ALLEGATO "A"
FORMATO DELLA FATTURA ELETTRONICA
SOMMARIO
1. PREMESSA
2. CONTENUTO INFORMATIVO
3. INFORMAZIONI FISCALI
3.1 Cedente/Prestatore
3.2 Rappresentante Fiscale Del Cedente/Prestatore
3.3 Cessionario/Committente
3.4 Soggetto Emittente
3.5 Dati Generali
3.6 Beni/Servizi
4. INFORMAZIONI PER LA TRASMISSIONE ATTRAVERSO SDI
4.1 Trasmittente
4.2 Destinatario
5. INFORMAZIONI PER l'INTEGRAZIONE NEL PROCESSO DI CICLO PASSIVO
5.1 Ordine Acquisto
5.2 Contratto
5.3 Ricezione
5.4 Fatture Collegate
5.5 Cassa Previdenziale
6. ALTRE INFORMAZIONI
6.1 Trasmittente
6.2 Cedente/Prestatore
6.3 Rappresentante Fiscale del Cedente/Prestatore
6.4 Cessionario/Committente
6.5 Terzo Intermediario Soggetto Emittente
6.6 Dati Generali
6.7 Beni/Servizi
6.8 Pagamento
6.9 Allegati
1. PREMESSA
Il presente documento descrive le informazioni presenti nella
fattura elettronica di cui al comma 212, lettera b) della legge n.
244/2007.
I dati delle fatture elettroniche da trasmettere al SdI devono
essere rappresentati in un file in formato XML (eXtensible Markup
Language) non contenente macroistruzioni o codici eseguibili tali da
attivare funzionalita' che possano modificare gli atti, i fatti o i
dati nello stesso rappresentati.
Le specifiche tecniche relative alla struttura sintattica ed alle
caratteristiche informatiche delle suddette informazioni sono rese
disponibili entro 30 giorni dalla data di pubblicazione del presente
Regolamento sul sito del Sistema di Interscambio
www.fatturapa.gov.it.
Tali specifiche vengono predisposte ed aggiornate dall'Agenzia
delle Entrate, nel ruolo di gestore del Sistema di Interscambio,
sentite le strutture competenti del Ministero dell'economia e finanze
e l'Agenzia per l'Italia digitale, garantendo la continuita' del
servizio ed i tempi tecnici necessari ad eventuali aggiornamenti
delle procedure informatiche e organizzative.
"Il tracciato della fattura di cui al presente regolamento e' stato
oggetto di una attivita' di confronto, nell'ambito del progetto
PEPPOL (Pan European Pubblic Procurement On Line), con gli standard
che prevedibilmente saranno usati a livello comunitario.
In particolare:
- e' stata effettuata la mappatura tra la parte core dell'UBL 2.0
e il formato SdI;
- e' stato presentato un comment log con le richieste di
integrazione dei dati presenti nel formato SdI ed assenti nel core
UBL 2.0;
- tale comment log e' stato ufficialmente e completamente
recepito dal gruppo di progetto a settembre 2009."
2. CONTENUTO INFORMATIVO
a) Il DPR 633 del 1972 reca, agli articoli 21 e 21-bis, le
informazioni da riportare in fattura in quanto rilevanti ai fini
fiscali.
Ad integrazione, tenuto conto della natura informatica del
processo, entrano a far parte del contenuto della fattura elettronica
le ulteriori seguenti informazioni:
b) informazioni indispensabili ai fini di una corretta trasmissione
della fattura elettronica al soggetto destinatario attraverso il
Sistema di Interscambio (SdI nel seguito) di cui all'articolo 1,
comma 211, della legge 24 dicembre 2007, n. 244;
c) informazioni utili per la completa dematerializzazione del
processo di ciclo passivo attraverso l'integrazione del documento
fattura con i sistemi gestionali e/o con i sistemi di pagamento;
d) eventuali ulteriori informazioni che possono risultare di
interesse per esigenze informative concordate tra cliente e fornitore
ovvero specifiche dell'emittente, con riferimento a particolari
tipologie di beni ceduti/prestati, ovvero di utilita' per il
colloquio tra le parti.
3. INFORMAZIONI FISCALI
Vengono di seguito riportate le informazioni rilevanti ai fini
fiscali.
