Allegato
DISPOSIZIONI DI VIGILANZA PER GLI ISTITUTI DI PAGAMENTO E GLI
ISTITUTI DI MONETA ELETTRONICA
INDICE
INDICE
CAPITOLO I DISPOSIZIONI GENERALI
SEZIONE I FONTI NORMATIVE
SEZIONE II DEFINIZIONI
CAPITOLO II AUTORIZZAZIONE
SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Destinatari della disciplina
2. Criteri di valutazione della domanda di autorizzazione
SEZIONE II CAPITALE MINIMO INIZIALE
1. Capitale minimo iniziale degli istituti di pagamento
2. Capitale minimo iniziale degli istituti di moneta elettronica
3. Conferimenti in denaro e movimentazione del conto corrente
indisponibile
SEZIONE III PROGRAMMA DI ATTIVITA'
1. Contenuto del documento
2. Valutazioni della Banca d'Italia
SEZIONE IV ASSETTO PROPRIETARIO
1. Partecipazioni
2. Gruppo di appartenenza dell'istituto
3. Comprova dei requisiti dei partecipanti al capitale
SEZIONE V PROCEDURA PER IL RILASCIO DELL'AUTORIZZAZIONE
1. Domanda di autorizzazione
2. Rilascio dell'autorizzazione
3. Iscrizione all'albo
SEZIONE VI AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITA' PER LE SOCIETA' GIA'
ESISTENTI
1. Procedura di autorizzazione
2. Programma di attivita'
3. Esistenza del patrimonio e funzionalita' aziendale
SEZIONE VI-BIS PRESTATORI DEL SERVIZIO DI INFORMAZIONE SUI CONTI
1. Prestatori del servizio di informazione sui conti
SEZIONE VII DECADENZA E REVOCA DELL'AUTORIZZAZIONE
SEZIONE VIII VARIAZIONE DELL'AUTORIZZAZIONE
SEZIONE VIII-BIS AUTORIZZAZIONE DEI PRESTATORI DEL SERVIZIO DI
INFORMAZIONE SUI CONTI E DI DISPOSIZIONE DI ORDINI DI PAGAMENTO ALLA
PRESTAZIONE DI ALTRI SERVIZI DI PAGAMENTO
SEZIONE IX PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
CAPITOLO III PARTECIPANTI AL CAPITALE ED ESPONENTI AZIENDALI
SEZIONE I PARTECIPAZIONI QUALIFICATE
1. Partecipazioni qualificate
SEZIONE II OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE
1. Comunicazioni riguardanti i partecipanti
1.1 Acquisto o variazione di partecipazioni qualificate
1.2 Termini della comunicazione
1.3 Modalita' di invio della comunicazione
2. Comunicazioni riguardanti gli accordi di voto
2.1 Presupposti
2.2 Termini di invio dell'accordo di voto
2.3 Omesse comunicazioni
SEZIONE III INFORMATIVA SULLA COMPAGINE SOCIALE
SEZIONE IV ESPONENTI AZIENDALI
1. Requisiti
2. Procedura per la verifica dei requisiti e comunicazioni alla
Banca d'Italia.
SEZIONE V PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
Allegato A
Documentazione per la verifica dei requisiti degli esponenti
aziendali
Allegato B
Modelli di dichiarazioni sostitutive
CAPITOLO IV ATTIVITA'
SEZIONE I ATTIVITA' ESERCITABILI
1. Premessa
2. Altre attivita' esercitabili
3. Concessione di finanziamenti
SEZIONE II REQUISITI IN MATERIA DI TUTELA DEI FONDI DEI CLIENTI
1. Premessa
2. Evidenze contabili dei fondi dei clienti
3. Modalita' di tenuta dei fondi ricevuti dagli utenti dei
servizi di pagamento o a fronte della moneta elettronica emessa
4. Fondi dei clienti utilizzati anche per effettuare servizi
diversi da quelli di pagamento o di moneta elettronica
SEZIONE III
SERVIZIO DI DISPOSIZIONE DI ORDINI DI PAGAMENTO E DI INFORMAZIONE
SUI CONTI
CAPITOLO V DISCIPLINA PRUDENZIALE
SEZIONE I
FONDI PROPRI
1. Fondi Propri
1.1. Disposizioni specifiche
2. Ammontare minimo dei fondi propri
SEZIONE II
REQUISITO PATRIMONIALE
1. Requisito patrimoniale a fronte dei servizi di pagamento
prestati
1.1 Criteri per la scelta del metodo di calcolo del requisito
patrimoniale
1.2 Metodo di calcolo A
1.3 Metodo di calcolo B
2. Requisito patrimoniale a fronte dell'emissione di moneta
elettronica
3. Requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito
4. Incremento o riduzione dei requisiti patrimoniali
5. Requisito patrimoniale complessivo
SEZIONE III
ISTITUTI CHE PRESTANO IN VIA ESCLUSIVA IL SERVIZIO DI INFORMAZIONE
SUI CONTI O DI DISPOSIZIONE DI ORDINI DI PAGAMENTO
SEZIONE IV
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
CAPITOLO VI ORGANIZZAZIONE AMMINISTRATIVA E CONTABILE E CONTROLLI
INTERNI
SEZIONE I PRINCIPI GENERALI
1. Premessa
2. Requisiti generali di organizzazione
SEZIONE II
ESTERNALIZZAZIONE DI FUNZIONI OPERATIVE E ACCORDI PER LA
DISTRIBUZIONE E IL RIMBORSO DELLA MONETA ELETTRONICA
1. Esternalizzazione di funzioni operative
1.1. Esternalizzazione di funzioni operative in altri Stati
membri dell'Unione europea
2. Accordi per la distribuzione e il rimborso della moneta
elettronica
SEZIONE III
RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA E DOCUMENTO DESCRITTIVO DEI
SERVIZI DI PAGAMENTO, DELLA MONETA ELETTRONICA E DELLE RELATIVE
CARATTERISTICHE
SEZIONE IV
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
Allegato A
Ruolo degli organi aziendali e sistema dei controlli interni
Allegato B
Obblighi a carico degli istituti nel caso di esternalizzazione di
funzioni operative relative ai servizi di pagamento, all'emissione di
moneta elettronica o importanti.
Allegato C
Sistemi informativi e rischio di sicurezza
Allegato D
Schema della relazione sulla struttura organizzativa
Allegato E
Descrizione dei servizi di pagamento, dell'attivita' di emissione
della moneta elettronica e delle relative caratteristiche
CAPITOLO VII SUCCURSALI, AGENTI, SOGGETTI CONVENZIONATI E LIBERA
PRESTAZIONE DI SERVIZI DEGLI ISTITUTI
SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Premessa
SEZIONE II SUCCURSALI
1. Apertura di succursali in Italia
2. Esercizio della liberta' di stabilimento mediante apertura di
succursali in Stati comunitari ()
2.1. Primo insediamento
2.2 Comunicazioni successive
3. Apertura di succursali in Stati terzi
3.1 Primo insediamento
3.2 Comunicazioni successive
SEZIONE III AGENTI E SOGGETTI CONVENZIONATI
1. Utilizzo di agenti in Italia
1.1 Prima comunicazione
1.2 Comunicazioni successive
2. Utilizzo di soggetti convenzionati in Italia
3. Utilizzo di agenti e di soggetti convenzionati in Stati
comunitari ()
3.1 Primo utilizzo
3.2 Comunicazioni successive
4. Utilizzo di agenti e di soggetti convenzionati in Stati terzi
SEZIONE IV
PRESTAZIONE DI SERVIZI
1. Stati comunitari ()
2. Stati terzi
SEZIONE V
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
CAPITOLO VIII OPERATIVITA' IN ITALIA DEGLI ISTITUTI
SEZIONE I OPERATIVITA' DEGLI ISTITUTI COMUNITARI ()
1. Ambito di applicazione
2. Stabilimento di succursali: primo insediamento ()
3. Impiego di agenti o di soggetti convenzionati insediati in
Italia ()
4. Prestazione di servizi di pagamento in regime di libera
prestazione di servizi
5. Controlli della Banca d'Italia e collaborazione con le
autorita' estere
SEZIONE II CONDIZIONI PER L'ESERCIZIO IN ITALIA DELL'ATTIVITA' DI
CONCESSIONE DI CREDITO DA PARTE DI ISTITUTI DI PAGAMENTO COMUNITARI
1. Ambito di applicazione
2. Condizioni per la concessione del credito
3. Controlli della Banca d'Italia
SEZIONE III OPERATIVITA' DEGLI ISTITUTI DI MONETA ELETTRONICA CON
SEDE LEGALE IN UNO STATO TERZO
1. Ambito di applicazione
2. Autorizzazione allo stabilimento della succursale
3. Domanda di autorizzazione allo stabilimento della succursale
4. Rilascio dell'autorizzazione
5. Iscrizione all'albo
6. Decadenza e revoca dell'autorizzazione
SEZIONE IV
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
CAPITOLO IX ISTITUTI A OPERATIVITA' LIMITATA
1. Premessa
2. Disciplina
CAPITOLO X ISTITUTI DI PAGAMENTO E ISTITUTI DI MONETA ELETTRONICA
CHE SVOLGONO ALTRE ATTIVITA'
SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Premessa
2. Norme applicabili
3. Costituzione di una societa' separata per la prestazione dei
servizi di pagamento
4. Nomina del soggetto responsabile del patrimonio destinato
5. Intermediari finanziari iscritti anche nell'albo degli
istituti di pagamento o nell'albo degli istituti di moneta
elettronica
SEZIONE II PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
CAPITOLO XI VIGILANZA INFORMATIVA
SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Trasmissione dei verbali assembleari
2. Bilancio dell'impresa
3. Archivio elettronico degli organi sociali
4. Comunicazioni dell'organo con funzione di controllo e dei
soggetti incaricati della revisione legale dei conti
5. Operazioni rilevanti
SEZIONE II PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
CAPITOLO XII VIGILANZA ISPETTIVA
SEZIONE I DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Premessa
2. Ambito di applicazione
SEZIONE II DISCIPLINA DEGLI ACCERTAMENTI ISPETTIVI
1. Svolgimento degli accertamenti
2. Consegna del rapporto ispettivo
CAPITOLO XIII DISPOSIZIONI FINALI E TRANSITORIE
SEZIONE I DISPOSIZIONI TRANSITORIE
1. Orientamenti finali in materia di sicurezza dei pagamenti via
internet
2. Fondi propri e requisito patrimoniale
2.1 Deduzione delle attivita' fiscali differite che dipendono
dalla redditivita' futura e non derivano da differenze temporanee
(artt. 469, par. 1, lett. a), 36, par. 1, lett. c) e 478, par. 1 CRR)
2.2 Deduzione dell'importo applicabile delle attivita' fiscali
differite che dipendono dalla redditivita' futura e derivano da
differenze temporanee (artt. 469, par. 1, lett. c), 36, par. 1,
lettere c) e i) e 478, co. 1 e 2 CRR)
2.3 Disposizioni transitorie in materia di IFRS 9 (art. 473-bis
CRR)
CAPITOLO I
DISPOSIZIONI GENERALI
SEZIONE I
FONTI NORMATIVE
Gli istituti di pagamento sono regolati:
- dalla direttiva 2015/2366/UE, del 25 novembre 2015, relativa ai
servizi di pagamento nel mercato interno;
- dal Titolo V-ter del decreto legislativo 1° settembre 1993, n.
385, recante il Testo Unico delle leggi in materia bancaria e
creditizia (di seguito, TUB) e successive modifiche.
Gli istituti di moneta elettronica sono regolati:
- dalla direttiva comunitaria 2009/110/CE, del 16 settembre 2009,
concernente l'avvio, l'esercizio e la vigilanza prudenziale
dell'attivita' degli istituti di moneta elettronica e successive
modifiche;
- dal Titolo V-bis del TUB.
La materia e' inoltre direttamente regolata dai seguenti
regolamenti della Commissione europea recanti le norme tecniche di
regolamentazione in materia di:
- cooperazione tra le autorita' competenti dello stato d'origine
e dello stato ospitante per la vigilanza sugli istituti di pagamento
su base transfrontaliera ai sensi dell'articolo 29, paragrafo 6,
della direttiva 2015/2366/UE (PSD2);
- requisiti tecnici per lo sviluppo, la gestione e la
manutenzione del registro elettronico centrale e accesso alle
informazioni ivi contenute, ai sensi dell'articolo 15, paragrafo 4,
della direttiva 2015/2366/UE (PSD2);
- dettagli e struttura delle informazioni che le autorita'
competenti inseriscono nei registri pubblici e notificano all'EBA ai
sensi dell'articolo 15, paragrafo 5, della direttiva 2015/2366/UE
(PSD2);
- punti di contatto centrale ai sensi dell'articolo 29, paragrafo
5, della direttiva 2015/2366/UE (PSD2);
- cooperazione e scambio di informazioni tra autorita' competenti
in relazione all'esercizio del diritto di stabilimento e della libera
prestazione dei servizi degli istituti di pagamento ai sensi
dell'articolo 28, paragrafo 5, della direttiva 2015/2366/UE (PSD2);
- autenticazione forte del cliente e standard aperti di
comunicazione comuni e sicuri ai sensi dell'articolo 98 della
direttiva 2015/2366/UE(PSD2);
Rilevano inoltre i seguenti provvedimenti:
- Regolamento (UE) in materia di requisiti di capitale per le
banche e le imprese di investimento n. 575/2013;
- decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, che detta
disposizioni in materia di prevenzione dell'uso del sistema
finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita'
criminose e di finanziamento al terrorismo e successive modifiche,
nonche' le relative disposizioni di attuazione;
- decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11, che detta
disposizioni di attuazione della direttiva 2007/64/CE relativa ai
servizi di pagamento nel mercato interno e successive, nonche' le
relative disposizioni di attuazione;
- decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141, che detta
disposizioni di attuazione della direttiva 2008/48/CE, relativa ai
contratti di credito ai consumatori, nonche' modifiche del titolo V,
VI, e VI-bis del TUB in merito alla disciplina dei soggetti operanti
nel settore finanziario, degli agenti in attivita' finanziaria e dei
mediatori creditizi, e successive modifiche;
- decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201, convertito con
modificazioni dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214, che detta
disposizioni in materia di divieto di assumere o esercitare cariche
tra imprese o gruppi di imprese concorrenti operanti nei mercati del
credito, assicurativo e finanziario (c.d. divieto di interlocking);
- decreto legislativo 16 aprile 2012, n. 45, che detta
disposizioni di attuazione della direttiva 2009/110/CE, concernente
l'avvio, l'esercizio e la vigilanza prudenziale dell'attivita' degli
istituti di moneta elettronica, che modifica le direttive 2005/60/CE
e 2006/48/CE e che abroga la direttiva 2000/46/CE;
- decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica n. 144/1998, recante norme per la
determinazione dei requisiti di onorabilita' dei partecipanti al
capitale sociale, applicabile agli istituti di pagamento e agli
istituti di moneta elettronica in base agli articoli 114-novies,
comma 1, lett. e) e 114 - undecies del TUB, per quanto riguarda gli
istituti di pagamento, e 114-quinquies, comma 1, lett. e) e
114-quinquies 3 del TUB per quanto riguarda gli istituti di moneta
elettronica;
- decreto del Ministro del tesoro, del bilancio e della
programmazione economica n. 161/1998, recante norme per
l'individuazione dei requisiti di onorabilita' e professionalita'
degli esponenti aziendali delle banche e delle cause di sospensione,
applicabile agli istituti di pagamento e agli istituti di moneta
elettronica in base agli articoli 114 - novies, comma 1, lett. e) e
114-undecies del TUB, per quanto riguarda gli istituti di pagamento,
e 114-quinquies, comma 1, lett. e) e 114-quinquies 3 del TUB per
quanto riguarda gli istituti di moneta elettronica;
- Orientamenti finali sulla sicurezza dei pagamenti via Internet
emanati dall'EBA il 19 dicembre 2014;
- Orientamenti finali sui criteri per stabilire l'importo
monetario minimo dell'assicurazione per la responsabilita' civile
professionale o analoga garanzia a norma dell'articolo 5, paragrafo
4, della direttiva 2015/2366/UE emanati dall'EBA il 12 settembre2017;
- Orientamenti finali sulle informazioni che devono essere
fornite per ottenere l'autorizzazione degli istituti di pagamento e
degli istituti di moneta elettronica, nonche' per la registrazione
dei prestatori di servizi di informazione sui conti ai sensi
dell'articolo 5, paragrafo 5, della direttiva 2015/2366/UE, emanati
dall'EBA l' 8 novembre2017;
- Orientamenti finali in materia di segnalazione dei gravi
incidenti ai sensi dell'articolo 96, paragrafo 3, della direttiva
2015/2366/UE (PSD2), emanati dall'EBA il 19 dicembre2017;
- Orientamenti finali sulle misure di sicurezza per i rischi
operativi e di sicurezza dei servizi di pagamento ai sensi
dell'articolo 95, paragrafo 3, della direttiva 2015/2366/UE (PSD2),
emanati dall'EBA il 12 gennaio2018;
- Orientamenti finali sulle condizioni per beneficiare
dell'esenzione dal meccanismo di emergenza a norma dell'articolo 33,
paragrafo 6, del regolamento (UE) 389/2018 (norme tecniche di
regolamentazione per l'autenticazione forte del cliente e gli
standard aperti di comunicazione comuni e sicuri), emanati dall'EBA
il 4 dicembre2018;
- Provvedimento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008,
Regolamento recante l'individuazione dei termini e delle unita'
organizzative responsabili dei procedimenti amministrativi di
competenza della Banca d'Italia relativi all'esercizio delle funzioni
di vigilanza in materia bancaria e finanziaria, ai sensi degli
articoli 2 e 4 della legge 7 agosto 1990, n. 241, e successive
modifiche;
- Provvedimento della Banca d'Italia del 29 luglio 2009, in
materia di trasparenza delle operazioni e dei servizi finanziari, e
successive modifiche;
- Provvedimento della Banca d'Italia del 18 dicembre 2012 recante
le "Disposizioni di vigilanza in materia di sanzioni e procedura
sanzionatori amministrativa" e successive modifiche.
