Allegato
Note preliminari al bilancio di previsione 2019
1. Il bilancio di previsione del Consiglio di Stato e dei
Tribunali amministrativi regionali per l'esercizio finanziario 2019
e' annualmente predisposto ai sensi degli articoli 3, 4 e 5 del
Regolamento di autonomia finanziaria di cui al decreto del Presidente
del Consiglio di presidenza della Giustizia amministrativa in data 6
febbraio 2012 e s.m.i., che ha debitamente assunto a punto di
riferimento la legge 31 dicembre 2009, n. 196 (Legge quadro di
contabilita' e finanza pubblica) il cui art. 1, comma 2, individua
anche la Giustizia amministrativa tra i destinatari che concorrono
agli obiettivi di finanza pubblica.
Le previsioni per il bilancio 2019 e per il triennio 2019-2021
tengono conto delle limitazioni e dei vincoli imposti dalla vigente
normativa su specifiche categorie di spesa, come quelle relative alle
autovetture, agli incarichi di consulenza, alle spese di
rappresentanza, alla formazione del personale, alle missioni del
personale amministrativo.
La Giustizia amministrativa quindi contribuisce al generale
risanamento della spesa pubblica e coopera al graduale processo di
armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle
pubbliche amministrazioni nell'ottica di una maggiore trasparenza nel
processo di allocazione delle risorse.
Le missioni della Giustizia amministrativa consentono la
rappresentazione delle singole funzioni politico-istituzionali
perseguite con le risorse finanziarie, umane e strumentali
disponibili e rispondono ai criteri e alle modalita' di uniforme
classificazione delle missioni delle amministrazioni pubbliche,
tenute ad adottare una descrizione dei dati di bilancio che evidenzi
le finalita' della spesa. I programmi della Giustizia amministrativa
raffigurano, invece, gli aggregati omogenei delle attivita' volte al
perseguimento degli obiettivi definiti nell'ambito delle missioni. I
macroaggregati, infine, costituiscono un'articolazione dei programmi,
in relazione alla natura economica della spesa.
I documenti di bilancio della Giustizia amministrativa vengono
esposti secondo la seguente ripartizione:
CDR 1 - Segretario generale
Missione 32: Servizi istituzionali e generali delle
amministrazioni pubbliche
Programma 3: Servizi e affari generali della Giustizia
amministrativa
Programma 2: Indirizzo politico
CDR 2 - Segretario delegato per i tribunali amministrativi
regionali
Missione 6: Giustizia
Programma 3: Giustizia di 1° grado
CDR 3 - Segretario delegato per il Consiglio di Stato
Missione 6: Giustizia
Programma 2: Giustizia di 2° grado e funzioni consultive
Permane, in ogni caso, la formulazione del bilancio gestionale
secondo la struttura, articolata per centri di responsabilita'
amministrativa e per unita' elementari (capitoli), che rende diretta
la relazione tra risorse stanziate e azioni perseguite. La
distribuzione delle risorse finanziarie tra i capitoli segue in
particolare i criteri per anni-persona, spazi espressi in metri
quadri, carico di lavoro.
La previsione degli stanziamenti e' determinata, in ragione della
ricognizione delle effettive esigenze per spese di personale e per
obbligazioni contrattuali in essere o programmate, sulla base di una
attendibile e prudenziale previsione delle entrate nel rispetto
dell'art. 5 del Regolamento di autonomia della Giustizia
amministrativa.
Si conferma anche per il 2019 la gestione in forma accentrata,
nel CDR 1, delle spese di personale di tutta la Giustizia
amministrativa, nonche' delle spese per l'acquisizione di beni e
servizi e per l'esecuzione di lavori degli uffici generalisti.
La proiezione triennale 2019-2021 tiene conto delle programmate
attivita' che si concluderanno o che si avvieranno nel corso del
triennio e del programma biennale e triennale per l'acquisizione di
beni e/o servizi e per l'esecuzione di lavori ai sensi dell'articolo
21, decreto legislativo 18 aprile 2016, n. 50.
2. Le entrate del bilancio della giustizia amministrativa, ai
sensi dell'art. 4 del Regolamento di autonomia finanziaria,
classificate in categorie con riguardo alla loro provenienza,
assommano complessivamente a euro 317.564.439,00 e sono articolate in
ragione della loro natura:
a) categoria I) - Entrate provenienti dal bilancio dello Stato
Le principali entrate, allocate nella misura prevista per il
2019 nella legge di bilancio (triennio 2018-2020), ammontano ad euro
167.117.631,00 e ricomprendono le somme per spese di natura
obbligatoria e per il funzionamento della Giustizia amministrativa.