3.1 CEDENTE/PRESTATORE
Dati Anagrafici
Identificativo Fiscale IVA (Partita IVA): numero di identificazione
fiscale ai fini IVA; per i soggetti stabiliti nel territorio dello
Stato Italiano corrisponde al numero di partita IVA assegnato
dall'Anagrafe Tributaria; per tutti gli altri soggetti si fa
riferimento all'identificativo fiscale assegnato dall'autorita' del
paese di residenza; all'identificativo fiscale deve essere anteposto
il codice del paese assegnante (secondo lo standard ISO 3166-1
alpha-2 code).
Denominazione: ditta, denominazione o ragione sociale del
cedente/prestatore del bene/servizio da valorizzare nei casi di
persona non fisica; la valorizzazione di questo campo e' in
alternativa a quella dei campi Nome e Cognome seguenti.
Nome: nome del cedente/prestatore del bene/servizio da valorizzare
nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo campo
presuppone anche la valorizzazione del campo Cognome ed e' in
alternativa a quella del campo Denominazione.
Cognome: cognome del cedente/prestatore del bene/servizio da
valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo
campo presuppone anche la valorizzazione del campo Nome ed e' in
alternativa a quella del campo Denominazione.
Regime Fiscale: regime fiscale del cedente/prestatore del
bene/servizio.
Dati Sede
Indirizzo: indirizzo del cedente/prestatore del bene/servizio; deve
essere valorizzato con il nome della via, piazza, etc.
Numero Civico: numero civico relativo all'indirizzo specificato nel
campo precedente.
CAP: Codice di Avviamento Postale relativo all'indirizzo.
Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo.
Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune.
Nazione: codice della nazione espresso secondo lo standard ISO
3166-1 alpha-2 code.
Dati Stabile Organizzazione
I campi indicati di seguito devono essere valorizzati nei soli casi
in cui il cedente/prestatore e' un soggetto non residente ed effettua
la transazione oggetto del documento tramite l'organizzazione
residente sul territorio nazionale. Si riferiscono alla stabile
organizzazione in Italia.
Indirizzo: indirizzo della stabile organizzazione del
cedente/prestatore del bene/servizio; deve essere valorizzato con il
nome della via, piazza, etc. Numero Civico: numero civico relativo
all'indirizzo specificato nel campo precedente.
CAP: Codice di Avviamento Postale relativo all'indirizzo.
Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo.
Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune.
Dati Iscrizione R.E.A.
Tali campi devono essere valorizzati nei casi di societa' soggette
al vincolo dell'iscrizione nel registro delle imprese ai sensi
dell'art. 2250 del codice civile.
Ufficio: sigla della provincia ove ha sede l'Ufficio del Registro
delle Imprese presso il quale e' registrata la societa'.
Numero REA: numero di repertorio con il quale la societa' e'
iscritta nel Registro delle Imprese.
Capitale Sociale: indica il capitale sociale quale somma
effettivamente versata e quale risulta esistente dall'ultimo bilancio
della societa'; questo campo e' valorizzato nei soli casi di societa'
di capitali (SPA, SAPA, SRL).
Socio Unico: questo campo e' valorizzato nei soli casi di societa'
a responsabilita' limitata (SRL); indica se queste si compongono di
un unico socio o di piu' soci.
Stato Liquidazione: indica se la societa' si trova in stato di
liquidazione oppure no.
3.2 RAPPRESENTANTE FISCALE DEL CEDENTE/PRESTATORE
Dati Anagrafici
Partita IVA: numero di partita IVA assegnato dall'Anagrafe
Tributaria al rappresentante fiscale del cedente/prestatore.
Denominazione: ditta, denominazione o ragione sociale del
rappresentante fiscale del cedente/prestatore da valorizzare nei casi
di persona non fisica; la valorizzazione di questo campo e' in
alternativa a quella dei campi Nome e Cognome seguenti.
Nome: nome del rappresentante fiscale del cedente/prestatore da
valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di questo
campo presuppone anche la valorizzazione del campo Cognome ed e' in
alternativa a quella del campo Denominazione.
Cognome: cognome del rappresentante fiscale del cedente/prestatore
da valorizzare nei casi di persona fisica; la valorizzazione di
questo campo presuppone anche la valorizzazione del campo Nome ed e'
in alternativa a quella del campo Denominazione.