SEZIONE II
DEFINIZIONI
Ai fini della presente disciplina si intende per:
- "EBA": European Banking Authority - Autorita' bancaria europea,
istituita con il Regolamento (UE) n. 1093/2010 del Parlamento europeo
e del Consiglio, del 24 novembre2010;
- "agente": il soggetto di cui all'art. 128-quater del TUB;
- "clienti/clientela": una persona fisica o giuridica che si
avvale di un servizio di pagamento in qualita' di pagatore o di
beneficiario o di entrambi ovvero la persona fisica o giuridica che
detiene la moneta elettronica;
- "conto di pagamento": un conto detenuto a nome di uno o piu'
clienti che e' utilizzato esclusivamente per l'esecuzione delle
operazioni di pagamento;
- "controllo": le fattispecie previste dall'art. 23 del TUB;
- "CRR": il Regolamento (UE) n.575/2013;
- "dati sensibili relativi ai pagamenti": dati di cui
all'articolo 1, comma 2, lett. q-quater) del d.lgs. n.11/2010;
- "depositari abilitati": le banche centrali, le banche italiane,
le banche comunitarie e di paesi terzi;
- "esponenti aziendali": i soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo, comunque siano denominate le
cariche;
- "gruppo di appartenenza dell'istituto di pagamento o
dell'istituto di moneta elettronica": l'insieme delle societa'
italiane o estere che, ai sensi dell'art. 2359 del codice civile:
1. controllano l'istituto di pagamento o l'istituto di moneta
elettronica;
2. sono controllati dall'istituto di pagamento o dall'istituto
di moneta elettronica;
3. sono controllati dallo stesso soggetto che controlla
l'istituto di pagamento o l'istituto di moneta elettronica;
- "istituti di moneta elettronica": gli istituti di cui all'1,
co. 2, lett. h-bis), del TUB;
- "istituti di moneta elettronica comunitari": gli istituti di
cui all'1, co. 2, lett. h-ter), del TUB; gli istituti di cui all'1,
co. 2, lett. h-bis.1) del TUB;
- "istituti di pagamento": gli istituti di cui all'art. 1, co. 2,
lett. h-sexies), del TUB;
- "istituti di pagamento comunitari": gli istituti di cui all'1,
co. 2, lett. h-septies), del TUB;
- "istituto o istituti": l'istituto di moneta elettronica e
l'istituto di pagamento italiano;
- "istituto comunitario": l'istituto di moneta elettronica e
l'istituto di pagamento aventi sede legale e amministrazione centrale
in uno stesso Stato comunitario diverso dall'Italia;
- "organo con funzione di supervisione strategica": l'organo
aziendale a cui - ai sensi del codice civile o per disposizione
statutaria - sono attribuite funzioni di indirizzo della gestione
dell'impresa, mediante, tra l'altro, esame e delibera in ordine ai
piani industriali o finanziari ovvero alle operazioni strategiche;
- "organo con funzione di gestione": l'organo aziendale o i
componenti di esso a cui - ai sensi del codice civile o per
disposizione statutaria - spettano o sono delegati compiti di
gestione corrente, intesa come attuazione degli indirizzi deliberati
nell'esercizio della funzione di supervisione strategica. Il
direttore generale rappresenta il vertice della struttura interna e
come tale partecipa alla funzione digestione;
- "organo con funzione di controllo": il collegio sindacale, il
consiglio di sorveglianza o il comitato per il controllo sulla
gestione;
- "organi aziendali": il complesso degli organi con funzioni di
supervisione strategica, di gestione e di controllo. La funzione di
supervisione strategica e quella di gestione attengono,
unitariamente, alla gestione dell'impresa e possono quindi essere
incardinate nello stesso organo aziendale. Nei sistemi dualistico e
monistico, in conformita' delle previsioni legislative, l'organo con
funzione di controllo puo' svolgere anche quella di supervisione
strategica;
- "partecipazione": ai sensi dell'articolo 1, comma 2, lett.
h-quater, del TUB, le azioni, le quote e gli altri strumenti
finanziari che attribuiscono diritti amministrativi o comunque i
diritti previsti dall'articolo 2351, ultimo comma, del codice civile;
- "partecipazione indiretta": le partecipazioni acquisite o
comunque possedute per il tramite di societa' controllate, di
societa' fiduciarie o per interposta persona;
- "partecipazione qualificata": la partecipazione non inferiore
al 10 per cento del capitale sociale o dei diritti di voto, oppure
che comporti la possibilita' di esercitare un'influenza notevole o il
controllo sulla gestione dell'impresa partecipata;
- "prestatori del servizio di disposizione di ordini di
pagamento": gli istituti di pagamento autorizzati a prestare
esclusivamente il servizio di cui all'art. 1, comma 2, lett.
h-septies.1) n. 7, del TUB;
- "prestatori del servizio di informazione sui conti": gli
istituti di pagamento autorizzati a prestare esclusivamente il
servizio di cui all'art. 1, comma 2, lett. h-septies.1) n. 8, del
TUB;
- "punto di contatto centrale": il soggetto o la struttura di cui
all'art. 1, co. 2, lett. i), del TUB;
- "rischi operativi": il rischio di perdite derivanti dalla
inadeguatezza o dalla disfunzione di procedure, risorse umane e
sistemi interni, oppure da eventi esogeni. E' compreso il rischio
legale, ossia il rischio di perdite derivanti da violazioni di leggi
o regolamenti, da responsabilita' contrattuale o extra-contrattuale
ovvero da altre controversie;
- "rischi di sicurezza": il rischio derivante dall'inadeguatezza
o dalla mancanza di processi interni oppure da eventi esogeni che
hanno, o potrebbero avere, un effetto negativo sulla disponibilita',
integrita' e riservatezza dei sistemi che impiegano le tecnologie
dell'informazione e della comunicazione (ICT) e/o delle informazioni
utilizzate per la prestazione dei servizi di pagamento. E' compreso
il rischio derivante da attacchi informatici o da un livello
inadeguato di sicurezza fisica;
- "soggetti convenzionati con gli istituti di moneta
elettronica": le persone fisiche o giuridiche che, ai sensi dell'art.
114-bis.1 del TUB, distribuiscono o rimborsano la moneta elettronica
per conto di un istituto di moneta elettronica;
- "servizi di pagamento": i servizi indicati nell'art. 1, comma
2, lett. h-septies.1), del TUB (1 );
------
(1) Resta fermo quanto previsto dall'art. 2, comma 2, del d.lgs. 27
gennaio 2010, n. 11.
- "stretti legami": le fattispecie riportate nell'art. 1, comma
2, lett. h), del TUB;
- "titoli di debito qualificati": i titoli di debito inclusi
nella tabella di cui all'articolo 336, paragrafo 1, del CRR, per i
quali e' prevista una ponderazione pari o inferiore all'1,6 per cento
ad esclusione delle "altre posizioni qualificate" come definite dal
paragrafo 4 del medesimo articolo del CRR.
Ove non diversamente specificato, ai fini delle presenti
disposizioni valgono le altre definizioni contenute nel TUB e nel
d.lgs. 27 gennaio 2010, n. 11.
CAPITOLO II
AUTORIZZAZIONE
SEZIONE I
DISPOSIZIONI DI CARATTERE GENERALE
1. Destinatari della disciplina
Le presenti disposizioni si applicano:
- ai soggetti, persone fisiche o giuridiche, che intendono
costituire in Italia un istituto di pagamento o un istituto di moneta
elettronica;
- alle societa' gia' esistenti che intendono essere autorizzate
in Italia come istituti di pagamento o come istituti di moneta
elettronica;
- agli istituti di pagamento che intendono variare il contenuto
dell'autorizzazione.
2. Criteri di valutazione della domanda di autorizzazione
La Banca d'Italia rilascia l'autorizzazione:
- a un istituto di pagamento per la prestazione di uno o piu'
servizi di pagamento;
- a un istituto di moneta elettronica per l'emissione di moneta
elettronica e la prestazione di servizi di pagamento anche non
connessi con l'emissione di moneta elettronica,
se verifica l'esistenza delle condizioni atte a garantirne la sana
e prudente gestione e il regolare funzionamento del sistema dei
pagamenti.
A tal fine, la Banca d'Italia:
- verifica la sussistenza dei seguenti presupposti:
o adozione della forma di societa' per azioni, di societa' in
accomandita per azioni, di societa' a responsabilita' limitata o di
societa' cooperativa;
o presenza della sede legale e della direzione generale
dell'istituto nel territorio della Repubblica italiana, ove e' svolta
almeno una parte dell'attivita' avente a oggetto servizi di
pagamento;
o esistenza di un capitale versato di ammontare non inferiore a
quello indicato nella Sezione II o, nel caso di istituti a
operativita' limitata, nel Capitolo IX;
o presentazione, unitamente all'atto costitutivo e allo
statuto, di un programma di attivita' (cfr. Sezione III);
o possesso da parte dei partecipanti qualificati al capitale
dell'istituto di pagamento e dell'istituto di moneta elettronica dei
requisiti previsti, rispettivamente, ai sensi dell'art. 114 - novies,
comma 1, lett. e), e dell'art. 114-quinquies, comma 1, lett. e), del
TUB;
o possesso da parte dei soggetti che svolgono funzioni di
amministrazione, direzione e controllo nell'istituto di pagamento e
nell'istituto di moneta elettronica dei requisiti di idoneita',
previsti, rispettivamente, ai sensi dell'art. 114-novies, comma 1,
lett. e-bis), e dell'art. 114-quinquies, comma 1, lett. e-bis) del
TUB (1 );
------
(1) Si rammenta che ai sensi dell'art. 1, comma 3-bis e 3-ter, del
TUB, le norme del TUB che fanno riferimento: i) "al consiglio di
amministrazione, all'organo amministrativo e agli amministratori si
applicano anche al consiglio di gestione e ai suoi componenti"; ii)
"al collegio sindacale, ai sindaci ed all'organo che svolge funzioni
di controllo si applicano anche al consiglio di sorveglianza e al
comitato per il controllo sulla gestione e ai loro componenti".
o stipula, per gli istituti che intendono prestare il servizio
di disposizione di ordini di pagamento ovvero di informazione sui
conti, di una polizza di assicurazione della responsabilita' civile o
analoga forma di garanzia per i danni arrecati nell'esercizio
dell'attivita' prevista dall'art. 114-novies, comma 1-bis, e
dall'art. 114-septies, comma 2-bis del TUB;
o insussistenza di impedimenti a un esercizio efficace delle
sue funzioni di vigilanza con riferimento:
• al gruppo di appartenenza dell'istituto;
• a eventuali stretti legami tra l'istituto, o i soggetti del
suo gruppo di appartenenza, e altri soggetti;
- valuta:
o il programma di attivita' in un'ottica di sana e prudente
gestione;
o la sussistenza delle condizioni di idoneita' di coloro che
detengono una partecipazione qualificata al capitale e del gruppo di
appartenenza dell'istituto a garantirne la sana e prudente gestione;
o che l'organizzazione amministrativa e contabile e il sistema
dei controlli interni siano adeguati e proporzionati alla natura,
ampiezza e complessita' delle attivita' che l'istituto intende
esercitare.
La Banca d'Italia nega l'autorizzazione quando dalla verifica delle
predette condizioni non risulti garantita la sana e prudente gestione
dell'istituto o il regolare funzionamento del sistema dei pagamenti.
Le disposizioni di cui al presente Capitolo si applicano anche agli
istituti che intendono prestare, in via esclusiva, il servizio di
informazione sui conti, fatto salvo quanto specificato nella Sezione
VI-bis.
SEZIONE II
CAPITALE MINIMO INIZIALE
1. Capitale minimo iniziale degli istituti di pagamento
Il capitale minimo iniziale, interamente versato, degli istituti di
pagamento e' pari a:
- 20 mila euro, quando l'istituto di pagamento presta solo il
servizio di cui al punto 6 dell'articolo 1, comma 2, lett.
h-septies.1), del TUB;
- 50 mila euro, quanto l'istituto di pagamento presta il servizio
di cui al punto 7 dell'articolo 1, comma 2, lett. h-septies.1), del
TUB;
- 125 mila euro, quanto l'istituto di pagamento presta uno o piu'
dei servizi di cui ai punti da 1 a 5 dell'articolo 1, comma 2, lett.
h-septies.1), del TUB.
2. Capitale minimo iniziale degli istituti di moneta elettronica
Il capitale minimo iniziale, interamente versato, degli istituti di
moneta elettronica e' pari a 350 mila euro.
3. Conferimenti in denaro e movimentazione del conto corrente
indisponibile
I conferimenti in denaro sono integralmente depositati dai
sottoscrittori a mezzo bonifico o assegno circolare non trasferibile
presso un unico conto corrente bancario indisponibile intestato
all'istituto.
Nel caso in cui si applichi la disciplina in materia di appello al
pubblico risparmio, di cui agli artt. 93-bis e ss. TUF, il conto
corrente e' lo stesso indicato nel prospetto di offerta redatto ai
sensi del reg. Consob n. 11971 del 1999.
Il conto puo' essere utilizzato unicamente per le suddette
operazioni di accredito; nessun'altra operazione sul conto e'
consentita.
Le somme depositate non possono essere trasferite presso altro
conto corrente, ancorche' dotato di medesime caratteristiche, ne'
essere consegnate agli amministratori prima dell'iscrizione della
societa' nel registro delle imprese. Se l'iscrizione nel registro
delle imprese non ha luogo entro novanta giorni dal rilascio
dell'autorizzazione oppure nel caso in cui il procedimento di
autorizzazione si concluda con un provvedimento di diniego, le somme
depositate sono restituite ai sottoscrittori mediante bonifico
bancario o assegno circolare non trasferibile.
La banca depositaria non da' seguito a eventuali richieste di
movimentazione diverse da quelle consentite.
Restano fermi - in capo alla banca depositaria - gli obblighi di
verifica della clientela e di segnalazione delle operazioni sospette
di cui al d.lgs. n. 231/2007.
SEZIONE III
PROGRAMMA DI ATTIVITA'
1. Contenuto del documento
Gli amministratori predispongono un programma che illustra
l'attivita' dell'istituto. Il documento e' redatto avendo riguardo
alla complessita' operativa, dimensionale e organizzativa
dell'istituto, nonche' alla natura specifica dell'attivita' svolta
("principio di proporzionalita'").
Il documento contiene almeno le seguenti informazioni.
I - Descrizione delle linee di sviluppo dell'operativita'
Il documento indica gli obiettivi di sviluppo, le attivita'
programmate e le strategie funzionali alla loro realizzazione.
In particolare descrive:
- le finalita' e gli obiettivi di sviluppo dell'iniziativa
("mission e obiettivi aziendali") e le strategie imprenditoriali che
l'istituto intende seguire per la loro realizzazione;
- i servizi di pagamento che intende svolgere e le relative
modalita' di prestazione. Nel caso di istituti di moneta elettronica,
il documento illustra le attivita' di emissione di moneta elettronica
e i servizi di pagamento non connessi all'emissione di moneta
elettronica che l'istituto intende svolgere e le relative modalita'
di prestazione. Per tutti i servizi prestati, e' indicato
specificamente se e in che modo l'istituto entra in possesso dei
fondi della clientela;
- le attivita' connesse e strumentali, di cui al Capitolo IV,
Sezione I, che l'istituto intende svolgere;
- l'attivita' di concessione di finanziamenti connessi alla
prestazione dei servizi di pagamento, di cui al Capitolo IV, Sezione
I, ove prevista;
- il mercato in cui l'istituto intende operare, nonche' il
posizionamento dello stesso sul mercato di riferimento;
- le linee di sviluppo dell'attivita', specificando, se del caso,
l'intenzione di operare all'estero, nonche' l'intenzione di avviare
l'esercizio di altre attivita' imprenditoriali nei successivi tre
anni;
- i canali di distribuzione utilizzati ("rete").
II - Relazione previsionale sui profili tecnici e di adeguatezza
patrimoniale (Business plan)
Il programma di attivita' e' accompagnato dai bilanci previsionali,
redatti secondo i principali contabili applicabili agli istituti di
pagamento e agli istituti di moneta elettronica, dei primi tre
esercizi da cui risultino, tra l'altro:
- l'ammontare degli investimenti che l'istituto intende
effettuare per impiantare la struttura tecnico-organizzativa e le
relative coperture finanziarie;
- le dimensioni operative che l'istituto si propone di
raggiungere, anche in relazione al mercato in cui intende operare;
- i risultati economici attesi.
Sono prefigurati scenari avversi rispetto alle ipotesi di base
formulate; in relazione a ciascuno scenario sono descritti gli
impatti economici e patrimoniali nonche' gli effetti sui profili
prudenziali; in questo ambito l'istituto individua le azioni di
rafforzamento patrimoniale necessarie, con la stima dei relativi
oneri.
Il documento contiene, inoltre, un'analisi della sostenibilita'
patrimoniale delle attivita' programmate; in questo ambito l'istituto
predispone, per il primo triennio di attivita', prospetti contenenti:
- la composizione e l'evoluzione dei fondi propri;
- il calcolo dei requisiti minimi obbligatori.
III - Relazione sulla struttura organizzativa
Il documento contiene una relazione sulla struttura organizzativa,
redatta secondo lo schema contenuto nell'allegato D del Capitolo VI
(Schema della relazione sulla struttura organizzativa).
IV - Descrizione dei servizi di pagamento, dell'attivita' di
emissione della moneta elettronica e delle relative caratteristiche e
delle misure adottate per tutelare i fondi ricevuti dalla clientela
Il programma di attivita' e' accompagnato da una descrizione:
- degli specifici servizi di pagamento che l'istituto intende
prestare, delle relative caratteristiche, delle modalita' di gestione
e regolamento delle relative operazioni di pagamento, nonche' del
sistema di pagamento a cui intende partecipare, secondo quanto
previsto nell'allegato E, Sezioni A e B, del Capitolo VI;
- per gli istituti di moneta elettronica, dell'attivita' di
emissione di moneta elettronica e di gestione del relativo circuito,
secondo quanto previsto nell'allegato D, Sezioni B (1 ) e C del
Capitolo VI;
------
(1) Gli istituti di moneta elettronica compilano la Sezione B con
riferimento all'attivita' di emissione di moneta elettronica e,
qualora prestino anche servizi di pagamento non connessi con
l'emissione di moneta elettronica, anche con riferimento agli
specifici servizi di pagamento prestati.
- delle misure adottate per tutelare i fondi ricevuti dalla
clientela, secondo quanto previsto nel Capitolo IV, Sezione II.
2. Valutazioni della Banca d'Italia
La Banca d'Italia valuta il programma di attivita' e puo'
richiedere modifiche quando le linee di sviluppo in esso previste
contrastino con la sana e prudente gestione ovvero con il regolare
funzionamento del sistema dei pagamenti.
A questo fine valuta, tra l'altro:
- la coerenza delle informazioni contenute e l'attendibilita'
delle previsioni formulate;
- l'adeguatezza del programma per assicurare condizioni di
equilibrio patrimoniale, reddituale e finanziario all'istituto,
nonche' il rispetto delle disposizioni prudenziali per tutto l'arco
temporale di riferimento;
- l'adeguatezza dell'assetto organizzativo e dei controlli
interni;
- la coerenza della pianificazione strategica anche rispetto al
mercato di riferimento.
La Banca d'Italia, nel rilasciare l'autorizzazione, puo' fornire
indicazioni all'istituto perche' quest'ultimo conformi le previste
linee di sviluppo della propria attivita' al rispetto delle regole
prudenziali, alle esigenze informative di vigilanza nonche' a quelle
di regolare funzionamento del sistema dei pagamenti.
SEZIONE IV
ASSETTO PROPRIETARIO
1. Partecipazioni
I soggetti che detengono, anche indirettamente, partecipazioni
qualificate in un istituto di pagamento o in un istituto di moneta
elettronica devono possedere i requisiti previsti, rispettivamente,
dall'art. 114-novies, comma 1, lett. e), e dall'art. 114-quinquies,
comma 1, lett. e) del TUB, nonche' essere adeguati ad assicurare la
sana e prudente gestione dell'istituto (1 ).
------
(1) Qualora il partecipante sia una persona giuridica, i requisiti
devono essere posseduti dagli amministratori e dal direttore
generale, ovvero dai soggetti che ricoprono cariche equivalenti.
