Allegato
NOTA ILLUSTRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE PER L'ESERCIZIO
FINANZIARIO 2021 E ROGRAMMATICA PER IL TRIENNIO 2021-2023
A) Quadro normativo di riferimento.
Con la legge 12 luglio 2011, n. 112, approvata dal Parlamento
all'unanimita', la Repubblica italiana ha istituito l'Autorita'
garante per l'infanzia e l'adolescenza, dando attuazione, da un lato,
all'art. 31, secondo comma, della Costituzione («La Repubblica
protegge la maternita', l'infanzia e la gioventu', favorendo gli
istituti necessari a tale scopo»), dall'altro alla normativa
sovranazionale vigente in materia di infanzia e adolescenza.
In particolare, gli articoli 12 e 18 della Convenzione
internazionale sui diritti del fanciullo, approvata dall'Assemblea
generale delle Nazioni unite il 20 novembre 1989 e resa esecutiva in
Italia dalla legge 27 maggio 1991, n. 176, prevedono espressamente
l'istituzione, da parte degli Stati aderenti, di organismi
istituzionalmente preposti alla promozione e alla tutela dei diritti
dei bambini e degli adolescenti.
Anche sul piano europeo, l'art. 12 della Convenzione
sull'esercizio dei diritti dei fanciulli, sottoscritta a Strasburgo
il 25 gennaio 1996 e resa esecutiva in Italia dalla legge 20 marzo
2003, n. 77, ha sollecitato gli Stati a promuovere, in concreto,
l'esercizio dei diritti dei fanciulli, attraverso la costituzione di
organi aventi, tra l'altro, funzioni propositive e consultive su
progetti legislativi in materia di infanzia.
Con la citata legge l'Italia - che pur negli anni ha dimostrato
grande attenzione e sensibilita' alle problematiche minorili
istituendo numerosi organismi dotati di specifiche attribuzioni in
materia - ha colmato una lacuna legislativa dell'ordinamento che solo
parzialmente talune regioni e province autonome avevano coperto fino
ad oggi, nei limiti delle loro competenze, istituendo figure preposte
a tutelare i diritti dell'infanzia a livello locale.
Nel contempo, con l'istituzione di questa nuova Autorita' di
garanzia, preposta in modo esclusivo alla promozione e alla tutela
dei diritti delle persone di minore eta', il nostro Paese ha dato
attuazione ad obblighi internazionali ed europei derivanti
dall'appartenenza ad istituzioni ed organismi sovranazionali.
La legge n. 112/2011 definisce, agli articoli 2 e 3, le modalita'
di nomina, i requisiti, le incompatibilita' e l'indennita' di carica
spettante al titolare dell'Autorita' garante per l'infanzia e
l'adolescenza - che e' organo monocratico - nonche' le sue competenze
specifiche, con particolare riferimento alla promozione
dell'attuazione della Convenzione internazionale sui diritti del
fanciullo in Italia, alla collaborazione continuativa e permanente
con i Garanti dell'infanzia e dell'adolescenza delle regioni e delle
province autonome e con tutte le Istituzioni competenti in materia di
infanzia e adolescenza, alla consultazione delle associazioni ed
organizzazioni di settore, ai poteri consultivi, di indirizzo e
controllo.
Tali competenze si inquadrano nel sistema generale di tutela
dell'infanzia e dell'adolescenza, all'interno del quale operano, come
e' noto, una pluralita' di soggetti, pubblici e privati, che a
diverso titolo si impegnano per la promozione e la tutela dei diritti
e degli interessi dei bambini e degli adolescenti che vivono nel
nostro Paese.
In tale contesto, il ruolo dell'Autorita' garante, quale emerge
dal dettato normativo, e' quello di mettere a fattor comune le
diverse esperienze, creando sinergie e idonee forme di cooperazione e
raccordo non solo con le istituzioni e gli altri organismi pubblici
preposti alla cura dell'infanzia e dell'adolescenza, ma anche con le
associazioni ed organizzazioni del cd. terzo settore, nonche' con gli
operatori professionali e con le loro associazioni rappresentative
(magistrati, avvocati, assistenti sociali, psicologi, medici ecc.).