3.3 CESSIONARIO/COMMITTENTE
Dati Anagrafici
Partita IVA: numero di partita IVA assegnato dall'Anagrafe
Tributaria al cessionario/committente;
Codice Fiscale: numero di codice fiscale assegnato dall'Anagrafe
Tributaria al cessionario/committente;
Denominazione: denominazione del cessionario/committente
(corrisponde alla struttura destinataria della fattura).
Dati della Sede ovvero, nei casi previsti dal D.M. n° 370/2000,
dell'ubicazione dell'utenza
Indirizzo: indirizzo del cessionario/committente; deve essere
valorizzato con il nome della via, piazza, etc.
Numero Civico: numero civico relativo all'indirizzo specificato nel
campo precedente.
CAP: Codice di Avviamento Postale relativo all'indirizzo.
Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo.
Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune.
3.4 SOGGETTO EMITTENTE
E' presente nei casi di documenti emessi da un soggetto diverso dal
cedente/prestatore.
Soggetto Emittente: codice che sta ad indicare se la fattura e'
stata emessa da parte del cessionario/committente ovvero da parte di
un terzo per conto del cedente/prestatore.
3.5 DATI GENERALI
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati devono essere ripetuti
per ogni fattura del lotto.
Dati Generali Documento
Tipo Documento: tipologia del documento oggetto della trasmissione
(fattura, acconto/anticipo su fattura, nota di credito, parcella .).
Divisa: tipo di valuta utilizzata per l'indicazione degli importi
espressa secondo lo standard ISO 4217 alpha-3:2001.
Data fattura: data del documento (espressa secondo il formato ISO
8601:2004).
Numero: numero progressivo attribuito dal cedente/prestatore al
documento.
Tipo Ritenuta: tipologia di ritenuta di acconto (persone fisiche o
persone giuridiche) da valorizzare nei casi in cui ne e' prevista
l'applicazione.
Importo Ritenuta: importo della ritenuta di acconto da indicare
solo se valorizzato il campo Tipo Ritenuta.
Aliquota Ritenuta: aliquota (espressa in percentuale %) della
ritenuta d'acconto da indicare solo se valorizzato il campo Tipo
Ritenuta.
Causale Pagamento: codice della causale del pagamento (il codice
corrisponde a quello utilizzato per la compilazione del modello 770S)
da valorizzare nei casi di documenti soggetti a ritenuta d'acconto
(campo Tipo Ritenuta valorizzato).
Numero Bollo: estremi della relativa autorizzazione rilasciata
dall'Ufficio delle Entrate per l'assolvimento in modo virtuale, da
valorizzare nei casi in cui sia prevista l'imposta di bollo.
Importo Bollo: importo dell'imposta di bollo da indicare solo se
valorizzato il campo Numero Bollo.
Tipo Cassa Previdenziale: cassa di previdenza della categoria
professionale di appartenenza, da valorizzare nei soli casi in cui e'
presente.
Aliquota Cassa: aliquota contributiva (espressa in percentuale %)
prevista per la cassa di previdenza, da indicare solo se valorizzato
il campo Tipo Cassa Previdenziale.
Importo Contributo Cassa: importo del contributo relativo alla
cassa di previdenza della categoria professionale, da indicare solo
se valorizzato il campo Tipo Cassa Previdenziale.
Aliquota IVA: IVA (espressa in percentuale %) applicata alla cassa;
nel caso di non applicabilita', il campo deve essere valorizzato a
zero.
Dati Ddt (documento di trasporto)
Nei casi in cui sia presente un documento di trasporto collegato
alla fattura, casi di fatturazione differita, vanno valorizzati i
seguenti campi per ogni documento di trasporto. Numero DDT: numero
del Documento di Trasporto.
Data DDT: data del Documento di Trasporto (espressa secondo il
formato ISO 8601:2004).
Normativa Di Riferimento
Norma Di Riferimento: norma di riferimento, comunitaria o
nazionale, da indicare nei casi in cui il cessionario/committente e'
debitore di imposta in luogo del cedente/prestatore (reverse charge),
o nei casi in cui sia tenuto ad emettere autofattura.