La Banca d'Italia, con l'obiettivo di tutelare la sana e prudente
gestione dell'istituto, valuta la qualita' del potenziale acquirente
e la solidita' finanziaria del progetto di acquisizione (2 ).
------
(2) In tale contesto, viene anche valutata la capacita' del detentore
di una partecipazione qualificata di fornire ulteriori risorse di
capitale nei primi anni di operativita' o in situazioni di stress.
Possono altresi' assumere rilievo gli eventuali legami di qualsiasi
natura - anche familiari o associativi - tra partecipanti e altri
soggetti tali da compromettere le condizioni sopra indicate.
In particolare, la Banca d'Italia puo' valutare ogni precedente
penale o indagine penale a carico di coloro che detengano una
partecipazione, anche non qualificata, nell'istituto.
La Banca d'Italia, nell'effettuare tali verifiche, utilizza le
informazioni e i dati in suo possesso e puo' avvalersi di notizie
riservate derivanti dalla collaborazione con altre autorita'
pubbliche italiane o estere.
La Banca d'Italia puo' richiedere ai partecipanti specifiche
dichiarazioni di impegno tali da assicurare la sana e prudente
gestione dell'istituto per un ragionevole periodo di tempo
(solitamente tre anni), conformemente al principio di
proporzionalita' (ad es: natura dell'acquirente, tipologia di
acquisizione).
Ai fini della verifica dei requisiti in capo ai partecipanti al
capitale dell'istituto, si rinvia a quanto previsto dal Capitolo III,
Sez. I.
2. Gruppo di appartenenza dell'istituto
La Banca d'Italia valuta che la struttura del gruppo di
appartenenza dell'istituto non sia tale da pregiudicare l'effettivo
esercizio della vigilanza sullo stesso.
A tal fine, la Banca d'Italia tiene conto sia dell'articolazione
del gruppo sia dell'idoneita' dei soggetti che ne fanno parte a
garantire la sana e prudente gestione dell'istituto.
Qualora l'istituto appartenga a un gruppo che comprende societa'
insediate all'estero, la Banca d'Italia valuta se la localizzazione
delle stesse o le attivita' svolte in questi paesi siano tali da
consentire l'esercizio di un'efficace azione di vigilanza
sull'istituto.
3. Comprova dei requisiti dei partecipanti al capitale
Ai fini della comprova dei requisiti previsti dall'art. 114-novies,
comma 1, lett. e), e dall'art. 114-quinquies, comma 1, lett. e) del
TUB in capo ai partecipanti al capitale dell'istituto e della
relativa documentazione minima, nonche' per l'adempimento degli altri
obblighi di comunicazione alla Banca d'Italia, si rinvia a quanto
disposto nel Capitolo III.
SEZIONE V
PROCEDURA PER IL RILASCIO DELL'AUTORIZZAZIONE
1. Domanda di autorizzazione
Il rilascio dell'autorizzazione e' condizione per l'iscrizione
dell'istituto nel registro delle imprese.
Nell'atto costitutivo i soci nominano i membri degli organi
aziendali dell'istituto.
Dopo la stipula dell'atto costitutivo e prima di dare corso al
procedimento di iscrizione nel registro delle imprese, gli
amministratori inoltrano la domanda di autorizzazione alla Banca
d'Italia.
La domanda di autorizzazione e' inviata via pec al Servizio
Rapporti Istituzionali di Vigilanza, Divisione Costituzioni banche e
altri intermediari (riv@pec.bancaditalia.it).
Alla domanda sono allegati:
a) l'atto costitutivo e lo statuto sociale (1 );
------
(1) Nell'atto costitutivo deve essere indicata l'ubicazione
dell'amministrazione centrale dell'istituto, ove distinta dalla sede
legale.
b) il programma di attivita', previsto nella Sezione III;
c) l'elenco dei soggetti che partecipano direttamente e
indirettamente al capitale dell'istituto, con l'indicazione delle
rispettive quote di partecipazione in valore assoluto e in termini
percentuali; per le partecipazioni indirette va specificato il
soggetto tramite il quale si detiene la partecipazione;
d) la documentazione richiesta nella Sezione IV per la verifica dei
requisiti previsti dall'art. 114 - novies, comma 1, lett. e), e
dall'art. 114-quinquies, comma 1, lett. e) del TUB dei soggetti che
detengono, anche indirettamente, partecipazioni qualificate
nell'istituto;
e) la mappa del gruppo di appartenenza;
f) l'attestazione del versamento del capitale nella misura minima
stabilita dalle presenti disposizioni, rilasciata dalla direzione
generale della banca presso la quale il versamento e' stato
effettuato;
g) informazioni sulla provenienza delle somme con le quali viene
sottoscritto il capitale dell'istituto;
h) il verbale della riunione nel corso della quale l'organo
amministrativo ha verificato il possesso dei requisiti previsti
dall'art. 114 -undecies, comma 1-bis, e dall'art. 114-quinquies.3,
comma 1-bis, del TUB (1 ) dei soggetti chiamati a svolgere funzioni
di amministrazione, direzione e controllo (2 ), nonche'
l'insussistenza delle cause di incompatibilita' di cui all'articolo
36 del D.L. n. 201/2011 (c.d. divieto di interlocking);
------
(1) Che richiamano l'art. 26 del TUB.
(2) Per la procedura di verifica dei requisiti e per le comunicazioni
alla Banca d'Italia cfr. Capitolo III, Sezione IV, paragrafo 2.
i) la documentazione attestante l'adozione di una o piu' misure di
tutela dei fondi degli utenti dei servizi di pagamento previste dal
Capitolo IV, Sezione II;
j) la documentazione attestante il possesso di una polizza di
assicurazione della responsabilita' civile o analoga forma di
garanzia per i danni arrecati nella prestazione dei servizi di cui ai
punti 7 e 8 dell'articolo 1, comma 2, lett. h-septies.1) del TUB,
unitamente alla documentazione attestante che le modalita' con cui e'
stato calcolato il relativo importo minimo sono conformi a quanto
stabilito dagli Orientamenti dell'EBA (EBA/GL/2017/08) (3 ).
------
(3) Orientamenti sui criteri per stabilire l'importo monetario minimo
dell'assicurazione per la responsabilita' civile professionale o
analoga garanzia a norma dell'articolo 5, paragrafo 4, della
direttiva 2015/2366/UE.
La documentazione indicata alle lett. d), g) e h), deve avere data
non anteriore ai 6 mesi da quella di presentazione della domanda di
autorizzazione.
2. Rilascio dell'autorizzazione
La Banca d'Italia - in base agli esiti delle verifiche effettuate
circa la sussistenza delle condizioni per l'autorizzazione e tenuto
conto dell'esigenza di assicurare la sana e prudente gestione
dell'istituto e il regolare funzionamento del sistema dei pagamenti -
rilascia o nega l'autorizzazione entro novanta giorni dalla data di
ricevimento della domanda, corredata della richiesta documentazione.
3. Iscrizione all'albo
Istituti di pagamento
L'istituto di pagamento inoltra alla Banca d'Italia il certificato
che attesta la data di iscrizione della societa' nel registro delle
imprese. La Banca d'Italia iscrive quindi l'istituto di pagamento
all'albo di cui all'art. 114 - septies del TUB, indicando anche gli
agenti di cui lo stesso intende servirsi e, in caso di prestazione
del servizio di informazione sui conti e/o di disposizione di ordini
di pagamento, i dati identificativi della polizza assicurativa o
della analoga garanzia.
Successivamente all'iscrizione all'albo, l'istituto di pagamento
comunica alla Banca d'Italia l'avvio della propria operativita'.
Istituti di moneta elettronica
L'istituto di moneta elettronica inoltra alla Banca d'Italia il
certificato che attesta la data di iscrizione della societa' nel
registro delle imprese. La Banca d'Italia iscrive quindi l'istituto
di moneta elettronica all'albo di cui all'art. 114 - quater del TUB,
indicando anche gli agenti di cui l'istituto di moneta elettronica
intende servirsi per la prestazione di servizi di pagamento.
Successivamente all'iscrizione all'albo, l'istituto di moneta
elettronica comunica alla Banca d'Italia l'avvio della propria
operativita'.
SEZIONE VI
AUTORIZZAZIONE ALL'ATTIVITA' PER LE SOCIETA' GIA' ESISTENTI
1. Procedura di autorizzazione
Le societa' gia' esistenti che intendono essere autorizzate come
istituti di pagamento o come istituti di moneta elettronica
presentano domanda di autorizzazione alla Banca d'Italia. Per le
modalita' di presentazione della domanda si applicano le disposizioni
previste nella Sezione V.
La domanda di autorizzazione all'attivita' e' inoltrata dopo
l'approvazione della delibera di modifica dell'oggetto sociale
indicato in statuto e prima che di tale modifica venga richiesta
l'iscrizione nel registro delle imprese.
Le societa' gia' esistenti possono omettere l'invio dei documenti
di cui ai punti (f) e (g) del paragrafo 1 della Sezione V del
presente Capitolo se esibiscono i certificati camerali attestanti il
capitale sociale sottoscritto e versato. Su tali documenti e'
richiesta l'attestazione dell'organo con funzione di controllo.
Il rilascio dell'autorizzazione e' subordinato al rispetto delle
stesse condizioni stabilite per le societa' di nuova costituzione.
2. Programma di attivita'
Nel programma di attivita', oltre a quanto previsto alla Sezione
III, la societa':
- descrive sinteticamente le attivita' svolte in precedenza
allegando i bilanci degli ultimi tre esercizi;
- indica le iniziative che l'istituto intende adottare - e i
relativi tempi di attuazione - per adeguare le risorse umane e
tecniche disponibili alla prestazione dei servizi di pagamento e
all'emissione di moneta elettronica.
3. Esistenza del patrimonio e funzionalita' aziendale
Nell'ambito del procedimento di autorizzazione, la Banca d'Italia
puo' richiedere una verifica in ordine alla funzionalita' complessiva
della struttura aziendale nonche' all'esistenza e all'ammontare del
patrimonio della societa' istante. A tal fine, la Banca d'Italia puo'
disporre l'accesso di propri ispettori oppure richiedere una perizia
a soggetti terzi.
Nel caso in cui la Banca d'Italia richieda una perizia, dalla
relativa relazione devono risultare:
- l'esistenza e l'ammontare del patrimonio;
- il rispetto della disciplina prudenziale;
- la valutazione dell'adeguatezza dell'assetto
organizzativo -contabile e del sistema dei controlli interni della
societa' e della capacita' di corrispondere alle esigenze informative
di vigilanza.
La Banca d'Italia, con riferimento al tipo di attivita' svolto
dalla societa', si riserva di indicare ulteriori aspetti che devono
formare oggetto della perizia e di cui deve essere dato conto nella
relazione.
SEZIONE VI -BIS
PRESTATORI DEL SERVIZIO DI INFORMAZIONE SUI CONTI
1. Prestatori del servizio di informazione sui conti
I soggetti che intendono prestare esclusivamente il servizio di
informazione sui conti di cui al numero 8 dell'articolo 1, comma 2,
lett. h-septies.1), del TUB presentano domanda alla Banca d'Italia.
Si applicano le disposizioni del presente Capitolo, modificate e
integrate come di seguito indicato:
- non si applica la disciplina in materia di capitale minimo
iniziale di cui alla Sezione II del presente Capitolo;
- non si applica la disciplina in materia di assetto proprietario
di cui alla Sezione IV del presente Capitolo;
- la sezione "Descrizione dei servizi di pagamento,
dell'attivita' di emissione della moneta elettronica e delle relative
caratteristiche e delle misure adottate per tutelare i fondi ricevuti
dalla clientela" del programma di attivita' non include le
informazioni sulle misure adottate per tutelare i fondi ricevuti
dalla clientela.
SEZIONE VII
DECADENZA E REVOCA DELL'AUTORIZZAZIONE
L'istituto decade dall'autorizzazione rilasciata se:
- rinuncia espressamente all'autorizzazione entro 12 mesi dal
rilascio della stessa e comunque prima di aver avviato
l'operativita';
- non si serve dell'autorizzazione entro 12 mesi dall'iscrizione
all'albo. Prima della scadenza di tale termine, l'istituto puo'
chiedere alla Banca d'Italia, in presenza di giustificate e
sopravvenute motivazioni, un periodo di proroga di norma non
superiore a 6 mesi.
Intervenuta la decadenza, la Banca d'Italia, senza ulteriori
formalita', cancella l'istituto dal relativo albo. L'istituto
provvede alla modifica dell'oggetto sociale.
Fermi restando i casi di revoca di cui all'art. 113-ter del TUB, la
Banca d'Italia revoca l'autorizzazione a un istituto e lo cancella
dall'albo quando l'istituto:
- non soddisfa piu' le condizioni previste per la concessione
dell'autorizzazione previste nel presente Capitolo; o
- ha cessato la prestazione dell'attivita' per un periodo
continuativo superiore a 6 mesi.
L'istituto modifica l'oggetto sociale oppure dispone la
liquidazione. La revoca dell'autorizzazione e' invece effettuata
secondo le modalita' di cui all'art. 113-ter qualora vi siano somme
di denaro ricevute dai clienti ancora registrate nei conti di
pagamento ovvero ricevute a fronte della moneta elettronica emessa,
fondi ricevuti dagli utenti di servizi di pagamento ancora da
regolare o soggetti ai requisiti di tutela previsti dal Capitolo IV
Sezione II, nonche' attivi derivanti dall'esercizio dell'attivita' di
concessione di finanziamenti.
Per gli istituti di pagamento, le pronunce di decadenza e i
provvedimenti di revoca dell'autorizzazione possono avere ad oggetto
anche uno solo dei servizi per cui l'istituto e' autorizzato. In tal
caso l'istituto non e' cancellato dall'albo e non trovano
applicazione le disposizioni in materia di liquidazione.
SEZIONE VIII
VARIAZIONE DELL'AUTORIZZAZIONE
Gli istituti di pagamento comunicano preventivamente alla Banca
d'Italia l'intenzione di prestare servizi di pagamento diversi da
quelli per i quali sono autorizzati.
Gli istituti di pagamento corredano la comunicazione con un nuovo
programma di attivita', redatto secondo quanto previsto nella Sezione
III.
Se intendono prestare il servizio di informazione sui conti e/o di
disposizione di ordini di pagamento, gli istituti inviano altresi' la
documentazione attestante:
i) il possesso di una polizza di assicurazione della
responsabilita' civile o analoga forma di garanzia per i danni
arrecati nella prestazione dei servizi di cui ai punti 7 e 8
dell'articolo 1, comma 2, lett. h-septies.1) del TUB; e
ii) che le modalita' con cui e' stato calcolato l'importo
monetario minimo dell'assicurazione o analoga garanzia di cui al
punto i) sono conformi a quanto previsto dagli Orientamenti dell'EBA
del 12 settembre 2017 (1 ).
------
(1)Orientamenti sui criteri per stabilire l'importo monetario minimo
dell'assicurazione per la responsabilita' civile professionale o
analoga garanzia a norma dell'articolo 5, paragrafo 4, della
direttiva 2015/2366/UE del 12 settembre 2017.
Gli istituti di pagamento possono prestare i nuovi servizi di
pagamento se, entro sessanta giorni dalla comunicazione, la Banca
d'Italia non avvia un procedimento amministrativo d'ufficio di
divieto, da concludersi entro 90 giorni.
In relazione alla prestazione di nuovi servizi di pagamento da
parte degli istituti di pagamento, la Banca d'Italia aggiorna il
relativo albo.
Le disposizioni di cui alla presente Sezione, ad eccezione
dell'ultimo capoverso, si applicano, mutatis mutandis, agli istituti
di moneta elettronica che intendono prestare servizi di pagamento non
connessi con l'emissione di moneta elettronica diversi da quelli
specificamente indicati nel programma di attivita'.
SEZIONE VIII-bis
AUTORIZZAZIONE DEI PRESTATORI DEL SERVIZIO DI INFORMAZIONE SUI CONTI
E DI DISPOSIZIONE DI ORDINI DI PAGAMENTO ALLA PRESTAZIONE DI ALTRI
SERVIZI DI PAGAMENTO
Gli istituti autorizzati a prestare, in via esclusiva, il servizio
di informazione sui conti che intendono prestare anche uno o piu' dei
servizi di pagamento di cui ai numeri da 1 a 7 dell'articolo 1, comma
2, lett. h-septies.1), del TUB presentano domanda di autorizzazione
alla Banca d'Italia, conformemente a quanto indicato nel presente
Capitolo. Alla domanda di autorizzazione non sono allegati i
documenti relativi alle lettere (e), (h), e (j) del paragrafo 1 della
Sezione V, salvo che siano intervenute variazioni rispetto alle
informazioni in precedenza comunicate alla Banca d'Italia.
Gli istituti autorizzati a prestare, in via esclusiva, il servizio
di disposizione di ordini di pagamento che intendono prestare anche
uno o piu' dei servizi di pagamento di cui ai numeri da 1 a 6
dell'articolo 1, comma 2, lett. h-septies.1), del TUB presentano
domanda di autorizzazione alla Banca d'Italia conformemente a quanto
indicato nel presente Capitolo. Alla domanda di autorizzazione non
sono allegati i documenti relativi alle lettere (c), (e), (f), (g),
(h), e (j) del paragrafo 1 della Sezione V, salvo che siano
intervenute variazioni rispetto alle informazioni precedentemente
comunicate.
SEZIONE IX
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
Si indicano di seguito, a soli fini riepilogativi, i procedimenti
amministrativi, e le corrispondenti unita' organizzative
responsabili, rilevanti ai sensi del presente Capitolo:
- autorizzazione a costituire un istituto di pagamento o un
istituto di moneta elettronica o autorizzazione alla prestazione di
servizi di pagamento o di emissione di moneta elettronica una
societa' gia' esistente o ad ampliare il contenuto
dell'autorizzazione, ai sensi degli articoli 114-quinquies, comma 1,
e 114-novies, comma 1, del TUB (Servizio Rapporti Istituzionali di
Vigilanza);
In sede di rilascio dell'autorizzazione, la Banca d'Italia comunica
all'istituto l'unita' organizzativa competente per la vigilanza
sull'istituto medesimo;
- divieto di variazione del contenuto dell'autorizzazione
rilasciata, ai sensi degli articoli 114-quinquies.2, comma 3, lett.
d), e 114-quaterdecies, comma 3, lett. d), del TUB (l'unita'
organizzativa competente per la vigilanza sull'istituto, secondo
quanto comunicato dalla Banca d'Italia in sede di autorizzazione o
successivamente);
- proroga del termine per l'inizio dell'operativita', ai sensi
degli articoli 114-quinquies, comma 3, e 114-novies, comma 3, del TUB
(l'unita' organizzativa competente per la vigilanza sull'istituto,
secondo quanto comunicato dalla Banca d'Italia in sede di
autorizzazione o successivamente);
- iscrizione, variazione, cancellazione dall'Albo, ai sensi degli
articoli 114-quater, comma 1, e 114-septies, comma 1, del TUB
(Servizio Rapporti Istituzionali di Vigilanza quando l'istanza di
iscrizione all'albo e' connessa a quella di autorizzazione alla
costituzione dell'istituto o di autorizzazione come istituto di una
societa' gia' esistente; negli altri casi l'unita' organizzativa
competente per la vigilanza).