L'art. 5 della citata legge disciplina, invece, l'organizzazione
dell'autorita', istituendo l'ufficio dell'Autorita' garante per
l'infanzia e l'adolescenza.
Tale ufficio costituisce la struttura organizzativa, posta alle
dirette dipendenze dell'Autorita' garante, attraverso la quale
l'autorita' medesima esercita le funzioni e i compiti ad essa
attribuiti dal citato art. 3 della legge istitutiva.
Il comma 1 dell'art. 5 stabilisce la composizione dell'ufficio,
precisando che esso debba essere composto, ai sensi dell'art. 9,
comma 5-ter del decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 303,
esclusivamente da «dipendenti del comparto Ministeri o appartenenti
ad altre amministrazioni pubbliche, in posizione di comando
obbligatorio, nel numero massimo di dieci unita' ... di cui una di
livello dirigenziale non generale, in possesso delle competenze e dei
requisiti di professionalita' necessari in relazione alle funzioni e
alle caratteristiche di indipendenza e imparzialita' dell'Autorita'
garante». Inoltre la legge di bilancio 27 dicembre 2017, n. 205, ha
previsto ulteriori dieci unita' di personale anch'esse appartenenti
ad altre amministrazioni pubbliche, in posizione di comando
obbligatorio.
Il comma 2 del citato art. 5 stabilisce, invece, che «le norme
concernenti l'organizzazione dell'ufficio dell'Autorita' garante e il
luogo dove ha sede l'ufficio, nonche' quelle dirette a disciplinare
la gestione delle spese, sono adottate, entro novanta giorni dalla
data di entrata in vigore della presente legge, con decreto del
Presidente del Consiglio dei ministri, su proposta dell'Autorita'
garante».
La predetta disposizione aggiunge anche che «ferme restando
l'autonomia organizzativa e l'indipendenza amministrativa
dell'Autorita' garante, la sede e i locali destinati all'ufficio
dell'Autorita' medesima sono messi a disposizione dalla Presidenza
del Consiglio dei ministri senza nuovi o maggiori oneri a carico
della finanza pubblica».
In attuazione di tale disposizione normativa, e' stato emanato,
su proposta dell'Autorita' garante, il decreto del Presidente del
Consiglio dei ministri 20 luglio 2012, n. 168, diretto a disciplinare
l'organizzazione ed il luogo ove ha sede l'ufficio, nonche' la
gestione delle spese («Regolamento recante l'organizzazione
dell'ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza,
la sede e la gestione delle spese, a norma dell'art. 5, comma 2,
della legge 12 luglio 2011, n. 112»), di seguito denominato
«regolamento».
Sul piano finanziario, il citato art. 5 precisa al comma 3 che le
spese per l'espletamento delle competenze dell'Autorita' e per le
attivita' connesse e strumentali, nonche' per il funzionamento
dell'ufficio «sono poste a carico di un fondo stanziato a tale scopo
nel bilancio della Presidenza del Consiglio dei ministri ed iscritto
in apposita unita' previsionale di base dello stesso bilancio della
Presidenza del Consiglio dei ministri».
La medesima disposizione precisa, al comma 4, che l'Autorita'
garante dispone del suddetto fondo - pertanto ha piena autonomia
finanziaria - ed e' soggetta agli ordinari controlli contabili.
B) Criteri di formazione del bilancio di previsione 2020 e adozione
del piano dei conti integrato.
Il bilancio di previsione 2021, come previsto dall'art. 12 del
regolamento, si compone degli schemi di bilancio, redatti sulla base
degli obiettivi e dei programmi da realizzare nell'anno di
riferimento, cosi' come individuati nel documento programmatico
adottato dal Garante, e della nota illustrativa che riporta i criteri
seguiti nella predisposizione del bilancio, nonche' ogni altra
informazione utile sulla gestione.