Fattura Principale
E' presente nei casi di fatture per operazioni accessorie, emesse
dagli 'autotrasportatori' per usufruire delle agevolazioni in materia
di registrazione e pagamento IVA.
Numero Fattura Principale: numero della fattura relativa al
trasporto di beni, da indicare sulle fatture emesse dagli
autotrasportatori per certificare le operazioni accessorie.
Data Fattura Principale: data della fattura principale (espressa
secondo il formato ISO 8601:2004).
3.6 BENI/SERVIZI
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati devono essere ripetuti
per ogni fattura del lotto.
Dettaglio Linee
Numero Linea: numero che identifica la linea di dettaglio del
bene/servizio riportata sul documento.
Tipo Cessione Prestazione: codice che identifica la tipologia di
cessione/prestazione qualora si tratti di sconto, premio, abbuono o
spesa accessoria; e' quindi valorizzabile soltanto in presenza di
questi casi.
Descrizione: natura e qualita' del bene/servizio oggetto della
cessione/prestazione; puo' fare anche riferimento ad un precedente
documento emesso a titolo di anticipo/acconto.
Quantita': numero di unita' cedute/prestate; puo' non essere
valorizzato nei casi in cui la prestazione non sia quantificabile.
Unita' Misura: unita' di misura in cui e' espresso il campo
Quantita'.
Data Inizio Periodo: data iniziale del periodo di riferimento cui
si riferisce l'eventuale servizio prestato (espressa secondo il
formato ISO 8601:2004).
Data Fine Periodo: data finale del periodo di riferimento cui si
riferisce l'eventuale servizio prestato (espressa secondo il formato
ISO 8601:2004).
Prezzo Unitario: prezzo unitario del bene/servizio; nel caso di
beni ceduti a titolo di sconto, premio o abbuono, l'importo indicato
rappresenta il "valore normale".
Percentuale Sconto: eventuale sconto applicato (espresso in
percentuale %).
Prezzo Totale: importo totale del bene/servizio al netto
dell'eventuale sconto.
Aliquota IVA: IVA (espressa in percentuale %) applicata alla
cessione/prestazione; nel caso di non applicabilita', il campo deve
essere valorizzato a zero.
Riepilogo Aliquota
E' presente nei casi in cui, almeno in una linea del blocco
Dettaglio Linee figuri il campo Aliquota IVA diverso da zero, ovvero
se presenti spese accessorie
Aliquota IVA: IVA (espressa in percentuale %).
Norma Riferimento Aliquota Ridotta: normativa di riferimento da
indicare nei casi di aliquota IVA ridotta.
Spese Accessorie: corrispettivi relativi alle cessioni accessorie,
(es. imballaggi etc.) qualora presenti.
Imponibile: valore totale dell'imponibile per singola aliquota.
Arrotondamento: importo dell'arrotondamento sull'imponibile,
qualora presente.
Imposta: imposta corrispondente all'applicazione dell'aliquota IVA
sul relativo imponibile.
Esigibilita' IVA: codice che esprime il regime di esigibilita'
dell'IVA (differita o immediata).
Altri Dati Di Riepilogo
Natura: codice che esprime la natura delle operazioni che non
rientrano tra quelle imponibili.
Importo: importo riferito alle operazioni di cui al campo Natura.
Riferimento Normativo: normativa di riferimento per le operazioni
di cui al campo Natura.
Dati Su Veicoli
Sono presenti nei casi di cessioni tra paesi membri di mezzi di
trasporto nuovi. Dati relativi ai veicoli di cui all'art. 38, comma 4
del DL 331 del 1993.
Data: data di prima immatricolazione o di iscrizione del mezzo di
trasporto nei pubblici registri (espressa secondo il formato ISO
8601:2004).
Totale Percorso: totale chilometri percorsi, oppure totale ore
navigate o volate del mezzo di trasporto.
4. INFORMAZIONI PER LA TRASMISSIONE ATTRAVERSO SDI
Vengono di seguito riportate le informazioni indispensabili per
garantire la trasmissione delle fatture elettroniche attraverso il
SdI di cui al precedente paragrafo 2 b):
4.1 TRASMITTENTE
Identificativo Fiscale: numero di identificazione fiscale del
trasmittente: corrisponde al codice fiscale assegnato dall'Anagrafe
Tributaria; per i non residenti si fa riferimento all'identificativo
fiscale assegnato dall'autorita' del paese di residenza;
all'identificativo fiscale deve essere anteposto il codice del paese
assegnante (secondo lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code).