CAPITOLO III
PARTECIPANTI AL CAPITALE ED ESPONENTI AZIENDALI
SEZIONE I
PARTECIPAZIONI QUALIFICATE
1. Partecipazioni qualificate
Ai sensi degli articoli 114-quinquies.3 e 114-undecies del TUB, che
richiamano gli articoli 19, 20, 21, 22, 23 e 24 del TUB, sono tenuti
a presentare istanza di autorizzazione alla Banca d'Italia i soggetti
che - da soli o di concerto - intendono acquisire direttamente o
indirettamente, a qualsiasi titolo, partecipazioni qualificate al
capitale di un istituto.
All'acquisizione, diretta o indiretta, di partecipazioni
qualificate nel capitale degli istituti si applica quanto previsto
dalle "Disposizioni di vigilanza per gli intermediari finanziari"
(Circolare n. 288 del 3 aprile 2015) Titolo II, Capitolo 1, Sezioni I
e II, con le seguenti precisazioni.
In deroga a quanto previsto dalla Sez. II, parr. 3 e 6.8 della
Circolare n. 288 del 3 aprile 2015, i soggetti che controllano -
anche per il tramite di societa' controllate, di societa' fiduciarie
o per interposta persona - banche o societa' finanziarie capogruppo
di gruppi bancari, gruppi finanziari o di SIM, non sono tenuti a
richiedere l'autorizzazione nei casi in cui la banca controllata o la
societa' finanziaria capogruppo intende acquisire o aumentare la
partecipazione in un istituto. In tal caso, la domanda di
autorizzazione e' presentata esclusivamente dalla banca o dalla
capogruppo che intende acquisire o incrementare la partecipazione.
Le previsioni di cui alle Sezioni I, II e III del presente Capitolo
non si applicano ai soggetti che intendono acquisire direttamente o
indirettamente una partecipazione qualificata nel capitale di un
istituto che presta in via esclusiva il servizio di informazione sui
conti.
SEZIONE II
OBBLIGHI DI COMUNICAZIONE
1. Comunicazioni riguardanti i partecipanti
1.1 Acquisto o variazione di partecipazioni qualificate
I soggetti che partecipano, direttamente o indirettamente, al
capitale dell'istituto sono tenuti a comunicare, entro il termine
indicato al par. 1.2, alla Banca d'Italia e al soggetto partecipato
l'ammontare della propria partecipazione nei seguenti casi:
a) perfezionamento delle operazioni soggette all'autorizzazione
prevista dalla Sezione I ovvero eventuale decisione di non concludere
l'operazione;
b) riduzione dell'ammontare della partecipazione al di sotto di
ciascuna delle soglie rilevanti a fini autorizzativi;
c) modificazioni della catena partecipativa che non siano soggette
ad autorizzazione.
Nella comunicazione vanno indicati i soggetti interposti tra il
dichiarante al vertice della catena partecipativa e il soggetto che
partecipa direttamente al capitale dell'istituto.
1.2 Termini della comunicazione
La comunicazione va effettuata entro dieci giorni dal verificarsi
delle circostanze indicate nel par. 1.1; nel caso di istituti di
nuova costituzione la comunicazione va effettuata entro dieci giorni
dalla data dell'iscrizione, a seconda dei casi, nell'albo degli
istituti di pagamento o nell'albo degli istituti di moneta
elettronica (1 ).
------
(1) In tutti i casi di variazione del capitale l'eventuale obbligo di
comunicazione decorre dal momento in cui l'operazione sul capitale si
e' conclusa.
1.3 Modalita' di invio della comunicazione
La comunicazione va inviata alla Banca d'Italia, unitamente ad una
nota di trasmissione nella quale i soggetti potenziali acquirenti
forniscono le seguenti informazioni:
- dati identificativi del dichiarante;
- dati identificativi dell'istituto partecipato;
- numero di azioni possedute direttamente dal dichiarante e
percentuale rispetto al totale del capitale sociale;
- numero di azioni possedute indirettamente per il tramite di
societa' controllate, fiduciarie o per interposta persona e
percentuale rispetto al totale del capitale sociale;
- dati identificativi delle societa' interposte nella catena
partecipativa con indicazione dell'ammontare della partecipazione che
il soggetto al vertice della catena partecipativa ha nel capitale di
ciascuna societa' interposta nonche' il tipo di rapporto di controllo
tra il soggetto al vertice della catena partecipativa e il soggetto
interposto;
- nel caso di azioni possedute da societa' fiduciarie per conto
di altri soggetti, le fiduciarie riportano i dati identificativi
delle persone per conto delle quali possiedono azioni di un istituto
nonche' il numero delle azioni possedute;
- nel caso di azioni possedute mediante un trust, il trustee
riporta i dati identificativi del settlor e dei beneficiaries,
nonche' il numero di azioni possedute attraverso il trust.
Il dichiarante puo' indicare ogni ulteriore dato e informazione
relativo all'operazione. Copia della comunicazione e' trasmessa anche
all'istituto partecipato.
2. Comunicazioni riguardanti gli accordi di voto
2.1 Presupposti
Deve formare oggetto di comunicazione alla Banca d'Italia ogni
accordo che regoli o da cui possa derivare l'esercizio concertato del
voto nell'assemblea dell'istituto o in una societa' che lo controlla.
La Banca d'Italia, al fine di verificare l'osservanza dell'obbligo
di comunicazione, puo' richiedere informazioni ai soggetti comunque
interessati.
L'obbligo di comunicazione riguarda qualsiasi tipo di accordo,
indipendentemente dalla forma, dalla durata e dai vincoli da esso
previsti.
Qualora dall'accordo derivi una concertazione del voto tale da
pregiudicare la sana e prudente gestione dell'istituto, la Banca
d'Italia puo' sospendere il diritto di voto dei soci partecipanti
all'accordo stesso. A tal fine, la Banca d'Italia valuta in concreto
i riflessi dell'accordo sulle politiche gestionali dell'istituto.
2.2 Termini di invio dell'accordo di voto
L'accordo di voto, unitamente a una sintesi dello stesso, e'
inviato alla Banca d'Italia dai partecipanti all'accordo stesso (o
dal soggetto a cio' delegato dagli altri aderenti al patto) ovvero
dai legali rappresentanti dell'istituto, entro cinque giorni dalla
stipula. Qualora l'accordo non sia concluso in forma scritta, la
comunicazione va effettuata entro cinque giorni dall'accertamento
delle circostanze che ne rivelano l'esistenza.
Ogni variazione nei contenuti dell'accordo o nei soggetti aderenti
deve essere comunicata alla Banca d'Italia.
2.3 Omesse comunicazioni
I diritti di voto e gli altri diritti che consentono di influire
sull'istituto non possono essere esercitati per le partecipazioni per
le quali siano state omesse le comunicazioni di cui alla presente
Sezione. In caso di inosservanza del divieto si applica l'art. 24,
comma 2, TUB.
SEZIONE III
INFORMATIVA SULLA COMPAGINE SOCIALE
L'istituto comunica annualmente alla Banca d'Italia l'elenco dei
soci che possiedono un numero di azioni con diritto di voto superiore
al 5 per cento del capitale, riferito alla data di approvazione del
bilancio.
Al fine di pervenire a una rappresentazione corretta della
composizione del capitale sociale e dell'assetto proprietario
dell'istituto, la comunicazione specifica l'eventuale emissione di
categorie di azioni e i diritti patrimoniali e amministrativi
connessi a ciascuna categoria, ovvero l'emissione di strumenti
finanziari partecipativi e i diritti patrimoniali e amministrativi ad
essi attribuiti, nonche' di obbligazioni convertibili in azioni.
Nel caso in cui l'istituto sia costituito nella forma di una
s.r.l., la comunicazione deve altresi' specificare l'attribuzione e
il contenuto di diritti particolari di alcuni soci ai sensi dell'art.
2468, comma 3, codice civile.
La comunicazione e' effettuata entro trenta giorni
dall'approvazione del bilancio (1 ).
------
(1) Cfr. Istruzioni per la compilazione della segnalazione Libro Soci
dell'8 gennaio 2019, disponibili all'indirizzo
https://www.bancaditalia.it/statistiche/raccolta-dati/segnalazioni/ri
levazioni-vigilanza/index.html
SEZIONE IV
ESPONENTI AZIENDALI
1. Requisiti
Gli esponenti aziendali dell'istituto devono essere idonei allo
svolgimento dell'incarico secondo quanto previsto dall'art.
114-novies, comma 1, lett. e-bis), e dall'art. 114-quinquies, comma
1, lett. e-bis) del TUB, che richiamano l'articolo 26 del TUB,
rispettivamente per gli istituti di pagamento e per gli istituti di
moneta elettronica.
Resta fermo quanto previsto dall'art. 36 del D.L. n. 201/2011 (c.d.
divieto di interlocking) e dai relativi criteri applicativi (1 ).
------
(1) Cfr., al riguardo,
https://www.bancaditalia.it/media/notizia/aggiornamento-dei-criteri-p
er-l-applicazione-del-divieto-di-interlocking-nel-settore-finanziario
/
2. Procedura per la verifica dei requisiti e comunicazioni alla
Banca d'Italia.
Entro trenta giorni dall'accettazione della nomina, l'organo
amministrativo dell'istituto verifica il possesso dei requisiti da
parte dei soggetti che svolgono funzioni di amministrazione,
direzione e controllo. A tal fine, gli interessati devono presentare
all'organo amministrativo, che l'acquisisce, la documentazione
comprovante il possesso dei requisiti e l'inesistenza di una delle
situazioni impeditive.
Ai fini della comprova dei requisiti e della relativa
documentazione minima, si rinvia rispettivamente all'allegato A, che
riporta - a titolo esemplificativo - la documentazione minimale
acquisibile, e all'allegato B, relativo alle autocertificazioni che
possono essere utilizzate a comprova dei requisiti degli esponenti e
dei partecipanti al capitale.
E' rimessa alla responsabilita' dell'organo amministrativo la
valutazione della completezza probatoria della documentazione.
L'esame delle posizioni va condotto partitamente per ciascuno degli
interessati e con la rispettiva astensione. La delibera dell'organo
amministrativo da assumere deve essere di tipo analitico e pertanto
deve dare atto dei presupposti presi a base delle valutazioni
effettuate.
L'organo amministrativo decide in ordine alla sussistenza dei
requisiti; ove ne ricorrano i presupposti, dichiara la decadenza
dall'ufficio dell'interessato. In caso di inerzia, la decadenza e'
pronunciata dalla Banca d'Italia.
Copia del verbale della riunione dell'organo amministrativo deve
essere trasmessa entro trenta giorni alla Banca d'Italia. La Banca
d'Italia si riserva la facolta', in quei casi in cui dovesse
ritenerlo opportuno, di richiedere l'esibizione della documentazione
comprovante il possesso dei requisiti. La Banca d'Italia avvia un
procedimento d'ufficio volto a pronunciare la decadenza, ove ne
ricorrano i presupposti, entro centoventi giorni dal ricevimento del
verbale; tale procedimento si conclude in trenta giorni. La Banca
d'Italia puo' comunicare l'esito positivo della valutazione condotta,
anche prima della scadenza del termine per l'eventuale avvio del
procedimento di decadenza.
Qualora gli interessati vengano, successivamente, a trovarsi in una
delle situazioni che comporti il venir meno dei requisiti , l'organo
amministrativo, previo accertamento di tali situazioni nei modi anzi
descritti, ne dichiara la decadenza e ne da' comunicazione alla Banca
d'Italia. In caso di inerzia la decadenza e' pronunciata dalla Banca
d'Italia.
In ogni caso, a seguito delle dichiarazioni di decadenza, vanno
avviate le opportune iniziative per il reintegro dell'organo
incompleto.
Qualora gli interessati vengano a trovarsi in una situazione che
comporti la sospensione dalle cariche, l'organo amministrativo
dichiara la sospensione degli esponenti aziendali entro trenta giorni
dal momento in cui ne ha avuto conoscenza e da' comunicazione alla
Banca d'Italia della decisione assunta.
In caso di inerzia, la sospensione e' pronunciata dalla Banca
d'Italia entro trenta giorni dal ricevimento della comunicazione.
Successivamente, l'organo amministrativo provvede agli adempimenti
previsti ai sensi dell'articolo 26 del TUB. Inoltre, gli esponenti
aziendali, nell'ambito del rapporto fiduciario esistente con l'ente
di appartenenza, informano l'organo amministrativo sui provvedimenti
di rinvio a giudizio nei loro confronti per una delle fattispecie di
reato rilevanti. L'organo amministrativo ne da' riservata informativa
alla Banca d'Italia.
SEZIONE V
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
Si indicano di seguito, a soli fini riepilogativi, i procedimenti
amministrativi, e le corrispondenti unita' organizzative
responsabili, rilevanti ai sensi del presente Capitolo:
- autorizzazione all'acquisto di partecipazioni al capitale degli
istituti o ad operazioni che comportano impegni irrevocabili di
acquisto di partecipazioni rilevanti nel capitale di istituti, ai
sensi degli articoli 114-quinquies.3, comma 1 e 114-undecies comma 1
del TUB, che richiamano l'art. 19 del TUB (Servizio Supervisione
bancaria 1, Servizio Supervisione bancaria 2, Servizio Supervisione
intermediari finanziari o Filiale territorialmente competente,
individuati in base ai criteri stabiliti dall'art. 9 del Regolamento
della Banca d'Italia del 25 giugno 2008, recante l'individuazione dei
termini e delle unita' organizzative responsabili dei procedimenti
amministrativi);
- sospensione e revoca dell'autorizzazione all'acquisto di
partecipazioni nel capitale di istituti, ai sensi degli articoli
114-quinquies.3, comma 1 e 114-undecies, comma 1 del TUB, che
richiamano l'art. 19 del TUB (Servizio Supervisione bancaria 1,
Servizio Supervisione bancaria 2, Servizio Supervisione intermediari
finanziari o Filiale territorialmente competente, individuati in base
ai criteri stabiliti dall'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia
del 25 giugno 2008);
- sospensione del diritto di voto dei soci partecipanti ad
accordi da cui possa derivare un pregiudizio per la sana e prudente
gestione dell'istituto, ai sensi degli articoli 114-quinquies.3,
comma 1 e 114-undecies, comma 1 del TUB, che richiamano l'art. 24 del
TUB (Servizio Supervisione bancaria 1, Servizio Supervisione bancaria
2, Servizio Supervisione intermediari finanziari o Filiale
territorialmente competente, individuati in base ai criteri stabiliti
dall'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008);
- decadenza in caso di difetto di idoneita' degli esponenti
aziendali dell'istituto, ai sensi degli articoli 114-quinquies.3,
comma 1-bis e 114-undecies, comma 1-bis del TUB, che richiamano
l'art. 26 del TUB (Servizio Supervisione bancaria 1, Servizio
Supervisione bancaria 2, Servizio Supervisione intermediari
finanziari o Filiale territorialmente competente, individuati in base
ai criteri stabiliti dall'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia
del 25 giugno 2008);
- sospensione di esponenti aziendali dell'istituto, ai sensi
degli articoli 114-quinquies.3, comma 1-bis e 114-undecies, comma
1-bis del TUB, che richiamano l'art. 26 del TUB (Servizio
Supervisione bancaria 1, Servizio Supervisione bancaria 2, Servizio
Supervisione intermediari finanziari o Filiale territorialmente
competente, individuati in base ai criteri stabiliti dall'art. 9 del
Regolamento della Banca d'Italia del 25 giugno2008);
- decadenza dalle cariche detenute in violazione dell'art. 36 del
d.l. 201/2011 (cd. divieto di "interlocking"), ai sensi degli
articoli 114-quinquies.3, comma 1-bis e 114-undecies, comma 1-bis del
TUB (1 ) (Servizio Supervisione bancaria 1, Servizio Supervisione
bancaria 2, Servizio Supervisione intermediari finanziari o Filiale
territorialmente competente, individuati in base ai criteri stabiliti
dall'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia del 25 giugno2008).
------
(1) Provvedimento della Banca d'Italia del 22 giugno 2012
"Dichiarazione di decadenza ai sensi dell'art. 36 del d.l.
«Salva-Italia»".
Allegato A
Documentazione per la verifica dei requisiti degli esponenti
aziendali
1. Documentazione relativa alla verifica dei requisiti di
onorabilita' degli esponenti aziendali
A) Soggetti italiani o aventi cittadinanza in uno Stato dell'UE
1. certificato generale del casellario giudiziale;
2. certificato dei carichi pendenti;
3. dichiarazione sostitutiva del soggetto interessato attestante
l'insussistenza delle misure di prevenzione disposte dall'autorita'
giudiziaria ai sensi del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 159
e successive modifiche;
4. dichiarazione sostitutiva del soggetto interessato dalla quale
risulta che lo stesso non ha riportato in Stati esteri condanne
penali o altri provvedimenti sanzionatori per fattispecie
corrispondenti a quelle che comporterebbero, secondo la normativa
italiana, la perdita dei requisiti di onorabilita' ovvero dalla quale
risultano le condanne penali e/o provvedimenti sanzionatori riportati
in Stati esteri.
B) Soggetti extracomunitari non autorizzati a soggiornare in Italia
1. Certificazione rilasciata dalla competente autorita' dello
Stato di residenza dalla quale risulta che il soggetto interessato
non e' stato destinatario di provvedimenti corrispondenti a quelli
che comporterebbero la perdita dei requisiti previsti ai sensi
dell'art. 26 del TUB (richiamato dagli articoli 114-undecies, comma
1-bis, e 114-quinquies.3, comma 1-bis, rispettivamente per gli
istituti di pagamento e per gli istituti di moneta elettronica) .
Qualora l'ordinamento dello Stato di residenza non preveda il
rilascio dei certificati di cui si tratta, ciascun interessato deve
produrre una dichiarazione sostitutiva dell'atto di notorieta' ai
sensi dell'art. 47 del D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445;
2. una dichiarazione nella quale il soggetto interessato attesta
di non essere stato destinatario in Stati diversi da quello di
residenza di provvedimenti corrispondenti a quelli che
comporterebbero la perdita dei requisiti previsti ai sensi dell'art.
26 del TUB (richiamato dagli articoli 114-undecies, comma 1-bis e
114-quinquies.3, comma 1-bis, rispettivamente per gli istituti di
pagamento e per gli istituti di moneta elettronica).
C) Soggetti extracomunitari autorizzati a soggiornare in Italia
1. La documentazione sub A);
2. la documentazione sub B), limitatamente al punto 1. In tali
casi la certificazione e' rilasciata dalla competente autorita' dello
Stato di cittadinanza.
2. Documentazione relativa ai requisiti di professionalita' degli
esponenti aziendali
A) Membri dell'organo amministrativo e direttore generale
1. curriculum vitae sottoscritto dall'interessato;
2. dichiarazione dell'impresa, societa' o ente di provenienza;
3. statuti/bilanci dell'impresa o societa' di provenienza;
4. certificazioni di enti universitari/attestazioni di attivita'
di insegnamento.
B) Membri dell'organo di controllo
1. certificato attestante l'iscrizione nel registro dei revisori
contabili.
