta da sottoporre all'approvazione dei soci.
La Banca d'Italia si riserva di formulare eventuali osservazioni
in relazione ai riflessi che il progetto di modifica statutaria puo'
determinare sulla situazione tecnica e organizzativa della banca o
del gruppo; tali osservazioni costituiscono un elemento di
valutazione per il consiglio di amministrazione prima di sottoporre
il progetto di modifica all'approvazione dell'assemblea straordinaria
dei soci.
(1) Nell'assunzione della delibera di variazione statutaria
l'organo deliberante valuta l'opportunita di conferire al presidente
del consiglio di amministrazione una delega espressa per apportare
alla delibera stessa limitate variazioni eventualmente richieste
dall'organo di vigilanza.
(2) E' opportuno che nello statuto vengano riportati gli estremi
degli atti che hanno variato il testo.
(3) Gli statuti delle banche di credito cooperativo devono inoltre
essere conformi alla specifica disciplina contenuta nel capitolo
LVIII delle istruzioni di vigilanza.
(4) Le banche di credito cooperativo inviano i progetti di
modifica statutaria, oltre che per gli argomenti indicati nel
precedente paragrafo 1.2, anche per quelli che sono oggetto di
specifica disciplina per le banche della categoria (cfr. cap. LVIII
delle istruzioni di vigilanza). L'informativa non va resa se le
modifiche sono coerenti con il testo predisposto dagli organismi di
categoria e concordato con la Banca d'Italia.
3. Regioni a statuto speciale.
Le banche a carattere locale aventi sede legale in regioni a
statuto speciale per le quali e' previsto un intervento delle regioni
in materia di modifiche statutarie, si attengono, nei confronti della
Banca d'Italia, alle medesime modalita' di segnalazione previste nel
precedente paragrafo 2.
La Banca d'Italia rilascia il parere vincolante alla regione
competente attenendosi ai medesimi criteri di valutazione individuati
in via generale.
Avvenute l'omologazione da parte del tribunale e la successiva
iscrizione nel registro delle imprese, le banche interessate
trasmettono alla Banca d'Italia quattro copie a stampa dello statuto,
di cui una firmata su ogni foglio dal legale rappresentante, nonche'
copia del provvedimento rilasciato dal competente organo regionale
(1).
Sezione III
AUMENTI DI CAPITALE
1. Informativa preventiva.
Le banche e le capogruppo inviano alla Banca d'Italia
un'informativa sulle operazioni di aumento del capitale sociale
almeno 60 giorni prima di sottoporre l'argomento all'approvazione
dell'assemblea dei soci. Su motivata richiesta, la Banca d'Italia
puo' consentire una riduzione dei termini.
Nell'informativa vanno illustrati:
le modalita' e i tempi di attuazione dell'operazione;
gli obiettivi perseguiti, quali, ad esempio, le esigenze di
finanziamento di societa' del gruppo, nuovi investimenti
partecipativi, modifiche degli assetti proprietari, ecc.;
gli effetti che l'operazione determina sulla situazione
patrimoniale, economica e finanziaria. In ogni caso, vanno indicati:
a) la stima del flusso di reddito aggiuntivo riveniente dalle
previste forme di investimento e/o di impiego dei nuovi mezzi
finanziari; la relativa proiezione va effettuata sulla base delle
ipotesi di rendimento medio degli impieghi e degli investimenti, in
relazione ai programmi operativi delle banche o delle capogruppo;
b) il prevedibile deflusso di denaro per la remunerazione
complessiva del capitale aggiuntivo, stimato in relazione alla
politica dei dividendi che le banche o le capogruppo intendono
seguire.
Le informazioni acquisite entrano a far parte del complessivo
patrimonio informativo a disposizione della Banca d'Italia ai fini
del monitoraggio della situazione tecnica degli intermediari.
Nel caso in cui l'aumento di capitale comporti la modifica dello
statuto, l'informativa sull'operazione assorbe l'obbligo previsto
dalla precedente sezione II, paragrafo 2. Resta ferma la procedura
prevista per il rilascio del provvedimento di accertamento.
2. Banche a capitale variabile.
L'informativa preventiva va resa dalle banche a capitale variabile
per gli aumenti di capitale effettuati tramite emissioni
straordinarie, secondo le modalita' indicate nel precedente
paragrafo.
La medesima informativa non e' dovuta nel caso di emissioni
ordinarie, a meno che tali emissioni non si configurino come
specifiche campagne, deliberate dal consiglio di amministrazione, di
ampliamento della base sociale e di aumento della dotazione
patrimoniale.
(1) E' opportuno che nello statuto vengano riportati gli estremi
degli atti che hanno variato il testo.
Si richiama l'attenzione sulla circostanza che solo la forma
dell'emissione straordinaria, prevedendo il diritto di opzione, e' in
grado di salvaguardare la corretta formazione dei prezzi sui mercati
ufficiali. In relazione a cio', e' opportuno che le banche popolari
con azioni quotate si astengano dall'effettuare emissioni ordinarie
se non per l'acquisizione di nuovi elementi al sodalizio e comunque
si limitino all'assegnazione di una sola azione al richiedente. Le
esigenze di patrimonializzazione dovrebbero di norma essere
soddisfatte tramite emissioni straordinarie.