Progressivo Invio: progressivo univoco che il soggetto trasmittente
attribuisce ad ogni documento fattura elettronica.
Formato Trasmissione: codice identificativo della versione della
struttura informatica con cui e' stato predisposto il documento
fattura elettronica.
4.2 DESTINATARIO
Codice Destinatario: identifica l'ufficio centrale o periferico,
appartenente all'Amministrazione di cui all'articolo 1 lettera 2) del
presente Regolamento, al quale e' destinata la fattura; la sua
valorizzazione deve rispettare quanto previsto dall'allegato D di cui
all'art. 3 lettera 3) del presente Regolamento.
5. INFORMAZIONI PER L'INTEGRAZIONE NEL PROCESSO DI CICLO PASSIVO
Vengono di seguito riportate le informazioni utili per la completa
dematerializzazione del processo di ciclo passivo di cui al
precedente paragrafo 2 c); la loro definizione, nel rapporto
contrattuale tra le parti, e' fortemente consigliata in quanto la
loro valorizzazione e' propedeutica alla dematerializzazione del
ciclo passivo delle amministrazioni.
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati possono essere riportati
per ogni fattura del lotto.
5.1 ORDINE ACQUISTO
Dati relativi all'ordine di acquisto dal quale scaturisce la
cessione/prestazione oggetto del documento fattura.
Riferimento Numero Linea: numero della linea o delle linee di
dettaglio della fattura alle quali si riferisce l'ordine di acquisto
cosi' come identificato dai tre campi successivi (Identificativo
Documento, Data, Numero Item); nel caso in cui l'ordine di acquisto
si riferisce all'intera fattura, questo campo non deve essere
valorizzato.
Identificativo Documento: numero dell' ordine di acquisto associato
alla fattura secondo quanto indicato nel campo Riferimento Numero
Linea.
Data: data dell' ordine di acquisto associato alla fattura secondo
quanto indicato nel campo Riferimento Numero Linea.
Numero Item: identificativo della singola voce (linea di ordine)
all'interno dell'ordine di acquisto associata alla fattura secondo
quanto indicato nel campi Riferimento Numero Linea.
5.2 CONTRATTO
Dati relativi al contratto dal quale scaturisce la
cessione/prestazione oggetto del documento fattura.
Riferimento Numero Linea: numero della linea o delle linee di
dettaglio della fattura alle quali si riferisce il contratto cosi'
come identificato dai tre campi successivi (Identificativo Documento,
Data, Numero Item); nel caso in cui il contratto si riferisce
all'intera fattura, questo campo non deve essere valorizzato.
Identificativo Documento: numero del contratto associato alla
fattura secondo quanto indicato nel campo Riferimento Numero Linea.
Data: data del contratto associato alla fattura secondo quanto
indicato nel campo Riferimento Numero Linea (espressa secondo il
formato ISO 8601:2004).
Numero Item: identificativo della singola voce (linea di contratto)
all'interno del contratto associata alla fattura secondo quanto
indicato nel campi Riferimento Numero Linea.
5.3 RICEZIONE
Dati relativi alla ricezione dei beni/servizi oggetto del documento
fattura.
Riferimento Numero Linea: numero della linea o delle linee di
dettaglio della fattura alle quali si riferisce la ricezione cosi'
come identificata dai tre campi successivi (Identificativo Documento,
Data, Numero Item); nel caso in cui la ricezione si riferisce
all'intera fattura, questo campo non deve essere valorizzato.
Identificativo Documento: numero della ricezione associata alla
fattura secondo quanto indicato nel campo Riferimento Numero Linea.
Data: data della ricezione associata alla fattura secondo quanto
indicato nel campo Riferimento Numero Linea (espressa secondo il
formato ISO 8601:2004).
Numero Item: identificativo della singola voce (linea di ricezione)
all'interno della ricezione associata alla fattura secondo quanto
indicato nel campi Riferimento Numero Linea.