3. Requisiti degli esponenti: dichiarazioni sostitutive
Il D.P.R. 28 dicembre 2000, n. 445, recante il Testo unico delle
disposizioni legislative e regolamentari in materia di documentazione
amministrativa, ha riconosciuto la possibilita' di avvalersi delle
dichiarazioni sostitutive ivi disciplinate nei confronti delle
pubbliche amministrazioni nonche' nei rapporti tra privati che vi
consentano.
+----------------------------+--------------------------------------+
| |Possono avvalersi |
| |dell'autocertificazione (art. 3 del |
| |D.P.R. 445 del 2000) i cittadini |
|Cittadini italiani e di |italiani e di Stati appartenenti |
|Stati comunitari |all'UE. |
+----------------------------+--------------------------------------+
| |I cittadini di Stati non appartenenti |
| |all'UE regolarmente soggiornanti in |
| |Italia possono utilizzare le |
| |dichiarazioni sostitutive |
| |limitatamente agli stati, alle |
| |qualita' personali e ai fatti |
| |certificabili o attestabili da parte |
| |di soggetti pubblici italiani (1). Ai |
| |cittadini di Stati non appartenenti |
| |all'UE non autorizzati a soggiornare |
| |in Italia, si applicano le |
|Cittadini di Stati |disposizioni di cui al punto 1 sub B) |
|extracomunitari |del presente allegato. |
+----------------------------+--------------------------------------+
| |Gli istituti che intendano consentire |
| |ai propri esponenti di avvalersi della|
| |possibilita' di ricorrere alle |
| |dichiarazioni sostitutive dovranno |
| |porsi in condizione di poter |
|Controlli sulle |effettuare idonei controlli sulle |
|dichiarazioni |dichiarazioni ricevute. |
+----------------------------+--------------------------------------+
| |A tal fine gli istituti dovranno |
| |definire, anche attraverso le |
| |associazioni di categoria, appositi |
| |accordi con le amministrazioni |
|Accordi con le |competenti a rilasciare le relative |
|amministrazioni competenti |certificazioni. |
+----------------------------+--------------------------------------+
| |Nel caso in cui tali accordi non siano|
| |stati definiti, possono utilizzare |
| |dichiarazioni sostitutive di |
| |certificazione i soggetti che si |
| |impegnino per iscritto a produrre |
| |direttamente la documentazione |
| |eventualmente richiesta dall'istituto |
|Attestazione |a comprova delle dichiarazioni |
|dell'interessato |sostitutive rese. |
+----------------------------+--------------------------------------+
------
(1) Al di fuori di tali casi, i cittadini di Stati non appartenenti
all'UE autorizzati a soggiornare nel territorio dello Stato possono
utilizzare le dichiarazioni sostitutive nei casi in cui la produzione
delle stesse avvenga in applicazione di convenzioni internazionali
fra l'Italia e il paese di provenienza del dichiarante, indicando
puntualmente la Convenzione invocata e l'atto con il quale e' stata
recepita nel nostro ordinamento.
L'organo amministrativo cui compete l'accertamento dei requisiti
non puo', pertanto, accettare le dichiarazioni sostitutive che non
sia in grado di verificare secondo le predette modalita'. Dovranno
essere effettuate congrue verifiche delle autocertificazioni
ricevute, specie per quanto riguarda la posizione di esponenti
nominati per la prima volta ovvero di quelli riconfermati per i quali
la verifica sia avvenuta in data non recente, nonche' in tutti i casi
in cui emergano elementi di incertezza sul contenuto delle
dichiarazioni rese dagli interessati.
A titolo esemplificativo si riportano, nell'allegato B, esempi di
dichiarazioni sostitutive che, per quanto di competenza, si ritengono
conformi alla vigente normativa in materia di requisiti degli
esponenti.
Allegato B
Modelli di dichiarazioni sostitutive
Parte di provvedimento in formato grafico
NOTE PER LA COMPILAZIONE
1) Indicare la carica sociale.
2) Indicare l'istituto.
3) Cancellare la voce che non interessa.
4) Indicare:
l'attivita' di amministrazione, controllo o i compiti direttivi
svolti presso imprese
e/o
le attivita' professionali svolte in materia attinente al settore
creditizio, finanziario, mobiliare, assicurativo o comunque
funzionali all'attivita' dell'istituto;
e/o
l'attivita' di insegnamento universitario in materia giuridica o
economica, la qualifica (ricercatore, professore associato ecc.) e la
materia di insegnamento
e/o
le funzioni amministrative o dirigenziali svolte presso enti
pubblici o pubbliche amministrazioni aventi attinenza con il settore
creditizio, finanziario o mobiliare o assicurativo ovvero presso enti
pubblici o pubbliche amministrazioni che non hanno attinenza con i
predetti settori ma che comportano la gestione di risorse
economico-finanziarie.
5) Indicare:
la/e impresa/e o il diverso soggetto/la diversa struttura presso
cui si e' svolta l'attivita' e il ramo di attivita', eventualmente
attinente al settore creditizio, finanziario, mobiliare, assicurativo
o comunque funzionale all'attivita' dell'istituto
e/o;
l'istituto universitario/ateneo presso cui si sono svolte le
attivita' di insegnamento
e/o;
l'ente pubblico o la pubblica amministrazione avente attinenza con
il settore creditizio, finanziario, mobiliare o assicurativo presso
il quale si sono svolte funzioni amministrative o dirigenziali ovvero
gli altri enti pubblici o pubbliche amministrazioni che non hanno
attinenza con i predetti settori nei quali si sono svolte funzioni
che comportano la gestione di risorse economico-finanziarie.
6) Per i soggetti competenti al controllo dei conti. In caso
contrario cancellare la voce.
7) Indicare lo Stato estero in cui e' stata emessa la sentenza o
altro tipo di provvedimento sanzionatorio, l'autorita' che ha
adottato il provvedimento, la data e gli altri estremi identificativi
dell'atto.
CAPITOLO IV
ATTIVITA'
SEZIONE I
ATTIVITA' ESERCITABILI
1. Premessa
Gli istituti di pagamento possono prestare uno o piu' dei servizi
di pagamento previsti dall'art. 1, comma 2, lett. h-septies.1), del
TUB, conformemente al contenuto della propria autorizzazione. Essi
possono esercitare altre attivita' secondo quanto indicato nella
presente Sezione. Agli istituti di pagamento non e' consentita
l'attivita' di emissione di moneta elettronica.
Gli istituti di moneta elettronica possono esercitare l'attivita'
di emissione di moneta elettronica e prestare anche i servizi di
pagamento non connessi con l'emissione della moneta elettronica
dettagliati nel programma di attivita' (cfr. Capitolo II, Sezione
III). Gli istituti di moneta elettronica possono esercitare altre
attivita' secondo quanto indicato nella presente Sezione. L'attivita'
di concessione di finanziamenti e' consentita, nel rispetto delle
condizioni di cui al paragrafo 3, esclusivamente in relazione alla
prestazione di servizi di pagamento non connessi con l'emissione di
moneta elettronica.
2. Altre attivita' esercitabili
Nella prestazione dei servizi di pagamento, gli istituti possono
esercitare le seguenti attivita' accessorie:
a) prestazione di servizi operativi e servizi strettamente connessi
con i servizi di pagamento prestati, quali, ad esempio:
- garanzia dell'esecuzione di operazioni di pagamento;
- servizi di cambio;
- attivita' di custodia, registrazione e trattamento di dati;
b) gestione di sistemi di pagamento;
Gli istituti di moneta elettronica possono prestare servizi
operativi e servizi strettamente connessi con l'emissione di moneta
elettronica, quali ad esempio:
- progettazione e realizzazione di procedure, dispositivi e
supporti relativi all'attivita' di emissione di moneta elettronica;
- prestazione, per conto di terzi emittenti di moneta
elettronica, di servizi connessi con l'emissione di moneta
elettronica.
Gli istituti possono esercitare attivita' imprenditoriali diverse
dalla prestazione di servizi di pagamento e dall'emissione di moneta
elettronica, secondo quanto previsto nel Capitolo X.
3. Concessione di finanziamenti
Gli istituti possono concedere finanziamenti relativi ai servizi di
pagamento indicati ai punti 4 e 5 dell'articolo 1, comma 2, lett.
h-septies.1), del TUB , nel rispetto di tutte le seguenti condizioni:
a) il finanziamento e' accessorio e concesso esclusivamente in
relazione all'esecuzione di un'operazione di pagamento; per
assicurare il rispetto di questa condizione, gli istituti adottano
sistemi e procedure per monitorare i finanziamenti secondo quanto
previsto dal Capitolo VI, Allegato A, paragrafo 2;
b) il finanziamento e' di breve durata, non superiore a dodici
mesi. Puo' essere di durata superiore a 12 mesi il finanziamento
concesso in relazione ai pagamenti effettuati con carta di credito;
c) il finanziamento non e' concesso utilizzando fondi ricevuti o
detenuti ai fini dell'esecuzione di un'operazione di pagamento;
d) a fronte del rischio di credito derivante da tali finanziamenti,
gli istituiti sono tenuti a mantenere la dotazione patrimoniale
minima stabilita nel Capitolo V.
SEZIONE II
REQUISITI IN MATERIA DI TUTELA DEI FONDI DEI CLIENTI
1. Premessa
Il TUB prevede che le attivita' in cui risultano investite le somme
di denaro ricevute dai clienti, ivi incluse quelle registrate nei
conti di pagamento o ricevute a fronte della moneta elettronica
emessa, costituiscono patrimonio distinto a tutti gli effetti da
quello dell'istituto (cfr. art. 114-quinquies.1 e 114-duodecies del
TUB).
La presente Sezione detta le disposizioni attuative di tali
previsioni del TUB. Essa non si applica agli istituti che prestano in
via esclusiva il servizio di informazione sui conti e/o di
disposizione di ordini di pagamento.
2. Evidenze contabili dei fondi dei clienti
Gli istituti predispongono e conservano apposite evidenze
contabili:
- distintamente, per ciascun cliente, dei fondi ricevuti in
relazione ai servizi da 1 a 6 di cui all'art. 1, comma 2, lett.
h-septies.1) del TUB;
- delle attivita' in cui le somme ricevute sono state investite.
Queste evidenze indicano, fra l'altro, le banche depositarie delle
somme di denaro ricevute dai clienti e i depositari degli strumenti
finanziari in cui sono eventualmente investite le somme di denaro
ricevute dai clienti, secondo quanto previsto nel paragrafo 3,
nonche' i soggetti abilitati ad operare su questi conti.
Le evidenze sono aggiornate in via continuativa e con
tempestivita', in modo tale da poter ricostruire in qualsiasi momento
con certezza la posizione di ciascun cliente. Esse sono regolarmente
riconciliate con gli estratti conto prodotti dai depositari.
Gli istituti di moneta elettronica applicano le previsioni dei due
capoversi precedenti anche alle somme di denaro ricevute a fronte
della moneta elettronica emessa. Le evidenze contabili relative alla
moneta elettronica emessa sono tenute distinte rispetto a quelle
relative alle somme di denaro detenute per la prestazione dei servizi
di pagamento.
3. Modalita' di tenuta dei fondi ricevuti dagli utenti dei servizi
di pagamento o a fronte della moneta elettronica emessa
I fondi ricevuti dagli utenti dei servizi di pagamento, in
relazione alla prestazione dei servizi di pagamento da 1 a 6 di cui
all'art. 1, comma 2, lett. h-septies.1), del TUB ovvero quelli
ricevuti dall'istituto di moneta elettronica a fronte della moneta
elettronica emessa sono:
- depositati, presso una banca autorizzata ad operare in Italia,
in conti intestati agli istituti depositanti con l'indicazione che si
tratta di beni di terzi; questi conti sono tenuti distinti da quelli
dell'istituto;
- investiti in titoli di debito qualificati, depositati presso
depositari abilitati;
- investiti in quote di fondi comuni di investimento armonizzati
il cui regolamento di gestione preveda esclusivamente l'investimento
in titoli di debito qualificati o in fondi di mercato monetario.
Indipendentemente dalla soluzione prescelta, i depositi e le
attivita' in cui sono investiti i fondi ricevuti dagli utenti dei
servizi di pagamento o a fronte della moneta elettronica emessa
costituiscono patrimonio distinto e separato a tutti gli effetti da
quello dell'istituto. Ai sensi degli artt. 114-quinquies.1 e
114-duodecies TUB, su questo patrimonio non sono ammesse azioni da
parte dei creditori dell'istituto o nell'interesse degli stessi, ne'
dei creditori dell'eventuale soggetto presso il quale i fondi dei
clienti sono depositati. In caso di assoggettamento a risoluzione
dell'istituto o del soggetto depositario, si applicano le previsioni
di cui all'art. 49, comma 1, lett. c), del d.lgs. n. 180/2015, che
esclude dall'applicazione del bail-in le disponibilita' dei clienti
protette nelle procedure concorsuali applicabili.
L'istituto applica il presente paragrafo alle somme ricevute dagli
utenti dei servizi di pagamento in relazione ai servizi da 1 a 6 di
cui all'art. 1, comma 2, lett. h-septies.1), del TUB, ivi incluse
quelle registrate nei conti di pagamento e quelle ricevute tramite un
altro prestatore di servizi di pagamento per l'esecuzione di
operazioni di pagamento, che non siano consegnate al beneficiario o
trasferite ad un altro prestatore di servizi di pagamento entro la
prima giornata operativa successiva al giorno in cui i fondi sono
stati ricevuti.
L'istituto di moneta elettronica applica le disposizioni previste
dal presente paragrafo alle somme ricevute dalla clientela - a fronte
della moneta elettronica emessa - mediante strumenti di pagamento a
partire dal giorno in cui acquisisce la disponibilita' di tali somme
e in ogni caso, entro cinque giorni dall'emissione della moneta
elettronica.
4. Fondi dei clienti utilizzati anche per effettuare servizi
diversi da quelli di pagamento o di moneta elettronica
Quando i fondi ricevuti dai clienti a fronte dei servizi di
pagamento da 1 a 6 di cui all'art. 1, comma 2, lett. h-septies.1) del
TUB, sono utilizzabili sia per operazioni di pagamento, sia per
servizi diversi dai servizi di pagamento, i paragrafi 2 e 3 si
applicano solo alla percentuale delle somme di denaro da utilizzare
per future operazioni di pagamento.
Se la percentuale e' variabile o non conosciuta in anticipo, gli
istituti stimano una percentuale rappresentativa che si presume sia
utilizzata per i servizi di pagamento, sempre che tale percentuale
rappresentativa possa essere ragionevolmente stimata in base a dati
storici; periodicamente, gli istituti verificano la congruita' della
percentuale rappresentativa rispetto all'effettivo utilizzo delle
somme di denaro effettuato dai clienti.
Gli istituti comunicano alla Banca d'Italia:
1. se applicano i paragrafi 2 e 3 solo a una percentuale delle
somme di denaro ricevute dai clienti, specificandone le ragioni;
2. le modalita' con cui e' stata determinata la percentuale
rappresentativa;
3. almeno annualmente, gli esiti delle verifiche effettuate in
ordine alla congruita' della percentuale rappresentativa.
Il presente paragrafo si applica anche agli istituti di moneta
elettronica, quando le somme di denaro ricevute a fronte della moneta
elettronica emessa sono utilizzabili anche per operazioni di
pagamento non connesse con la moneta elettronica o per servizi
diversi.
SEZIONE III
SERVIZIO DI DISPOSIZIONE DI ORDINI DI PAGAMENTO E DI INFORMAZIONE SUI
CONTI
Gli istituti che prestano i servizi di disposizione di ordini di
pagamento o di informazione su conti di cui all'art. 1, comma 2,
lett. h-septies.1), n. 7 e 8, del TUB, in via esclusiva o
congiuntamente ad altri servizi di pagamento, stipulano una polizza
di assicurazione della responsabilita' civile professionale o analoga
garanzia per i danni arrecati al prestatore di servizi di pagamento
di radicamento del conto o all'utente dei servizi di pagamento, in
conformita' di quanto previsto dagli Orientamenti dell'EBA sui
Criteri per stabilire l'importo minimo dell'assicurazione per la
responsabilita' civile professionale o analoga garanzia
(EBA/GL/2017/08).
Il possesso di una polizza di assicurazione o di una analoga
garanzia valida e efficace e' condizione per l'esercizio
dell'attivita'.
Gli istituti monitorano nel continuo la validita' e l'efficacia
della copertura della polizza di assicurazione o della garanzia
analoga. Gli istituti comunicano tempestivamente alla Banca d'Italia
variazioni della polizza di assicurazione o della analoga garanzia,
incluse quelle che possono incidere sulla sua validita' ed efficacia,
nonche' il rinnovo o sostituzione della stessa alla scadenza.
La mancanza o l'inefficacia della polizza, o della analoga
garanzia, costituisce presupposto per l'avvio di un procedimento di
revoca dell'autorizzazione.
CAPITOLO V
DISCIPLINA PRUDENZIALE
SEZIONE I
FONDI PROPRI
1. Fondi Propri
Agli istituti si applica la disciplina sui fondi propri prevista ai
sensi del CRR; nella presente Sezione si indicano le disposizioni del
CRR che si applicano agli istituti.
I fondi propri dell'istituto sono costituiti dal Capitale di classe
1 e dal Capitale di classe 2.
Il Capitale di classe 1 e' composto per almeno il 75 per cento da
Capitale primario di classe 1, come definito dall'articolo 50 del
CRR; il Capitale di classe 2 e' ammesso nel calcolo entro un massimo
pari ad un terzo del Capitale di classe 1.
Il Capitale di classe 1 e il Capitale di classe 2 sono composti da
elementi positivi e negativi la cui computabilita' viene ammessa, con
o senza limitazioni a seconda dei casi, in relazione alla qualita'
patrimoniale riconosciuta a ciascuno di essi. Gli elementi positivi
che costituiscono il patrimonio devono essere nella piena
disponibilita' degli istituti , in modo da poter essere utilizzati
senza limitazioni per la copertura dei rischi e delle perdite.
L'importo di tali elementi e' depurato degli eventuali oneri di
natura fiscale.
Salvo quando diversamente specificato nelle presenti disposizioni,
gli istituti calcolano i fondi propri secondo quanto previsto dal
CRR. In particolare, si applica, in quanto compatibile, la Parte Due,
Titolo I, Capo I, relativo al Capitale di classe 1; Capo 2, relativo
al capitale primario di classe 1; Capo 3, relativo al Capitale
aggiuntivo di classe 1; Capo 4 relativo agli elementi e strumenti di
classe 2; Capo 5 sulla definizione di fondi propri; Capo 6 sui
requisiti generali.
Gli istituti si attengono, inoltre, a quanto previsto dai
regolamenti delegati della Commissione europea recanti le norme
tecniche di regolamentazione che definiscono:
- il significato di "prevedibile" nell'individuazione degli oneri
e dei dividendi prevedibili da dedurre dagli utili di periodo o di
fine esercizio (art. 26, par. 4, CRR);
- a) le forme e la natura del finanziamento indiretto degli
strumenti di fondi propri; b) se e quando le distribuzioni multiple
graverebbero in modo sproporzionato sui fondi propri; c) il
significato di "distribuzioni preferenziali" (art. 28, par. 5, CRR);
- in materia di strumenti di capitale emessi da societa' mutue e
cooperative, enti di risparmio ed enti analoghi, la natura delle
limitazioni al rimborso che si rendono necessarie quando la normativa
nazionale applicabile vieta alla banca di rimborsare gli strumenti
patrimoniali (art. 29, par. 6, CRR);
- il concetto di "gain on sale" (art. 32, par. 2, CRR);
- cosa costituisce stretta corrispondenza tra il valore delle
obbligazioni e il valore delle attivita' della banca (art. 33, par.