Al bilancio annuale di previsione e' allegata la tabella
dimostrativa del presunto risultato di amministrazione al 31 dicembre
dell'esercizio precedente quello cui il bilancio si riferisce.
La tabella e' formulata in base alla situazione dei conti alla
data di elaborazione del bilancio di previsione.
Il risultato di amministrazione e' costituito dalla somma
algebrica delle disponibilita' non impegnate e dei maggiori o minori
accertamenti di entrata (cfr. art. 15 del regolamento).
In aggiunta, ai sensi dell'art. 14 del regolamento, al bilancio
annuale di previsione e' allegato il bilancio pluriennale, elaborato
solo in termini di competenza e riferito ad un arco temporale
triennale. Il bilancio pluriennale e' aggiornato annualmente in
ragione di eventuali variazioni e/o di introduzione di norme
applicabili all'autorita'.
Come previsto dall'art. 13 del regolamento, il bilancio di
previsione e' costituito per le entrate e per le spese da un unico
Centro di responsabilita' amministrativa.
Per quanto riguarda le entrate dell'autorita', come disposto dal
comma 2 del citato art. 13, esse sono costituite da:
a) contributo finanziario ordinario dello Stato;
b) assegnazioni e contributi da parte di pubbliche
amministrazioni ed enti privati senza finalita' di lucro, per
l'esecuzione di specifiche iniziative;
c) contributi dell'Unione europea o di altri organismi
internazionali per la partecipazione a programmi o progetti;
d) attivita' di assistenza e di formazione commissionate da
istituzioni pubbliche e private, nazionali ed estere, nonche' da
organismi internazionali;
e) ogni altra eventuale entrata connessa all'attivita' del
garante o prevista dall'ordinamento;
f) avanzo presunto, con separata indicazione della quota
vincolata;
g) entrate per partite di giro.
Con riferimento all'entrate dell'autorita' - lettera c), in data
9 marzo 2018 e' stato determinato di avanzare al Ministero
dell'interno, Dipartimento per le liberta' civili e l'immigrazione,
nella qualita' di autorita' responsabile del «Fondo asilo, migrazione
ed integrazione 2014-2020» una domanda di ammissione al finanziamento
per la realizzazione di un progetto finanziato dal Fondo asilo,
migrazione e integrazione inerente la realizzazione di interventi
gestionali tesi a porre in essere una azione di sensibilizzazione
verso la tutela volontaria a favore dei Minori stranieri non
accompagnati (MSNA) e di supporto ai tutori volontari e di dotarsi,
allo scopo, di un partner progettuale.
L'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza e il Ministero
dell'interno, Dipartimento per le liberta' civili e l'immigrazione
hanno sottoscritto la relativa Convenzione di sovvenzione avente ad
oggetto il progetto (PROG-2342) «Monitoraggio della tutela volontaria
per minori stranieri non accompagnati in attuazione dell'art. 11,
legge n. 47/2017» per l'importo complessivo pari ad euro 2.796.880,00
a valere sul Fondo asilo, migrazione e integrazione (FAMI) 2014-2020.
Si evidenzia che di tale importo euro 1.957.816,00 sono stati
accertati e riscossi nell'esercizio 2018; nell'esercizio 2019 non
sono stati accertate e riscosse somme, nell'esercizio 2020 sono
accertate e riscosse somme pari ad euro 229.339,02; l'importo
restante pari a euro 609.724,98 e' previsto nello stanziamento di
entrata del 2021.
Per quanto riguarda le spese dell'autorita', come disposto dal
comma 5 del citato art. 13, esse sono articolate funzionalmente in
macroaggregati e, ai fini della gestione e della rendicontazione,
sono ripartite in capitolo secondo l'oggetto della spesa.