5.4 FATTURE COLLEGATE
Dati relativi alla fattura alla quale si collega il documento in
oggetto.
Riferimento Numero Linea: numero della linea o delle linee di
dettaglio della fattura alle quali si riferisce la fattura collegata
cosi' come identificata dai tre campi successivi (Identificativo
Documento, Data, Numero Item); nel caso in cui la fattura collegata
si riferisce all'intera fattura, questo campo non deve essere
valorizzato.
Identificativo Documento: numero della fattura collegata associata
alla fattura secondo quanto indicato nel campo Riferimento Numero
Linea.
Data fattura: data della fattura collegata associata alla fattura
secondo quanto indicato nel campo Riferimento Numero Linea (espressa
secondo il formato ISO 8601:2004).
Numero Item: identificativo della singola voce (linea di fattura
collegata) all'interno della fattura collegata associata alla fattura
secondo quanto indicato nel campi Riferimento Numero Linea.
5.5 CASSA PREVIDENZIALE
Ritenuta Acconto: indica se il contributo cassa e' soggetto a
ritenuta.
Imponibile Cassa: importo sul quale applicare il contributo cassa
previdenziale per singola aliquota.
Natura: codice che esprime la natura delle operazioni che non
rientrano tra quelle imponibili.
Riferimento Amministrazione: identificativo del riferimento
amministrativo - contabile utilizzabile per inserire un eventuale
riferimento utile all'amministrazione destinataria (es.: capitolo di
spesa, conto economico .).
6. ALTRE INFORMAZIONI
Vengono di seguito riportate le informazioni che possono essere
inserite in fattura a seguito di accordi tra le parti ovvero per
esigenze specifiche del soggetto emittente, di cui al precedente
paragrafo 2 d).
6.1 TRASMITTENTE
Contatti trasmittente
Telefono: contatto telefonico fisso/mobile.
Email: indirizzo di posta elettronica.
6.2 CEDENTE/PRESTATORE
Dati Anagrafici
Codice Fiscale: codice fiscale del cedente/prestatore assegnato
dall'Anagrafe Tributaria.
Codice EORI: numero del Codice EORI (Economic Operator Registration
and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile
2009. In vigore dal 1 Luglio 2009 tale codice identifica gli
operatori economici nei rapporti con le autorita' doganali
sull'intero territorio dell'Unione Europea.
Titolo: titolo onorifico del cedente/prestatore.
Albo Professionale: nome dell'albo professionale cui appartiene il
cedente/prestatore.
Provincia Albo: provincia dell'albo professionale.
Numero Iscrizione Albo: numero di iscrizione all'albo
professionale.
Data Iscrizione Albo: data di iscrizione all'albo professionale
(espressa secondo il formato ISO 8601:2004).
Contatti
Telefono: contatto telefonico fisso/mobile del cedente/prestatore.
Fax: numero di fax del cedente/prestatore.
Email: indirizzo di posta elettronica del cedente/prestatore.
Riferimento Amministrazione: Codice identificativo del fornitore
presente nell'anagrafica del sistema gestionale in uso presso
l'Amministrazione.
6.3 RAPPRESENTANTE FISCALE DEL CEDENTE/PRESTATORE
Codice Fiscale: numero di codice fiscale assegnato dall'Anagrafe
Tributaria del rappresentante fiscale del cedente/prestatore.
Codice EORI: numero del Codice EORI (Economic Operator Registration
and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile
2009. In vigore dal 1 Luglio 2009 tale codice identifica gli
operatori economici nei rapporti con le autorita' doganali
sull'intero territorio dell'Unione Europea.
Titolo: titolo onorifico del rappresentante fiscale del
cedente/prestatore.
6.4 CESSIONARIO/COMMITTENTE
Codice EORI: numero del Codice EORI (Economic Operator Registration
and Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile
2009. In vigore dal 1 Luglio 2009. Tale codice identifica gli
operatori economici nei rapporti con le autorita' doganali
sull'intero territorio dell'Unione Europea.
6.5 TERZO INTERMEDIARIO SOGGETTO EMITTENTE
Identificativo Fiscale: numero di identificazione fiscale;
corrisponde al codice fiscale assegnato dall'Anagrafe Tributaria; per
i non residenti si fa riferimento all'identificativo fiscale
assegnato dall'autorita' del paese di residenza; all'identificativo
fiscale deve essere anteposto il codice del paese assegnante (secondo
lo standard ISO 3166-1 alpha-2 code).