4, CRR);
- le modalita' di applicazione delle deduzioni previste dall'art.
36, par. 1, lettere (a), (c), (e), (f), (h), (i) e (l), dall'art. 56,
par. 1, lettere (a), (c), (d) e (f), e dall'art. 66, par. 1, lettere
(a), (c) e (d), CRR (art. 36, par. 2, CRR);
- i tipi di strumenti di capitale degli enti finanziari e delle
imprese di assicurazione e di riassicurazione di Stati
extracomunitari e delle imprese escluse dall'ambito di applicazione
della direttiva 2009/138/CE conformemente all'art. 4 di tale
direttiva che devono essere dedotti dai seguenti elementi dei fondi
propri: a) elementi del capitale primario di classe 1; b) elementi
aggiuntivi di classe 1; c) elementi di classe 2 (art. 36, par. 3,
CRR);
- le condizioni di applicazione dei metodi di calcolo elencati
nell'allegato I, parte II, della direttiva 2002/87/CE ai fini delle
alternative alla deduzione di cui all'art. 49, par. 1, CRR (art. 49,
par. 6, CRR);
- in materia di strumenti aggiuntivi di classe 1: (a) la forma e
la natura degli incentivi al rimborso; (b) la natura di un'eventuale
rivalutazione del valore nominale di uno strumento aggiuntivo di
classe 1, a seguito di svalutazione (write down) del valore nominale
a titolo temporaneo; (c) le procedure e le scadenze per le seguenti
azioni: i) accertamento di un evento attivatore (trigger event); ii)
rivalutazione del valore nominale di uno strumento aggiuntivo di
classe 1, a seguito di svalutazione del valore nominale a titolo
temporaneo; (d) le caratteristiche degli strumenti che potrebbero
ostacolare la ricapitalizzazione della banca; (e) l'uso di societa'
veicolo per l'emissione indiretta di strumenti di fondi propri (art.
52, par. 2, CRR);
- in materia di distribuzioni su strumenti di fondi propri, le
condizioni in base alle quali gli indici sono ritenuti ammissibili
come indici generali ai sensi dell'art. 73, par. 4 (art. 73, par. 7,
CRR);
- in materia di detenzione da parte delle banche di indici di
strumenti di capitale: (a) quando una stima utilizzata in alternativa
al calcolo dell'esposizione sottostante di cui all'art. 76, par. 2
CRR sia sufficientemente prudente; (b) il significato di "oneroso
sotto il profilo operativo" ai fini del co. 3 del medesimo articolo
(art. 76, par. 4, CRR);
- in materia di autorizzazione a ridurre i fondi propri: (a) il
significato di "sostenibile per la capacita' di reddito della banca"
contenuta nell'art. 78, par. 1, lett. a), CRR); (b) la base
appropriata in forza della quale limitare il rimborso di cui al par.
3 del medesimo articolo; (c) il procedimento e i dati da fornire
affinche' una banca possa chiedere all'autorita' competente
l'autorizzazione a svolgere le funzioni di cui all'art. 77 CRR,
incluso il procedimento da applicare in caso di rimborso di azioni
distribuite ai membri di societa' cooperative, nonche' i termini dei
citati procedimenti (art. 77, par. 5, CRR);
- in materia di deroga temporanea alla deduzione dai fondi
propri, il concetto di "su base temporanea" e le condizioni in base
alle quali un'autorita' competente puo' ritenere che le detenzioni
temporanee menzionate siano ai fini di un'operazione di assistenza
finanziaria destinata alla riorganizzazione e al salvataggio di un
soggetto rilevante (art. 79, par. 2, CRR).
1.1. Disposizioni specifiche
Ai fini dell'applicazione dell'articolo 27 CRR, sono qualificati
come soggetti cooperativi gli istituti che abbiano la forma di
societa' cooperativa ai sensi dell'art. 2511 del codice civile.
Non si applica l'art. 27, par. 1, lett. a), punto v) del CRR.
Ai sensi dell'art. 26, par. 2, CRR, gli istituti possono computare
nel Capitale primario di classe 1 gli utili di periodo o gli utili di
fine esercizio per i quali non e' stata ancora adottata la delibera
formale di conferma del risultato finale di esercizio se sono
rispettati i requisiti previsti dal medesimo art. 26, par. 2, CRR e
dalle norme tecniche di regolamentazione previste dall'art. 26, par.
4, CRR
Fermo restando quanto previsto dagli artt. 26, par. 1, lett. a), e
28 CRR, relativi alla disciplina degli strumenti di capitale
computabili nel Capitale primario di classe 1, i versamenti a fondo
perduto (o in conto capitale) possono essere computati nel Capitale
primario di classe 1 solo se sono rispettati i requisiti di cui ai
medesimi articoli del CRR ed e' espressamente previsto che la
restituzione di questi versamenti e' ammessa esclusivamente in caso
di liquidazione della societa' e nei limiti dell'eventuale residuo
attivo, in concorrenza con i titoli rappresentativi della
partecipazione al capitale computabile nel capitale primario di
classe 1.
Ai fini del calcolo dei fondi propri, gli istituti si attengono
altresi' a quanto previsto dalla Circolare n. 285 "Disposizioni di
vigilanza per le banche" del 17 dicembre 2013 in materia di:
- il trattamento prudenziale degli strumenti di fondi propri
emessi da un'impresa di assicurazione, di riassicurazione o una
societa' di partecipazione assicurativa nella quale gli istituti
hanno un investimento significativo;
- cessione di immobili ad uso prevalentemente funzionale;
- avviamento fiscalmente deducibile;
- affrancamenti multipli di un medesimo avviamento (1 ).
------
(1) Circolare 285/2013, Parte Seconda, Capitolo 1, Sezione III e
Sezione VI, parr. 4, 5 e 6.
Gli istituti comunicano alla Banca d'Italia, almeno 30 giorni
prima, l'intenzione di procedere al compimento delle operazioni sui
fondi propri disciplinate dai seguenti articoli del CRR: art. 26,
par. 3, art. 73, par. 1, art. 77, par. 1, lett. (a) e (b), art. 78 e
art. 79, par. 1.
La comunicazione e' corredata di tutte le informazioni necessarie
per consentire alla Banca d'Italia un compiuto esame delle
operazioni. La Banca d'Italia si riserva di valutare le informazioni
ricevute, unitamente agli altri dati e notizie disponibili, ai fini
dell'eventuale avvio, ove ne ricorrano i presupposti, di procedimenti
d'ufficio che possono concludersi con un provvedimento di divieto.
Decorsi 60 giorni dal ricevimento della comunicazione completa di
tutte le informazioni necessarie, senza che sia stato avviato
procedimento di divieto, gli istituti possono dare corso alle
operazioni prospettate.
2. Ammontare minimo dei fondi propri
L'ammontare dei fondi propri dell'istituto e' in qualsiasi momento
almeno pari al requisito patrimoniale complessivo di cui alla Sezione
II.
In ogni caso l'importo dei fondi propri non e' mai inferiore al
livello del capitale iniziale minimo richiesto per la costituzione
dell'istituto.
SEZIONE II
REQUISITO PATRIMONIALE
1. Requisito patrimoniale a fronte dei servizi di pagamento
prestati
1.1 Criteri per la scelta del metodo di calcolo del requisito
patrimoniale
Per la determinazione del requisito patrimoniale che l'istituto
deve detenere a fronte dei rischi connessi ai servizi di pagamento
prestati sono previsti due metodi di calcolo alternativi: metodo di
calcolo A, metodo di calcolo B (1 ).
------
(1) Sono esclusi dal calcolo del requisito i servizi di pagamento
connessi con l'emissione di moneta elettronica.
L'istituto utilizza, in via ordinaria, il metodo di calcolo B (cfr.
par. 1.3).
Limitatamente al primo esercizio e' prevista la facolta' di
adottare il metodo di calcolo A (cfr. par. 1.2), dandone
comunicazione alla Banca d'Italia.
Nel caso in cui l'istituto intenda utilizzare in via ordinaria il
metodo di calcolo A comunica tale intenzione alla Banca d'Italia,
indicando le motivazioni. La Banca d'Italia, entro sessanta giorni
dalla ricezione della comunicazione, puo' avviare un procedimento
amministrativo di divieto dell'utilizzo in via ordinaria del metodo
A.
1.2 Metodo di calcolo A
Il requisito patrimoniale dell'istituto e' pari almeno al 10 per
cento dei costi operativi fissi dell'anno precedente.
La Banca d'Italia si riserva la facolta' di adattare tale obbligo
in caso di modifica sostanziale dell'attivita' dell'impresa rispetto
all'anno precedente.
Nel caso in cui alla data del calcolo l'istituto abbia avviato
l'attivita' da meno di un anno, tale copertura e' pari al 10 per
cento dei corrispondenti costi operativi fissi riportati nel bilancio
previsionale allegato al programma di attivita', fermo restando il
potere della Banca d'Italia di fissare un diverso importo.
1.3 Metodo di calcolo B
Il requisito patrimoniale dell'istituto e' almeno pari alla somma
delle quote dei volumi di pagamento (VP) di cui alle seguenti lettere
da a) ad e) - in cui VP e' pari ad un dodicesimo dell'importo
complessivo delle operazioni di pagamento eseguite dall'istituto di
pagamento nell'anno precedente - moltiplicata per il fattore di
graduazione k sotto indicato (2 ):
------
(2) Nel primo anno di attivita' il requisito e' determinato facendo
riferimento al bilancio previsionale allegato al programma di
attivita'. In via ordinaria, il requisito e' determinato al 31.12 di
ogni anno facendo riferimento ai volumi di pagamento realizzati nel
medesimo anno; il requisito cosi' calcolato deve essere rispettato
per tutto l'esercizio successivo.
a) 4 per cento della quota di VP fino a 5 milioni di euro;
b) 2,5 per cento della quota di VP al di sopra di 5 milioni di
euro e fino a 10 milioni di euro;
c) 1 per cento della quota di VP al di sopra di 10 milioni di
euro e fino a 100 milioni di euro;
d) 0,5 per cento della quota di VP al di sopra di 100 milioni di
euro e fino a 250 milioni di euro;
e) 0,25 per cento della quota di VP al di sopra di 250 milioni di
euro.
Il fattore di graduazione k e' pari a:
a) 0,5 quando l'istituto presta solo i servizi di pagamento di
cui al punto 6 dell'articolo 1, comma 2, lett. h-septies.1), del TUB;
b) 1,0 quando l'istituto presta uno o piu' dei servizi di
pagamento di cui ai punti da 1 a 5 dell'articolo 1, comma 2, lett.
h-septies.1), del TUB.
2. Requisito patrimoniale a fronte dell'emissione di moneta
elettronica
Il requisito patrimoniale a fronte dell'emissione di moneta
elettronica e' pari al 2 per cento della moneta elettronica media in
circolazione. Quest'ultima e' pari alla media dell'importo totale
delle passivita' finanziarie a fronte della moneta elettronica emessa
alla fine di ogni giorno nel corso dei sei mesi precedenti, calcolata
il primo giorno del mese successivo alla fine del semestre e
applicata a tale mese (1 ).
------
(1) Ad esempio, si ipotizzi che nel corso dei primi sei mesi
(gennaio-giugno) dell'anno la moneta elettronica media in
circolazione (calcolata come media giornaliera della moneta
elettronica emessa ad ogni fine giornata del semestre) sia pari a
1.000.000 di euro. In tal caso, tale importo costituisce la moneta
elettronica media in circolazione a partire dal 1° luglio e con
riferimento all'intero mese di luglio. Nel successivo mese di agosto,
il calcolo dovra' essere effettuato come media giornaliera della
moneta elettronica emessa ad ogni fine giornata del semestre che va
dal 1° febbraio al 31 luglio.
Qualora un istituto di moneta elettronica presti anche servizi di
pagamento o svolga attivita' diverse dall'emissione di moneta
elettronica e l'importo della moneta elettronica in circolazione non
sia previamente noto, l'istituto di moneta elettronica puo' calcolare
il requisito patrimoniale richiesto a fronte dell'emissione di moneta
elettronica in base ad una percentuale rappresentativa dell'emissione
di moneta elettronica, purche' tale percentuale rappresentativa possa
essere ragionevolmente stimata in base a dati storici secondo
modalita' giudicate adeguate dalla Banca d'Italia. Qualora un
istituto di moneta elettronica abbia avviato l'attivita' da meno di 6
mesi il requisito patrimoniale e' calcolato sulla base della stima
della moneta elettronica in circolazione indicata nel bilancio
previsionale allegato al programma di attivita'.
3. Requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito
Gli istituti che concedono finanziamenti, secondo quanto previsto
nel Capitolo IV, calcolano un requisito patrimoniale pari al 6 per
cento dei finanziamenti erogati; sono esclusi i finanziamenti
connessi all'esecuzione di operazioni di pagamento mediante carte di
credito charge (1 ).
------
(1) Per la nozione di "carta di credito charge" cfr. il Provvedimento
della Banca d'Italia 29 luglio 2009 in materia di Trasparenza delle
operazioni e dei servizi bancari e finanziari. Correttezza delle
relazioni tra intermediari e clienti, Sez. VII, par. 7.
4. Incremento o riduzione dei requisiti patrimoniali
La Banca d'Italia, basandosi su una valutazione dei processi di
gestione del rischio, della base dati sui rischi di perdite e dei
meccanismi di controllo interno dell'istituto puo' prescrivere:
- all'istituto di pagamento di detenere un requisito patrimoniale
a fronte dei servizi di pagamento prestati superiore fino al 20 per
cento rispetto all'importo che risulterebbe dall'applicazione del
paragrafo 1, ovvero consentire di detenere un requisito patrimoniale
a fronte dei servizi di pagamento prestati inferiore fino al 20 per
cento rispetto a tale importo.
- all'istituto di moneta elettronica di detenere un requisito
patrimoniale a fronte dei servizi di pagamento prestati e della
moneta elettronica emessa superiore fino al 20 per cento rispetto
all'importo che risulterebbe dall'applicazione dei paragrafi 1 e 2,
ovvero consentire di detenere un requisito patrimoniale inferiore
fino al 20 per cento rispetto a tale importo.
5. Requisito patrimoniale complessivo
Gli istituti di pagamento detengono costantemente una dotazione
patrimoniale minima complessiva (fondi propri) almeno pari alla somma
del requisito patrimoniale a fronte dei servizi di pagamento prestati
(cfr. par. 1 e 4 della presente Sezione) e del requisito patrimoniale
a fronte del rischio di credito (cfr. par. 3 della presente Sezione).
Gli istituti di moneta elettronica detengono costantemente una
dotazione patrimoniale minima complessiva (fondi propri) almeno pari
alla somma del requisito patrimoniale a fronte dei servizi di
pagamento (2 ) prestati (cfr. par. 1 e 4 della presente Sezione), del
requisito patrimoniale a fronte dell'emissione di moneta elettronica
(cfr. par. 2 e 4 della presente Sezione) e del requisito patrimoniale
a fronte del rischio di credito (cfr. par. 3 della presente Sezione).
------
(2) Non connessi con l'emissione di moneta elettronica.
SEZIONE III
ISTITUTI CHE PRESTANO IN VIA ESCLUSIVA IL SERVIZIO DI INFORMAZIONE
SUI CONTI O DI DISPOSIZIONE DI ORDINI DI PAGAMENTO
Il presente Capitolo non si applica agli istituti che prestano in
via esclusiva il servizio di informazione sui conti o di disposizione
di ordini di pagamento.
Gli istituti che prestano il servizio di disposizione di ordini di
pagamento, in via esclusiva o congiuntamente al servizio di
informazione sui conti, detengono in ogni momento un ammontare di
fondi propri, come definiti al paragrafo 1, Sezione I, almeno pari al
livello del capitale iniziale minimo richiesto per la costituzione
dell'istituto.
SEZIONE IV
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
Si indicano di seguito, a soli fini riepilogativi, i procedimenti
amministrativi, e le corrispondenti unita' organizzative
responsabili, rilevanti ai sensi del presente Capitolo:
- divieto di effettuare specifiche operazioni sui fondi propri,
ai sensi dell'articolo 114-quinquies.2, comma 3, lett. d) o
dell'articolo 114-quaterdecies, comma 3, lett. d) del TUB (Servizio
Supervisione bancaria 1, Servizio Supervisione bancaria 2, Servizio
Supervisione intermediari finanziari o Filiale territorialmente
competente, individuati in base ai criteri stabiliti dall'art. 9 del
Regolamento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008, recante
l'individuazione dei termini e delle unita' organizzative
responsabili dei procedimenti amministrativi);
- divieto di utilizzare in via ordinaria il metodo A per il
calcolo del requisito patrimoniale ai sensi dell'articolo
114-quinquies.2, comma 3, lett. d) o dell'articolo 114-quaterdecies,
comma 3, lett. d) del TUB (Servizio Supervisione bancaria 1, Servizio
Supervisione bancaria 2, Servizio Supervisione intermediari
finanziari o Filiale territorialmente competente, individuati in base
ai criteri stabiliti dall'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia
del 25 giugno 2008).
CAPITOLO VI
ORGANIZZAZIONE AMMINISTRATIVA E CONTABILE E CONTROLLI INTERNI
SEZIONE I
PRINCIPI GENERALI
1. Premessa
Il presente Capitolo attua quanto previsto dagli articoli
114-quaterdecies, comma 2, e 114-quinquies.2, comma 2, TUB, in base
ai quali la Banca d'Italia detta disposizioni di carattere generale
aventi ad oggetto il governo societario, l'organizzazione
amministrativa e contabile e i controlli interni degli istituti.
Gli istituti applicano le disposizioni del presente Capitolo in
maniera proporzionata alla dimensione e alla complessita'
dell'attivita' svolta nonche' alla tipologia e alla gamma dei servizi
prestati.
2. Requisiti generali di organizzazione
La gestione aziendale sana e prudente, l'affidabilita' e
l'efficienza dei servizi di pagamento prestati e dell'attivita' di
emissione di moneta elettronica dipendono anche da un assetto
organizzativo adeguato alla dimensione, alla complessita' e alla
vocazione operativa dell'istituto.