Eventuali modifiche che saranno introdotte dalla legge di bilancio
per il triennio 2019/2021 verranno recepite nel corso del 2019 con
apposita variazione;
1. tra i fondi provenienti dal bilancio dello Stato e' stata
allocata la somma di euro 28.000.000,00 a titolo di maggiore introito
del contributo unificato versato ai sensi dell'articolo 37 del
decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98, convertito con modificazioni
dalla legge 15 luglio 2011, n. 111 e s.m.i.. Detta previsione viene
formulata sulla base delle somme versate a titolo di maggiore gettito
per il periodo 1° novembre 2017 - 31 ottobre 2018;
2. nell'ambito delle entrate provenienti dal bilancio dello
Stato viene allocata altresi' la quota di euro 50.000,00 pari al 50%
dell'ammontare dei versamenti che si prevede affluiranno, nel corso
dell'anno 2018, a titolo di fondo perequativo e previdenziale del
personale di magistratura (art. 61, comma 9, del decreto-legge 25
giugno 2008, n. 112, convertito nella legge 6 agosto 2008, n. 133).
Per il corrente anno la previsione in entrata viene confermata in
ragione dei versamenti effettuati, nel pregresso esercizio, dagli
enti che si avvalgono di personale di magistratura per lo svolgimento
di incarichi conferiti e/o autorizzati dall'Organo di autogoverno
della Giustizia amministrativa.
b) categoria II) - Entrate eventuali e diverse
Sono state preventivate in complessivi euro 805.000,00 di
cui:
euro 55.000,00 di cui euro 5.000,00 a titolo di rimborso
spese da riconoscere ai magistrati titolari di incarichi
autorizzati/conferiti dal Consiglio di Presidenza della Giustizia
amministrativa, assoggettati alla disciplina del fondo perequativo e
previdenziale; euro 50.000,00 a conferma delle somme che si prevede
affluiranno nel 2019 al fondo perequativo e previdenziale per la
successiva ripartizione tra tutto il personale di magistratura (ex
art. 8 della legge 6 luglio 2002, n. 137);
euro 750.000,00 provenienti dai versamenti che il Consiglio
di giustizia amministrativa per la Regione Siciliana effettua per il
collocamento fuori ruolo di tre Consiglieri di Stato nonche' da
rimborsi di enti ove prestano servizio, in posizione di comando,
alcune unita' di personale della Giustizia amministrativa.
Dal 2019 le entrate provenienti da contratti attivi,
confluiranno all'Erario in osservanza del recente parere espresso dal
MEF, Ufficio legislativo - finanze con nota prot. n. 10903 del
9/10/2018.
c) categoria III) - Avanzo di amministrazione (euro
121.591.808,00)
L'elevata previsione dell'avanzo per il 2019 scaturisce in
larga misura dalle risorse finalizzate e non impiegate nel pregresso
esercizio per l'acquisto, nell'ambito del processo generale di
riduzione delle spese per locazione passiva, di due immobili da
destinare a sede di tribunali amministrativi e da devolvere al
Demanio dello Stato (euro 68.000.000,00); dalla previsione dei
residui, caduti in perenzione amministrativa negli esercizi pregressi
e non impiegati (euro 17.980.346,00 - saldo ottobre 2018); dal
trasferimento disposto con legge di assestamento 28 settembre 2018,
n. 111 ma non affluito nel bilancio della G.A. (euro 4.102.962,00);
dal maggiore gettito 2016/2017 da contributo unificato (art. 1, comma
309, della legge 30 dicembre 2004, n. 311, come modificato dall'art.
1, comma 47, legge 23 dicembre 2005, n. 266) di euro 8.265.726,00.
3. Le spese sono articolate, nell'ambito dei programmi, in
macroaggregati e ripartite in:
A) Spese correnti, ammontano a complessivi euro 313.294.338,00
Tra le spese correnti la previsione per il funzionamento
(personale, informatica, beni e servizi) registra una complessiva
contrazione (rispetto al bilancio di previsione 2018) pari ad euro
1.775.371,00.
Personale
Si provvede alla nomenclatura dei capp. 1259, 1261, 1262,
1298, 1311 del CDR 1 per una piu' puntuale individuazione della spesa
che tiene conto dell'indennita' di trasferta riconosciuta al
personale di magistratura del Consiglio di Stato (cap. 1259), della
nuova formulazione del fondo per le risorse decentrate di cui
all'art. 76 del CCNL del Comparto funzioni centrali 2016-2018 (cap.
1262); dei destinatari dei compensi e delle indennita' per il
personale di magistratura (capp. 1261, 1298), nonche' della
specificazione della normativa di riferimento per l'incentivazione e
il fabbisogno formativo del personale amministrativo (cap. 1311).