Denominazione: ditta, denominazione o ragione sociale del terzo
intermediario soggetto emittente qualora si tratti di persona non
fisica (alternativo ai campi Nome e Cognome seguenti).
Nome: nome del terzo intermediario soggetto emittente qualora si
tratti di persona fisica (alternativo, con il campo Cognome, al campo
Denominazione).
Cognome: cognome del terzo intermediario soggetto emittente qualora
si tratti di persona fisica (alternativo, con il campo Nome, al campo
Denominazione).
Titolo: titolo onorifico del terzo intermediario soggetto
emittente.
CodEORI: numero del Codice EORI (Economic Operator Registration and
Identification) in base al Regolamento (CE) n. 312 del 16 aprile
2009. In vigore dal 1 Luglio 2009. Tale codice identifica gli
operatori economici nei rapporti con le autorita' doganali
sull'intero territorio dell'Unione Europea.
6.6 DATI GENERALI
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati possono essere riportati
per ogni fattura del lotto.
Dati Generali Documento
Importo Totale: importo totale del documento comprensivo di imposta
a debito del cessionario/committente.
Arrotondamento: importo dell'arrotondamento sul totale documento,
qualora presente.
Causale: descrizione della causale del documento.
Dati Convenzione
Riferimento Numero Linea: numero della linea o delle linee di
dettaglio della fattura alle quali si riferisce la convenzione cosi'
come identificata dai tre campi successivi (Identificativo Documento,
Data, Numero Item); nel caso in cui la convenzione si riferisce
all'intera fattura, questo campo non deve essere valorizzato.
Identificativo Documento: numero della convenzione associata alla
fattura secondo quanto indicato nel campo Riferimento Numero Linea.
Data: data della convenzione associata alla fattura secondo quanto
indicato nel campo Riferimento Numero Linea (espressa secondo il
formato ISO 8601:2004).
Numero Item: identificativo della singola voce (linea di
convenzione) all'interno della convenzione associata alla fattura
secondo quanto indicato nel campi Riferimento Numero Linea.
Dati Ordine Acquisto, Contratto, Convenzione, Ricezione, Fatture
Collegate
Dati relativi a Ordini, Contratti, Convenzioni, Ricezioni e Fatture
Collegate al documento in oggetto.
Codice Commessa Convenzione: codice della commessa o della
convenzione collegata alla fattura.
Codice CUP: codice gestito dal Comitato Interministeriale per la
Programmazione Economica (CIPE) che caratterizza ogni progetto di
investimento pubblico (Codice Unitario Progetto).
Codice CIG: codice gestito dall'Autorita' per la Vigilanza sui
Contratti Pubblici di Lavori, Servizi e Forniture (AVCP) che
caratterizza ogni gara pubblica (Codice Identificativo Gara).
Dati Riferimento Sal (Stato avanzamento lavori)
Riferimento Fase: fase dello stato avanzamento cui la fattura si
riferisce.
Dati Ddt (Documento Di Trasporto)
Causale Trasporto: causale del trasporto.
Vettore: vettore del trasporto.
Numero Colli: numero dei colli trasportati.
Data Ora Ritiro: data e ora del ritiro della merce (espressa
secondo il formato ISO 8601:2004).
Data Inizio Trasporto: data di inizio del trasporto (espressa
secondo il formato ISO 8601:2004).
Peso: peso della merce trasportata.
Unita Misura Peso: unita' di misura riferita al peso della merce
trasportata.
Tipo Resa: codice che identifica la tipologia di resa.
Indirizzo Resa: indirizzo relativo alla resa (nome della via,
piazza, etc.).
Numero Civico: numero civico dell'indirizzo relativo alla resa.
CAP: codice di avviamento postale dell'indirizzo relativo alla
resa.
Comune: comune cui si riferisce l'indirizzo relativo alla resa.
Provincia: sigla della provincia di appartenenza del comune.
Nazione: codice della nazione espresso secondo lo standard ISO
3166-1 alpha-2 code.