In tal senso, gli istituti definiscono e applicano:
a) dispositivi di governo societario solidi, che comprendono
processi decisionali e una struttura organizzativa che specifichino
in forma chiara e documentata i rapporti gerarchici e la suddivisione
delle funzioni;
b) politiche di governo e procedure per la gestione e il
controllo di tutti i rischi aziendali e un efficace sistema dei
controlli interni;
c) misure che assicurino che il personale e gli agenti
dell'istituto o i soggetti convenzionati dall'istituto di moneta
elettronica conoscano le procedure da seguire per il corretto
esercizio delle proprie funzioni;
d) politiche e procedure volte ad assicurare che il personale,
gli agenti e i soggetti convenzionati siano provvisti delle
qualifiche, delle conoscenze e delle competenze necessarie per
l'esercizio delle responsabilita' loro attribuite;
e) efficaci flussi interni di comunicazione delle informazioni;
f) sistemi e procedure diretti a conservare registrazioni
adeguate e ordinate dei fatti di gestione dell'istituto e della sua
organizzazione interna;
g) criteri e procedure volti a garantire che l'affidamento al
personale, agli agenti o ai soggetti convenzionati di funzioni
multiple non sia tale da impedire all'istituto di svolgere in modo
adeguato e professionale una qualsiasi di tali funzioni;
h) politiche di governo e procedure per la gestione della
sicurezza relativa alla prestazione dei servizi di pagamento e di
emissione della moneta elettronica, inclusa la gestione degli
incidenti relativi alla sicurezza e dei reclami dei clienti in
materia (1 );
------
(1) Gli istituti applicano gli "Orientamenti finali in materia di
segnalazione dei gravi incidenti ai sensi della direttiva
2015/2366/UE (PSD2), emanati dall'EBA il 19 dicembre 2017" e gli
"Orientamenti finali sulle misure di sicurezza per i rischi operativi
e di sicurezza dei servizi di pagamento ai sensi della direttiva
2015/2366/UE (PSD2), emanati dall'EBA il 12 gennaio 2018".
i) procedure e sistemi idonei a: (1) tutelare la sicurezza,
l'integrita' e la riservatezza delle informazioni, tenendo conto
della natura delle informazioni medesime; (2) archiviare e gestire i
dati sensibili relativi ai pagamenti, con gli opportuni limiti di
accesso; e (3) acquisire dati statistici relativi ai risultati della
gestione, alle operazioni di pagamento effettuate e alle frodi (2 );
------
(2) Non sono tenuti all'adozione di sistemi e procedure finalizzati
alla registrazione e conservazione dei dati statistici relativi alle
frodi, gli istituti che svolgono in via esclusiva il servizio di
informazione sui conti.
j) politiche, sistemi, risorse e procedure per la continuita' e
la regolarita' dei servizi, volte a:
- assicurare la capacita' di operare su base continuativa;
- limitare le perdite in caso di gravi interruzioni
dell'operativita';
- preservare i dati e le funzioni essenziali;
- garantire la continuita' dei servizi in caso di interruzione
dei sistemi e delle procedure. Qualora cio' non sia possibile,
permettere di recuperare tempestivamente i dati e le funzioni e di
riprendere tempestivamente i servizi;
- assicurare la regolare esecuzione delle operazioni di
pagamento in corso e la chiusura dei contratti in essere in caso di
cessazione dell'operativita';
k) politiche e procedure contabili che consentano di fornire
tempestivamente alle autorita' di vigilanza documenti che presentino
un quadro fedele della posizione finanziaria ed economica e che siano
conformi a tutti i principi e a tutte le norme anche contabili
applicabili.
Gli istituti controllano e valutano con regolarita' l'adeguatezza,
l'efficacia e l'applicazione di tali requisiti organizzativi e
adottano le misure adeguate per rimediare a eventuali carenze.
L'organo con funzione di controllo informa tempestivamente la Banca
d'Italia di tutti gli atti o fatti, di cui venga a conoscenza
nell'esercizio dei propri compiti, che possano costituire una
irregolarita' nella gestione o una violazione delle norme che
disciplinano l'attivita' dell'istituto.
Negli allegati A e C si definiscono i requisiti, di carattere
minimo, a cui il sistema di governo, dei controlli interni e i
sistemi informativi si devono uniformare.
Le presenti disposizioni formano parte integrante del complesso di
norme concernenti gli assetti organizzativi, governo e di controllo
degli intermediari, quali i controlli sugli assetti proprietari, i
requisiti degli esponenti aziendali, gli obblighi di trasparenza e
correttezza delle relazioni tra intermediari e clienti, la
prevenzione dei fenomeni di usura, riciclaggio e del finanziamento al
terrorismo.
SEZIONE II
ESTERNALIZZAZIONE DI FUNZIONI OPERATIVE E ACCORDI PER LA
DISTRIBUZIONE E IL RIMBORSO DELLA MONETA ELETTRONICA
1. Esternalizzazione di funzioni operative
L'istituto che intende esternalizzare funzioni operative relative
ai servizi di pagamento o all'emissione di moneta elettronica nonche'
al sistema dei controlli interni o esternalizzare il sistema
informativo o componenti critiche dello stesso ne informa
preventivamente la Banca d'Italia, almeno 60 giorni prima di dare
corso all'esternalizzazione. Entro 60 giorni dal ricevimento della
comunicazione la Banca d'Italia puo' avviare un procedimento
d'ufficio di divieto dell'esternalizzazione che si conclude entro 60
giorni.
L'esternalizzazione di funzioni operative importanti non puo'
mettere materialmente a repentaglio la qualita' del controllo interno
dell'istituto ne' impedire alla Banca d'Italia di controllare che gli
istituti si conformino alle disposizioni loro applicabili
(nell'allegato B sono riportati gli obblighi a carico dell'istituto
in caso di esternalizzazione di tali funzioni).
Gli istituti comunicano senza ritardo alla Banca d'Italia eventuali
modifiche di rilievo delle informazioni relative ad accordi di
esternalizzazione precedentemente comunicate.
1.1. Esternalizzazione di funzioni operative in altri Stati membri
dell'Unione europea
L'istituto che intende esternalizzare funzioni operative relative
ai servizi di pagamento o all'emissione di moneta elettronica ad un
fornitore di servizi avente sede in uno Stato membro dell'Unione
europea ospitante ne informa preventivamente la Banca d'Italia,
almeno30 giorni prima di dare corso all'esternalizzazione. Si applica
quanto previsto nell'allegato B.
La Banca d'Italia, entro un 30 giorni dalla ricezione della
comunicazione, completa di tutti gli elementi necessari, notifica le
informazioni ricevute all'autorita' competente dello Stato ospitante.
La Banca d'Italia da' comunicazione all'istituto interessato
dell'avvenuta notifica all'autorita' competente dello Stato
ospitante.
Gli istituti comunicano senza ritardo alla Banca d'Italia eventuali
modifiche di rilievo delle informazioni relative ad accordi di
esternalizzazione precedentemente comunicate.
2. Accordi per la distribuzione e il rimborso della moneta
elettronica
L'istituto di moneta elettronica che intende avvalersi di soggetti
convenzionati per la distribuzione e il rimborso della moneta
elettronica trasmette alla Banca d'Italia uno schema generale di
accordo - redatto secondo le indicazioni contenute nell'allegato B -
almeno 60 giorni prima di procedere alla prima stipula. I singoli
accordi di convenzionamento redatti secondo lo schema non sono
oggetto di comunicazione specifica alla Banca d'Italia. Gli istituti
di moneta elettronica conservano la relativa documentazione e tengono
apposite evidenze aggiornate di tutti i soggetti convenzionati di cui
si avvalgono a disposizione della Banca d'Italia.
Gli istituti di moneta elettronica comunicano alla Banca d'Italia
eventuali variazioni significative apportate allo schema contrattuale
di convenzionamento almeno 60 giorni prima della loro adozione.
Entro 60 giorni dal ricevimento della comunicazione la Banca
d'Italia puo' avviare un procedimento d'ufficio di divieto che si
conclude entro 60 giorni.
SEZIONE III
RELAZIONE SULLA STRUTTURA ORGANIZZATIVA E DOCUMENTO DESCRITTIVO DEI
SERVIZI DI PAGAMENTO, DELLA MONETA ELETTRONICA E DELLE RELATIVE
CARATTERISTICHE
L'istituto invia alla Banca d'Italia entro il 30 aprile di ogni
anno una relazione sulla struttura organizzativa redatta secondo lo
schema indicato nell'allegato D e un documento descrittivo dei
servizi di pagamento e/o dell'attivita' di emissione di moneta
elettronica e delle relative caratteristiche, redatto secondo lo
schema indicato nell'allegato E.
Il contenuto delle informazioni contenute nei documenti redatti
secondo l'allegato E deve essere coerente con le disposizioni europee
in materia direttamente applicabili, nonche' con quelle emanate dalla
Banca d'Italia ai sensi dell'art. 146 del TUB, al fine di assicurare
l'affidabilita' e l'efficienza dei servizi di pagamento offerti e
della moneta elettronica emessa.
La relazione e/o i documenti descrittivi non sono dovuti qualora
non siano intervenute variazioni rispetto alle informazioni
comunicate con l'ultima relazione e/o documenti descrittivi
trasmessi.
SEZIONE IV
PROCEDIMENTI AMMINISTRATIVI
Si indicano di seguito, a soli fini riepilogativi, i procedimenti
amministrativi, e le corrispondenti unita' organizzative
responsabili, rilevanti ai sensi del presente Capitolo:
- divieto di esternalizzazione di funzioni operative relative ai
servizi di pagamento o all'emissione di moneta elettronica nonche' al
sistema dei controlli interni o del sistema informativo o componenti
critiche dello stesso, ai sensi dell'articolo 114-quinquies.2, comma
3, lett. d) o dell'articolo 114-quaterdecies, comma 3, lett. d) del
TUB (Servizio Supervisione bancaria 1, Servizio Supervisione bancaria
2, Servizio Supervisione intermediari finanziari o Filiale
territorialmente competente, individuati in base ai criteri stabiliti
dall'art. 9 del Regolamento della Banca d'Italia del 25 giugno 2008,
recante l'individuazione dei termini e delle unita' organizzative
responsabili dei procedimenti amministrativi);
- esenzione dall'obbligo di predisporre l'interfaccia di
fall-back prevista dall'art. 33, par. 4 del Regolamento delegato
2018/389 della Commissione Europea del 27 novembre 2017, ai sensi
dell'art. 33, par. 6 del Regolamento delegato 2018/389 (Servizio
Rapporti Istituzionali di Vigilanza);
- revoca dell'esenzione dall'obbligo di predisporre l'interfaccia
di fall-back prevista dall'art. 33, par. 4 del Regolamento delegato
2018/389 della Commissione Europea del 27 novembre 2017, ai sensi
dell'art. 33, par. 7 del Regolamento delegato 2018/389 (Servizio
Rapporti Istituzionali di Vigilanza).
Allegato A
Ruolo degli organi aziendali e sistema dei controlli interni
1. RUOLO DEGLI ORGANI AZIENDALI
Gli organi aziendali assumono un ruolo fondamentale per la
definizione di un sistema organizzativo e dei controlli interni
adeguato e efficace.
La composizione degli organi aziendali, per numero e
professionalita', assicura l'efficace assolvimento dei loro compiti
ed e' calibrata in funzione delle caratteristiche operative e
dimensionali dell'istituto. La ripartizione di competenze tra gli
organi aziendali e' definita in modo chiaro e garantisce una costante
dialettica interna, evitando sovrapposizioni di competenze che
possano incidere sulla funzionalita' aziendale.
Il presidente dell'organo con funzione di supervisione strategica
promuove la dialettica interna e l'effettivo funzionamento del
sistema di governo societario; lo stesso non riveste un ruolo
esecutivo ne' svolge, neppure di fatto, funzioni gestionali.
L'operato degli organi aziendali e' documentato, per consentire un
controllo sugli atti gestionali e sulle decisioni assunte; a questo
fine, i verbali delle riunioni degli organi aziendali illustrano in
modo dettagliato il processo di formazione delle decisioni e le loro
motivazioni.
In questo ambito, l'organo con funzione di supervisione strategica:
a) definisce e approva gli obiettivi, le strategie, il profilo e
i livelli di rischio dell'istituto, definendo le politiche aziendali
e quelle del sistema dei controlli interni; ne verifica
periodicamente la corretta attuazione e coerenza con l'evoluzione
dell'attivita' aziendale;
b) approva le politiche di gestione dei rischi (operativi, di
credito, di liquidita', ecc.), nonche' le relative procedure e
modalita' di rilevazione e controllo;
c) approva e verifica periodicamente, con cadenza almeno annuale,
la politica per il governo e la gestione dei rischi di sicurezza;
d) approva i criteri in base ai quali sono scelti gli strumenti
finanziari in cui investire i fondi ricevuti dalla clientela;
e) approva i processi relativi alla prestazione dei servizi di
pagamento e, per gli istituti di moneta elettronica, all'attivita' di
emissione di moneta elettronica e ne verifica periodicamente
l'adeguatezza;
f) verifica che l'assetto delle funzioni aziendali di controllo
sia definito in coerenza con il principio di proporzionalita' e con
gli indirizzi strategici e che le funzioni medesime siano dotate di
risorse qualitativamente e quantitativamente adeguate;
g) approva la struttura organizzativa e l'attribuzione di compiti
e responsabilita' e ne verifica, con cadenza almeno annuale,
l'adeguatezza; in questo ambito, si assicura, tra l'altro, che:
- i compiti e le responsabilita', formalizzati in un apposito
regolamento interno, siano allocati in modo chiaro e appropriato e
che siano separate le funzioni operative da quelle di controllo;
- gli agenti e i soggetti convenzionati siano dotati di
meccanismi di controllo interno adeguati al fine di conformarsi ai
rispettivi obblighi in materia di lotta al riciclaggio e
finanziamento al terrorismo;
- l'esternalizzazione delle funzioni aziendali sia coerente con
le strategie dell'istituto e i livelli di rischio definiti;
- sia garantita la separatezza amministrativo -contabile tra
l'attivita' di prestazione di servizi di pagamento e di emissione di
moneta elettronica rispetto alle altre attivita' eventualmente svolte
dall'istituto;
h) verifica che il sistema di flussi informativi sia adeguato,
completo e tempestivo;
i) stabilisce i principi e gli obiettivi della gestione della
continuita' operativa.
L'organo con funzione di gestione:
a) attua le politiche aziendali e quelle del sistema dei
controlli interni, definite dall'organo con funzione di supervisione
strategica;
b) verifica nel continuo l'adeguatezza del sistema dei controlli
interni, provvedendo al suo adeguamento alla luce dell'evoluzione
dell'operativita';
c) definisce i flussi informativi volti ad assicurare agli organi
aziendali la conoscenza dei fatti di gestione rilevanti;
d) definisce in modo chiaro i compiti e le responsabilita' delle
strutture e delle funzioni aziendali, in modo, tra l'altro, di
prevenire potenziali conflitti di interesse e di assicurare che le
strutture siano dirette da personale qualificato in relazione alle
attivita' da svolgere;
e) in coerenza con le politiche di governo dei rischi, definisce
e attua il processo di gestione dei rischi aziendali;
f) definisce e attua gli standard per la gestione dei dati
sensibili relativi ai pagamenti e le procedure di gestione della
sicurezza, assicurandone la coerenza con la politica di governo e
gestione della sicurezza e la propensione al rischio dell'istituto;
g) definisce e attua la politica aziendale in materia di
esternalizzazione di funzioni aziendali;
h) assicura che il personale e gli agenti utilizzati per la
prestazione di servizi di pagamento, nonche' il personale e i
soggetti convenzionati utilizzati per la distribuzione e il rimborso
della moneta elettronica, siano adeguatamente formati con riferimento
ai prodotti commercializzati e ai servizi prestati, agli adempimenti
in materia di prevenzione dei fenomeni di riciclaggio e di
finanziamento al terrorismo, alla normativa in materia di
trasparenza;
i) assicura che le politiche aziendali e le procedure siano
tempestivamente comunicate a tutto il personale interessato;
j) adotta tempestivamente le misure necessarie nel caso in cui
emergano carenze o anomalie dall'insieme delle verifiche svolte sul
sistema dei controlli;
k) definisce il piano aziendale di emergenza e continuita'
operativa e ne promuove il controllo periodico (di norma annuale) e
l'aggiornamento.
L'organo con funzione di controllo, nel rispetto delle attribuzioni
degli altri organi e collaborando con essi:
a) vigila sull'osservanza delle norme di legge, regolamentari e
statutarie, sulla corretta amministrazione, sull'adeguatezza degli
assetti organizzativi e contabili dell'istituto;
b) vigila sulla funzionalita' del complessivo sistema dei
controlli interni e accerta l'efficacia delle strutture e funzioni
coinvolte nel sistema dei controlli e l'adeguato coordinamento tra le
stesse;
c) valuta il grado di adeguatezza e il regolare funzionamento
delle principali aree organizzative;
d) promuove interventi correttivi delle carenze e delle
irregolarita' rilevate.
L'organo con funzione di controllo puo' avvalersi per lo
svolgimento delle proprie funzioni di tutte le unita' delle strutture
organizzative che assolvono funzioni di controllo e, in particolare,
della funzione di revisione interna. L'attivita' di controllo puo'
determinare la formulazione di osservazioni e proposte di modifica
volte alla rimozione di eventuali anomalie riscontrate. Di tali
osservazioni e proposte, nonche' della successiva attivita' di
verifica dell'organo con funzione di controllo sull'attuazione di
eventuali provvedimenti, e' conservata adeguata evidenza.
L'organo con funzione di controllo mantiene il coordinamento con le
funzioni di controllo interno e con il soggetto incaricato della
revisione legale dei conti, al fine di incrementare il grado di
conoscenza sull'andamento della gestione aziendale, avvalendosi anche
delle risultanze degli accertamenti effettuati da tali unita'
operative.
L'interazione tra l'attivita' dell'organo con funzione di controllo
e l'attivita' di vigilanza contribuisce al rafforzamento del
complessivo sistema di supervisione sull'istituto.
2. SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI
Premessa
Il sistema dei controlli interni e' costituito dall'insieme delle
risorse, delle strutture organizzative, delle regole e delle
procedure per assicurare il conseguimento delle strategie aziendali e
dell'efficacia ed efficienza dei processi aziendali, della
salvaguardia del valore delle attivita' e della protezione dalle
perdite, dell'affidabilita' e integrita' delle informazioni contabili
e gestionali, della conformita' delle operazioni con la legge, la
normativa di vigilanza e di sorveglianza sul sistema dei pagamenti e
le disposizioni interne dell'istituto.
Nel sistema dei controlli interni rientrano le strategie, le
politiche, i processi e i meccanismi riguardanti la gestione dei
rischi a cui l'istituto e' o potrebbe essere esposto e per
determinare e controllare il livello di rischio tollerato. In questo
contesto, la gestione dei rischi include le funzioni di
individuazione, assunzione, misurazione, sorveglianza e attenuazione
dei rischi.
Per gli istituti, in relazione alla prestazione dei servizi di
pagamento e all'emissione di moneta elettronica, assumono particolare
rilievo i rischi operativi, inclusi i rischi relativi alla sicurezza,
e quelli di natura legale e reputazionale che possono discendere dai
rapporti con la clientela. A tal fine, gli istituti sono tenuti, tra
l'altro, ad approntare specifici presidi organizzativi per assicurare
il rispetto delle prescrizioni normative e di autoregolamentazione,
pianificando, in tale ambito, specifici controlli sulle succursali,
sugli agenti e sui soggetti convenzionati.
Gli istituti valutano attentamente le implicazioni derivanti dai
mutamenti dell'operativita' aziendale (ingresso in nuovi mercati o in
nuovi settori operativi, offerta di nuovi prodotti, utilizzo di
canali distributivi innovativi, partecipazione a nuovi sistemi di
pagamento), con preventiva individuazione dei rischi e definizione di
procedure di controllo adeguate, approvate dagli organi aziendali
competenti.