Viene stanziata, per le spese di personale, la somma
complessiva di euro 183.841.909,00 che registra una flessione
rispetto al 2018 di euro 740.052,00, saldo scaturente in larga misura
dalla rimodulazione dei capitoli destinati alle spese per stipendi
del personale amministrativo (cap. 1258, + 3.000.000,00 - CCNL
funzioni centrali) e del personale di magistratura (cap. 1253, -
4.075.724,00). Il definanziamento del cap. 1253 discende
dall'appostamento, nei pregressi esercizi, delle somme preventivate
per le assunzioni del personale di magistratura sulla base di posti
messi a concorso, di fatto non interamente coperti. Per il 2019 si
stanziano le risorse necessarie per le assunzioni connesse alle
procedure concorsuali ancora in essere nonche' per la copertura a
regime dei costi di tutte le altre assunzioni finanziate ai sensi del
comma 11-bis, art. 37, del decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98.
Alla determinazione del predetto saldo di euro 740.052,00
hanno concorso altresi' le maggiori spese per lavoro straordinario
del personale amministrativo non dirigenziale (cap. 1260 +
150.000,00), in ragione dell'adeguamento dei compensi orari al nuovo
CCNL 2016-2018 sottoscritto nel mese di febbraio 2018, nonche' le
spese per missioni all'estero del personale di magistratura (cap.
1256 + 30.000,00) per la partecipazione ad incontri con delegazioni
straniere presso Organismi internazionali e per gli ulteriori impegni
derivanti dall'assunzione da parte della Giustizia amministrativa
della presidenza dell'A.C.A. (Association of the Councils of State
and Supreme Administrative Jurisditions) nell'anno 2019.
Si registra infine, rispetto alle pregresse annualita', un
incremento pari a complessivi euro 373.600,00 sui capitoli 1261,
1297, 1298, 1299, ove gravano le spese relative alle indennita'
(soggette alla decurtazione di cui al decreto-legge 31 maggio 2010,
n. 78) riconosciute per incarichi svolti dal Segretario e dai
magistrati addetti al CPGA (1261), dai componenti del CPGA (1297),
dai magistrati componenti e addetti al Segretariato generale, nonche'
dai magistrati del Servizio per l'informatica (1298) e dai componenti
dell'Ufficio studi (1299). Si precisa che le minori somme stanziate
nei pregressi esercizi scaturivano unicamente da un inferiore numero
di destinatari.
Informatica (euro 9.831.785,00)
Previsione formulata sulla base dei contratti in essere o da
rinnovare (servizi istituzionali, servizi di connettivita' in ambito
SPC, licenze software, middleware per nuovo sito web, servizi di
hosting per portale internet, banche dati giuridiche, telefonia
mobile, servizi streaming audio-video). L'incremento rispetto al 2018
(+1.765.942,00) deriva:
dall'attivazione del quinto d'obbligo contrattuale
(contratto n. 42/2016) per la realizzazione del nuovo sito web
istituzionale, di nuove funzionalita' SIGA e per l'attivazione del
polo di disaster recovery;
dalla necessita' di implementare il sistema informativo
della Giustizia amministrativa con nuove procedure finalizzate ad
estendere l'informatizzazione ad ambiti diversi dal sistema SIGA
(piattaforma e-learning, bilancio informatizzato, portale HR,
concorsi on-line) o ad aggiornare quelle preesistenti (nuovo portale
intranet);
dal potenziamento dei servizi di connettivita';
dalla necessita' di aggiornare il software di back-end
SIGA, nel rispetto dell'allegato b - decreto legislativo 30 giugno
2003, n. 196.
Beni e servizi
Si provvede alla soppressione del cap. 1316 (CDR 1) «Spese
per la manutenzione e l'utilizzo dei mezzi di trasporto» e del cap.
3304 (CDR 3) «Spese per organizzazione e partecipazione ad incontri
di studio, convegni, congressi, mostre ed altre manifestazioni e
relative pubblicazioni, per partecipazione ad organizzazioni di
carattere internazionale fra Organi giurisdizionali, nonche' per
ospitalita' e rappresentanza nei confronti di delegazioni
partecipanti ad incontri di studio, convegni e congressi», atteso il
permanere dell'unitaria gestione delle predette spese in un unico
centro di responsabilita', rispettivamente il CDR 3 (capitolo 3306) e
il CDR 1 (capitolo 1277).
A decorrere dal 2019, si finanzia sul capitolo 1292 «Spese
per la copertura assicurativa di utenza esterna e visitatori» la
nuova spesa programmata per la sottoscrizione di un contratto
assicurativo a copertura della responsabilita' civile conseguente al
flusso, presso le sedi centrali della Giustizia amministrativa di
utenza esterna e di visitatori.