Riferimento Numero Linea: numero della linea o delle linee di
dettaglio della fattura alle quali si riferisce il DDT (cosi' come
identificato dai campi NumeroDDT e DataDDT); nel caso in cui il
documento di trasporto si riferisce all'intera fattura, questo campo
non deve essere valorizzato.
6.7 BENI/SERVIZI
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati possono essere riportati
per ogni fattura del lotto.
Dettaglio Linee
Codice Articolo Fornitore: codice dell'articolo da catalogo
fornitore.
Codice Articolo CPV: codifica del bene/servizio secondo il sistema
di classificazione unitario dell'oggetto degli appalti pubblici CPV
(Common Procurement Vocabulary).
Codice TARIC: codice di TARiffa Integrata Comunitaria, presente nel
sistema informativo doganale AIDA.
Ritenuta Acconto: indica se la linea della fattura si riferisce ad
una cessione/prestazione soggetta a ritenuta di acconto.
Natura: codice che esprime la natura delle operazioni che non
rientrano tra quelle imponibili.
Riferimento Amministrazione: identificativo del riferimento
amministrativo utilizzabile per inserire un eventuale riferimento
utile all'amministrazione destinataria (es: capitolo di spesa, conto
economico .).
6.8 PAGAMENTO
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati possono essere riportati
per ogni fattura del lotto. Condizioni Pagamento: codice che
identifica le condizioni di pagamento.
Dettaglio Pagamento
Beneficiario: estremi anagrafici del beneficiario del pagamento
(utilizzabile se si intende indicare un beneficiario diverso dal
cedente/prestatore) Modalita' Pagamento: codice che identifica le
modalita' di pagamento.
Data Riferimento Termini Pagamento: data dalla quale decorrono i
termini di pagamento (espressa secondo il formato ISO 8601:2004).
Giorni Termini Pagamento: termine di pagamento espresso in giorni a
partire dalla data di riferimento di cui al campo Data Riferimento
Termini Pagamento.
Data Scadenza Pagamento: data di scadenza del pagamento (espressa
secondo il formato ISO 8601:2004).
Importo Pagamento: importo relativo al pagamento.
Codice Ufficio Postale: codice dell'ufficio postale (nei casi di
modalita' di pagamento che ne presuppongono l'indicazione).
Cognome Quietanzante: cognome del quietanzante, nei casi di
modalita' di pagamento di "contanti presso tesoreria".
Nome Quietanzante: nome del quietanzante, nei casi di modalita' di
pagamento di "contanti presso tesoreria".
Codice Fiscale Quietanzante: codice fiscale del quietanzante nei
casi di modalita' di pagamento di "contanti presso tesoreria".
Titolo Quietanzante: titolo del quietanzante nei casi di modalita'
di pagamento di "contanti presso tesoreria".
Istituto Finanziario: nome dell'Istituto Finanziario presso il
quale effettuare il pagamento.
IBAN: coordinata bancaria internazionale che consente di
identificare, in maniera standard, il conto corrente del beneficiario
(International Bank Account Number.)
ABI: codice ABI (Associazione Bancaria Italiana).
CAB: codice CAB (Codice di Avviamento Bancario).
BIC: codice BIC (Bank Identifier Code).
Sconto Pagamento Anticipato: ammontare dello sconto per pagamento
anticipato.
Data Limite Pagamento Anticipato: data limite stabilita per il
pagamento anticipato (espressa secondo il formato ISO 8601:2004).
Penalita' Pagamenti Ritardati: ammontare della penalita' dovuta per
pagamenti ritardati.
Data Decorrenza Penale: data di decorrenza della penale (espressa
secondo il formato ISO 8601:2004).
6.9 ALLEGATI
Nel caso di "lotto di fatture" questi dati possono essere riportati
per ogni fattura del lotto.
Per ciascun documento allegato alla fattura sono previsti i
seguenti elementi identificativi:
Attachment: il documento allegato alla fattura elettronica.
Nome Attachment: il nome identificativo del documento.
Algoritmo Compressione: il codice che identifica l'eventuale
algoritmo utilizzato per la compressione dell'allegato.
Formato Attachment: il codice che identifica il formato
dell'allegato.
Descrizione Attachment: la descrizione del documento.