Nella predisposizione dei presidi organizzativi, gli istituti
tengono conto dell'esigenza di prevenire fenomeni di riciclaggio e di
finanziamento al terrorismo.
Tipologie di controllo
Si descrivono di seguito alcune tipologie di controllo,
indipendentemente dalle strutture organizzative in cui sono
collocate:
1) controlli di linea (c.d. controlli di primo livello), diretti ad
assicurare il corretto svolgimento delle operazioni connesse con la
prestazione dei servizi di pagamento e con l'emissione di moneta
elettronica. Essi sono effettuati dalle stesse strutture operative
(es. controlli di tipo gerarchico, sistematici e a campione),
incorporati nelle procedure (anche automatizzate) ovvero eseguiti
nell'ambito dell'attivita' di back office;
2) controlli sulla gestione dei rischi e di conformita' alle norme
(c.d. controlli di secondo livello), che hanno l'obiettivo di
assicurare: (i) il rispetto dei limiti assegnati alle varie funzioni
operative; e (ii) la coerenza dell'operativita' delle singole aree
produttive con gli obiettivi di rischio -rendimento assegnati,
nonche' la conformita' dell'operativita' aziendale alle norme,
incluse quelle di autoregolamentazione. Essi sono affidati a
strutture diverse da quelle produttive; le funzioni di controllo
concorrono alla definizione delle politiche di governo e del processo
di gestione dei rischi aziendali;
3) revisione interna (internal audit, c.d. controlli di terzo
livello). In tale ambito rientra la valutazione periodica della
completezza, della funzionalita' e dell'adeguatezza del sistema dei
controlli interni, inclusi quelli sul sistema informativo (ITC
audit), con cadenza prefissata in relazione alla natura e
all'intensita' dei rischi. L'attivita' e' condotta da funzioni
diverse e indipendenti da quelle produttive, anche attraverso
verifiche in loco.
Ferma l'esigenza di gestire tutti i rischi aziendali, gli istituti,
in considerazione della natura dell'attivita' svolta, prestano
particolare attenzione ai rischi operativi, inclusi quelli relativi
alla sicurezza, e di reputazione (1 ).
------
(1) Il rischio di reputazione puo' scaturire direttamente da
determinati eventi o comportamenti (ad es. politiche commerciali
percepite dalla clientela come poco attente ai propri interessi) o
indirettamente da altre tipologie di rischio (operativo, credito,
liquidita') rispetto alle quali gli effetti reputazionali possono
amplificare l'impatto economico. Il rischio di reputazione puo'
pertanto conseguire sia da comportamenti irregolari sia da errate
percezioni da parte della clientela o del mercato.
Pertanto, gli istituti:
- prestano particolare attenzione agli eventi di maggiore
gravita' e scarsa frequenza e individuano le varie forme e modalita'
con cui possono manifestarsi i rischi operativi, inclusi quelli
relativi alla sicurezza, in relazione alle specifiche caratteristiche
organizzative ed operative;
- valutano i rischi operativi, inclusi quelli relativi alla
sicurezza, e reputazionali connessi con l'introduzione di nuovi
prodotti, attivita', reti distributive, processi e sistemi rilevanti
e con la partecipazione, anche indiretta, a nuovi sistemi di
pagamento;
- si dotano di piani di emergenza e di continuita' operativa che
assicurano la propria capacita' di operare su base continuativa e di
limitare le perdite operative in caso di gravi interruzioni
dell'operativita'.
Nel caso in cui gli istituti, nella prestazione dei servizi di
pagamento, eroghino finanziamenti ai clienti, essi definiscono
adeguati processi decisionali e operativi connessi con la gestione
del rischio di credito (1 ).
------
(1) Tale obbligo e' previsto anche con riferimento all'attivita' di
emissione e gestione di carte di credito con saldo mensile.
L'attivita' di concessione di finanziamenti ha natura accessoria ai
servizi di pagamento prestati: gli istituti adottano sistemi e
procedure per monitorare i finanziamenti e identificano criteri, di
natura anche quantitativa, che tengano conto dei flussi di pagamento
effettuati su base annuale.
Gli istituti hanno in ogni momento conoscenza della propria
esposizione nei confronti di ogni cliente o gruppo di clienti
connessi (1 ), anche al fine di procedere, se del caso, ad una
tempestiva revisione delle linee di credito.
------
(1) A tali fini si identificano due tipologie di connessioni tra uno
o piu' soggetti: a) giuridica - se uno dei soggetti in esame ha,
direttamente o indirettamente, un potere di controllo sull'altro o
sugli altri; b) economica - quando, indipendentemente dall'esistenza
dei rapporti di controllo di cui alla lettera a), esistono, tra i
soggetti considerati, legami tali che, con tutta probabilita', se uno
di essi si trova in difficolta' finanziarie, in particolare
difficolta' di raccolta di fondi o rimborso dei debiti, l'altro, o
tutti gli altri, potrebbero incontrare analoghe difficolta'. Con
riferimento alla lettera a) il controllo sussiste - salvo che
l'istituto dimostri il contrario - quando ricorre anche una sola
delle seguenti circostanze: 1) uno dei soggetti in esame possiede -
direttamente o indirettamente - piu' del 50% del capitale o delle
azioni con diritto di voto di un altro dei soggetti in esame; 2) uno
dei soggetti in esame possiede il 50% o meno del 50% del capitale o
dei diritti di voto in un altro dei soggetti in esame ed e' in grado
di esercitare il controllo congiunto su di esso in virtu' delle
azioni e dei diritti posseduti, di clausole statutarie e di accordi
con gli altri partecipanti. Nell'ipotesi di cui al punto 2, ovvero
indipendentemente da possessi azionari, costituisce indice di
controllo la disponibilita' di uno o piu' dei seguenti poteri: i)
indirizzare l'attivita' di un'impresa in modo da trarne benefici; ii)
decidere operazioni significative, quali ad esempio il trasferimento
dei profitti e delle perdite; iii) nominare o rimuovere la
maggioranza dei componenti degli organi amministrativi; iv) disporre
della maggioranza dei voti negli organi amministrativi o della
maggioranza dei voti nell'assemblea dei soci o in altro organo
equivalente; v) coordinare la gestione di un'impresa con quella di
altre imprese ai fini del perseguimento di uno scopo comune.
Poiche' l'insolvenza di un grande prenditore puo' avere effetti di
rilievo sulla solidita' patrimoniale, gli istituti si dotano di
regole volte ad assicurare la corretta rilevazione, valutazione della
qualita' e dell'andamento nel tempo delle esposizioni assunte nei
confronti di un singolo cliente o gruppo di clienti connessi che
siano di importo rilevante rispetto ai fondi propri. Gli istituti
adottano misure adeguate a limitare o presidiare opportunamente i
rischi derivanti dall'assunzione di esposizioni di importo rilevante
nei confronti di singoli clienti o gruppi di clienti connessi.
Il processo riguardante l'erogazione del credito comprende le
seguenti fasi: 1) istruttoria; 2) erogazione; 3) monitoraggio delle
posizioni; 4) interventi in caso di anomalia; 5) revisione delle
linee di credito. Il processo risulta dal regolamento interno ed e'
periodicamente sottoposto a verifica. Il regolamento, approvato
dall'organo con funzione di gestione, definisce, tra l'altro: la
documentazione minimale da acquisire per effettuare una adeguata
valutazione del merito creditizio del prenditore; le eventuali
deleghe in materia di erogazione del credito; le modalita' di rinnovo
degli affidamenti; le procedure e gli adempimenti riferiti alla fase
di monitoraggio del credito nonche' le modalita' e i tempi di
attivazione in caso di rilevazione di crediti anomali; criteri di
classificazione, gestione e valutazione dei crediti anomali.
Tutti gli affidamenti sono concessi al termine di un procedimento
istruttorio documentato, ancorche' basato su procedure automatizzate.
In caso di ricorso ad agenti per la prestazione di servizi di
pagamento o, per i soli IMEL, a soggetti convenzionati per la
distribuzione e il rimborso della moneta elettronica, gli istituti
assicurano il rispetto delle proprie disposizioni interne da parte di
questi soggetti, nonche' delle disposizioni ad essi applicabili (ad
esempio trasparenza, usura, antiriciclaggio, diritti e obblighi delle
parti). Gli istituti effettuano controlli, in loco o a distanza,
sulla rete con cadenza almeno annuale. Gli istituti assicurano
altresi' che siano resi riconoscibili all'utenza i soggetti di cui si
avvalgono (agenti, soggetti convenzionati, punti operativi abilitati
all'incasso ai sensi dell'art. 12, comma 4, del d.lgs. 141/2010).
Gli istituti controllano e gestiscono i rischi connessi con gli
investimenti dei fondi ricevuti dai clienti in modo da assicurare la
pronta disponibilita' delle somme per l'esecuzione delle operazioni
di pagamento. Essi approntano procedure operative volte ad assicurare
il rispetto dei termini fissati dalla normativa per il deposito o
l'investimento dei fondi e per la sistemazione di eventuali sbilanci
tra valore di tali attivita' e fondi ricevuti (1 ).
-----
(1) Gli istituti adottato, tra l'altro, presidi idonei a fronteggiare
il rischio di disconoscimenti in relazione a operazioni di
accreditamento della moneta elettronica o dei conti di pagamento via
web, ad es. con addebito di carte di credito (fenomeni di phishing,
ecc.).
Funzioni aziendali di controllo
Gli istituti istituiscono funzioni indipendenti di controllo di
conformita' alle norme, di gestione del rischio e di revisione
interna, in modo proporzionato alla dimensione e alla complessita'
dell'attivita' svolta nonche' alla tipologia e alla gamma dei servizi
di pagamento prestati.
Per assicurare la correttezza e l'indipendenza delle funzioni
aziendali di controllo e' necessario che:
a) tali funzioni dispongano dell'autorita', delle risorse e delle
competenze necessarie per lo svolgimento dei loro compiti;
b) i responsabili non siano gerarchicamente subordinati ai
responsabili delle funzioni sottoposte a controllo e siano nominati
dall'organo con funzione di supervisione strategica, sentito l'organo
con funzione di controllo. Essi riferiscono direttamente agli organi
aziendali;
c) coloro che partecipano alle funzioni aziendali di controllo
non partecipino direttamente alla prestazione dei servizi che essi
sono chiamati a controllare. Ferma restando tale previsione, in
applicazione del principio di proporzionalita', i responsabili delle
funzioni di controllo possono avvalersi di soggetti aventi anche
funzioni operative, incardinati in strutture aziendali diverse da
quelle di controllo, a condizione che l'affidamento a tali soggetti
di altri compiti oltre a quelli di controllo non impedisca loro di
svolgere in modo adeguato e professionale i compiti di controllo;
d) le funzioni aziendali di controllo siano tra loro separate
sotto un profilo organizzativo;
e) il metodo per la determinazione della remunerazione di coloro
che partecipano alle funzioni aziendali di controllo non ne
comprometta l'obiettivita'.
Gli istituti possono non applicare i requisiti di cui alla lett. d)
del precedente capoverso, qualora dimostrino che, in applicazione del
principio di proporzionalita', gli obblighi in questione non sono
proporzionati ai rischi da essi assunti e che le funzioni di
controllo continuano ad essere efficaci.
Le funzioni aziendali di controllo, svolgono i compiti di seguito
indicati.
La funzione di gestione del rischio:
a) collabora alla definizione delle politiche di governo e del
processo di gestione del rischio e delle relative procedure e
modalita' di rilevazione e controllo, verificandone l'adeguatezza nel
continuo;
b) verifica nel continuo l'adeguatezza del sistema di controllo
dei rischi e ne verifica il rispetto da parte dell'istituto;
c) verifica l'adeguatezza e l'efficacia delle misure prese per
rimediare alle carenze riscontrate nel sistema di controllo dei
rischi.
La funzione di controllo di conformita' (compliance) valuta
l'adeguatezza delle procedure interne rispetto all'obiettivo di
prevenire la violazione di leggi, regolamenti e norme di
autoregolamentazione applicabili all'istituto; a questo fine:
a) identifica le norme applicabili all'istituto e ai servizi da
esso prestati e ne misura/valuta l'impatto sui processi e procedure
aziendali;
b) propone modifiche organizzative e procedurali volte ad
assicurare adeguato presidio dei rischi di non conformita' alle
norme;
c) predispone flussi informativi diretti agli organi aziendali e
alle altre funzioni aziendali di controllo;
d) verifica l'efficacia degli adeguamenti organizzativi suggeriti
per la prevenzione del rischio di non conformita'.
La funzione di revisione interna:
a) definisce e applica un piano di audit, approvato dall'organo
con funzione di supervisione strategica, per l'esame e la valutazione
dell'adeguatezza e dell'efficacia del sistema dei controlli interni,
incluso il sistema per la gestione del rischio di sicurezza, e dei
meccanismi adottati dagli agenti utilizzati per la prestazione dei
servizi di pagamento e dai soggetti convenzionati per la
distribuzione e il rimborso della moneta elettronica per conformarsi
agli obblighi in materia di lotta al riciclaggio e finanziamento al
terrorismo. Il piano di audit prevede, tra l'altro, specifici
controlli sull'intera rete di succursali, agenti utilizzati per la
promozione e conclusione dei contratti relativi alla prestazione dei
servizi di pagamento e soggetti convenzionati per la distribuzione e
il rimborso di moneta elettronica;
b) formula raccomandazioni agli organi aziendali basate sui
risultati delle verifiche effettuate in base al piano di audit e ne
verifica l'osservanza.
Le funzioni aziendali di controllo presentano agli organi
aziendali, almeno una volta all'anno, relazioni sull'attivita' svolta
e forniscono agli stessi organi consulenza per i profili che
attengono ai compiti di controllo svolti.
Allegato B
Obblighi a carico degli istituti nel caso di esternalizzazione di
funzioni operative relative ai servizi di pagamento, all'emissione di
moneta elettronica o importanti.
Una funzione operativa si considera importante nel caso in cui
un'anomalia nella sua esecuzione o la sua mancata esecuzione possano:
- mettere a repentaglio la capacita' dell'istituto di continuare
a conformarsi ai requisiti relativi alla sua autorizzazione o agli
altri obblighi ad esso applicabili ai sensi delle presenti
disposizioni;
- compromettere gravemente i suoi risultati finanziari o la
solidita' o la continuita' dei suoi servizi di pagamento o
dell'attivita' di emissione di moneta elettronica;
- costituire un pregiudizio per il regolare funzionamento del
sistema dei pagamenti.
Gli istituti che esternalizzano funzioni operative relative a
servizi di pagamento, all'emissione di moneta elettronica o
importanti o che esternalizzano il sistema informativo o componenti
critiche dello stesso assicurano che:
a) l'esternalizzazione non determini la delega della
responsabilita' da parte degli organi aziendali;
b) non siano alterati il rapporto e gli obblighi dell'istituto
nei confronti dei suoi clienti nella prestazione dei servizi di
pagamento o nell'attivita' di emissione di moneta elettronica;
c) non sia messo a repentaglio il rispetto delle condizioni che
l'istituto deve soddisfare per poter essere autorizzato alla
prestazione dei servizi di pagamento o all'attivita' di emissione di
moneta elettronica e per conservare tale autorizzazione.
In relazione a cio', gli istituti, quando concludono o applicano
accordi di esternalizzazione di funzioni operative relative a servizi
di pagamento, di emissione di moneta elettronica o importanti, o di
esternalizzazione del sistema informativo o di componenti critiche
dello stesso assicurano che siano soddisfatte le condizioni seguenti:
a) il fornitore di servizi disponga della competenza, della
capacita' e di qualsiasi autorizzazione richiesta dalla legge per
esercitare le funzioni esternalizzate in maniera professionale e
affidabile;
b) il fornitore di servizi presti i servizi esternalizzati in
maniera efficace; a questo scopo l'istituto si dota di metodi per la
valutazione del livello dei servizi di tale fornitore;
c) il fornitore sorvegli adeguatamente l'esecuzione delle
funzioni esternalizzate e gestisca in modo appropriato i rischi
connessi con l'esternalizzazione;
d) l'istituto conservi la competenza richiesta per controllare
efficacemente le funzioni esternalizzate e per gestire i rischi
connessi all'esternalizzazione e controlli tali funzioni e gestisca
tali rischi; in tale ambito individua all'interno della propria
organizzazione un responsabile del controllo delle funzioni
esternalizzate ("referente per le attivita' esternalizzate");
e) il fornitore di servizi informi l'istituto di qualsiasi
sviluppo che potrebbe incidere in modo rilevante sulla sua capacita'
di eseguire le funzioni esternalizzate in maniera efficace e in
conformita' con la normativa e i requisiti vigenti;
f) vi siano clausole risolutive espresse che consentano
all'istituto di porre termine all'accordo di esternalizzazione in
presenza di eventi che possano compromettere la capacita' del
fornitore di garantire il servizio ovvero quando si verifichi il
mancato rispetto del livello di servizio concordato;
g) il fornitore di servizi collabori con le autorita' di
vigilanza per quanto riguarda le attivita' esternalizzate;
h) l'istituto, i suoi revisori contabili e le autorita' di
vigilanza abbiano effettivo accesso ai dati relativi alle attivita'
esternalizzate e ai locali in cui opera il fornitore di servizi; le
autorita' di vigilanza siano in grado di esercitare i predetti
diritti di accesso;
i) il fornitore di servizi garantisca la protezione delle
informazioni riservate relative all'istituto e ai suoi clienti;
j) l'istituto e il fornitore di servizi adottino, applichino e
mantengano un piano di emergenza per il ripristino dell'operativita'
dei sistemi in caso di disastro e la verifica periodica dei
dispositivi di back-up, quando cio' sia necessario in considerazione
della funzione esternalizzata;
k) i diritti e gli obblighi rispettivi dell'istituto e del
fornitore di servizi siano chiaramente definiti e specificati in un
accordo scritto.
Distribuzione e rimborso di moneta elettronica
Gli istituti di moneta elettronica, quando concludono o applicano
accordi di distribuzione e rimborso della moneta elettronica,
assicurano che siano soddisfatte, ove applicabili, le condizioni di
cui al precedente paragrafo.
Fermo restando il rispetto delle condizioni sopra elencate, nel
caso in cui il soggetto convenzionato che distribuisce la moneta
elettronica riceve direttamente dal cliente le somme a fronte della
moneta elettronica da emettere e rilascia contestualmente lo
strumento di pagamento rappresentativo (fisico o virtuale) della
stessa, l'accordo di esternalizzazione definisce anche:
- le modalita' e i termini mediante i quali gli importi ricevuti
sono riconosciuti all'istituto di moneta elettronica, anche al fine
di determinare il momento di emissione della moneta elettronica;
- i presidi adottati a fronte del rischio connesso con
comportamenti del soggetto distributore in violazione delle
disposizioni vigenti.
Il servizio di distribuzione della moneta elettronica puo'
includere la stipula del contratto con il cliente, previo
assolvimento degli obblighi di adeguata verifica della clientela nel
rispetto delle vigenti disposizioni in materia di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento al terrorismo.