Gli stanziamenti per spese derivanti dall'acquisto di beni e
servizi nonche' per l'esecuzione di lavori, allocati sui tre centri
di responsabilita', assommano a complessivi euro 29.102.298,00, con
un saldo positivo di euro 2.801.261,00 rispetto alla previsione 2018.
Il minore onere e' da ascrivere alle misure di contenimento
della spesa avviate negli scorsi esercizi e che continuano a dare
effetti strutturali nel bilancio della Giustizia amministrativa. Le
riduzioni si registrano in tutti i centri di responsabilita' e
prioritariamente scaturiscono: dal rilascio di superfici in uso o dal
trasferimento di alcuni tribunali amministrativi regionali in sedi
meno onerose (CDR 2, cap. 2296 - 1.500.000,00); dalla contrazione
delle spese per canoni e consumi (acqua, luce, gas, energia
elettrica) in larga misura riconducibile alla stabilizzazione, su
base annuale, dei pagamenti e quindi alla diminuzione di elevati
conguagli nonche' all'ammodernamento degli impianti e al grado di
efficientamento energetico di alcuni edifici (CDR 1 cap. 1303:
-95.000,00; CDR 2 cap. 2288: -190.000,00; CDR 3 cap. 3302:
-166.416,00). Rileva altresi' la minore spesa a carico del CDR 1
(cap. 1305 - 536.800,00) per gli interventi di manutenzione
all'archivio della Farnesina, finanziati e realizzati nel 2018
nonche' per il rimborso, nello scorso esercizio, di canoni relativi
all'uso di pregresse annualita', del predetto archivio di proprieta'
del CONI (cap. 1274 - 186.814,00).
Si conferma anche per il 2019 la tendenziale riduzione delle
spese postali in ragione dell'utilizzo della PEC e del ricorso in
misura residuale alle spedizioni di fascicoli alla giurisdizione di
secondo grado (CDR 2, cap. 2293 - 60.000,00).
Oneri comuni (euro 89.910.346,00)
Il fondo di riserva, da iscrivere in bilancio per un importo
non superiore al 4% delle spese di parte corrente (art. 4, comma 8
del citato Regolamento di autonomia finanziaria della giustizia
amministrativa), e' preventivato, analogamente al pregresso
esercizio, in euro 3.000.000,00 (pari al 0,95%).
Una speciale notazione merita lo stanziamento disposto sul
capitolo 1285 «Versamenti all'erario, alle amministrazioni pubbliche
e ad altri soggetti estranei all'amministrazione» ove trovano
allocazione le risorse (euro 68.000.000,00) necessarie al
finanziamento del progetto di acquisto di 2 immobili da destinare a
sedi di tribunali amministrativi regionali, stante la necessita' di
continuare nel solco della riduzione degli oneri per locazioni
passive che rappresentano circa il 50% della spesa per l'acquisizione
di beni e servizi. Sul capitolo 1285 e' altresi' prevista la somma
complessiva (euro 711.671,42) da versare al MEF in applicazione
dell'art. 6, commi 8, 12, decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78,
(consumi intermedi) e dell'art. 23-ter del decreto-legge 6 dicembre
2011, n. 201 e dell'art. 1, comma 489, della legge 27 dicembre 2013,
n. 147 che disciplina il cosiddetto tetto retributivo e il limite al
cumulo del trattamento economico e pensionistico.
Trovano allocazione nel pertinente capitolo 1291 i residui
caduti in perenzione amministrativa negli esercizi pregressi (euro
17.980.346,00 - saldo ottobre 2018).
B) Spese in conto capitale ammontano a complessivi euro
4.270.101,00 (+ euro 2.364.910,00)
Le spese per investimenti dell'informatica di servizio
registrano un incremento, (Cap 4250 + 1.594.910,00) in ragione delle
attivita' di sviluppo software dell'attuale sistema SIGA,
dell'acquisto di licenze software in conto capitale (Oracle) e di
nuovo hardware in aggiunta all'attuale dotazione tecnologica della
Giustizia amministrativa o in sostituzione di quella obsolescente.
Sul capitolo 4253 (+ 1.000.000,00), ove insistono le spese
per interventi strutturali agli immobili in uso dagli uffici centrali
della Giustizia amministrativa, viene prevista la spesa di
complessivi euro 1.040.000,00 per un intervento straordinario ai
tetti del cinquecentesco Palazzo Spada, sede istituzionale del
Consiglio di Stato e polo museale del Lazio.
Con riferimento all'acquisto di attrezzature, si registra una
contrazione delle spese (cap 5252, CDR 2 - 190.000,00) conseguente al
completamento degli interventi connessi al potenziamento delle misure
di vigilanza e sicurezza delle sedi dei Tribunali amministrativi
regionali, finanziate e concluse nel 2018.
Parte di provvedimento in formato grafico