Nel bilancio di previsione e' iscritto un fondo di riserva, come
disposto dall'art. 16 del regolamento, da utilizzare nel corso
dell'esercizio finanziario per esigenze di nuove o maggiori spese. I
prelevamenti dal fondo di riserva sono disposti dal garante, mediante
corrispondente incremento degli stanziamenti di altri capitoli di
spesa, ovvero la costituzione delle dotazioni finanziarie di capitoli
di nuova istituzione. Sul fondo di riserva non sono emessi mandati di
pagamento.
Il bilancio di previsione per l'anno 2021 dell'autorita' tiene
conto delle disposizioni del decreto del Presidente della Repubblica
4 ottobre 2013, n. 132, in cui e' definito che le amministrazioni
pubbliche in contabilita' finanziaria adottino un piano dei conti
integrato comune, costituito dall'elenco delle voci del bilancio
gestionale finanziario e dei conti economici e patrimoniali, in modo
da consentire la rilevazione unitaria dei fatti gestionali per tutte
le amministrazioni pubbliche.
L'adozione del piano dei conti integrato, strutturato
gerarchicamente secondo vari livelli di dettaglio, nel rispondere
all'obiettivo di garantire l'armonizzazione dei sistemi contabili e
degli schemi di bilancio delle amministrazioni pubbliche in
contabilita' finanziaria, realizza uno schema classificatorio comune
a tutte le amministrazioni pubbliche, rilevando le entrate e le spese
sulla base di comuni criteri di contabilizzazione.
In linea con le citate disposizioni, l'autorita' ha adottato il
piano dei conti integrato. A tal fine si e' provveduto a ricondurre i
singoli capitoli di entrata e di spesa del bilancio dell'autorita'
alle singole voci dei livelli di classificazione contenuti nel piano
dei conti integrato, al fine di uniformare il documento contabile
alla struttura di riferimento. Per ogni capitolo del bilancio sono
stati quantificati, in via preliminare, gli importi dei residui
presunti al 31 dicembre 2020 e le previsioni definitive per l'anno
2021. Sulla base dei singoli oggetti di entrata o di spesa di ogni
singolo capitolo si e' quindi individuata la corrispondenza univoca
di ciascun capitolo di spesa con i conti del bilancio armonizzato.
In ragione di cio', e' stato allegato il documento riportante le
previsioni per l'esercizio finanziario 2021 e per il triennio
2021-2023 secondo la struttura del piano dei conti integrato ai sensi
dell'art. 3, comma 4, del decreto del Presidente della Repubblica 4
ottobre 2013, n. 132, che prevede l'esposizione degli importi
previsionali al IV livello.
Accanto a tale prospetto, e' stato predisposto il bilancio per
capitoli, in AGIA corrispondenti al sesto livello del piano dei conti
integrato pubblicato con il decreto del Presidente della Repubblica 4
ottobre 2013, n. 132, al quale possono ricorrere le amministrazioni
sulla base della necessita' informativa delle proprie scritture
contabili, come indicato dal comma 5 dell'art. 3 dello stesso decreto
del Presidente della Repubblica.
Si richiama in merito che il regolamento ai sensi dell'art. 4,
comma 3, lettera b) del decreto legislativo n. 91/2011, sostitutivo
dei regolamenti contabili degli enti pubblici non economici, compresa
l'autorita', che dovra' definire tra l'altro gli schemi di bilancio
per missioni e programmi, non e' stato ancora emanato, e che quindi
l'autorita' ha adottato il piano dei conti integrato, che ha
associato alle proprie rilevazioni contabili, ma mantiene lo schema
di bilancio definito dall'art. 13 del decreto del Presidente del
Consiglio dei ministri 20 luglio 2012, n. 168, regolamento recante
l'organizzazione dell'ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e
l'adolescenza.
Da un punto di vista metodologico la presente relazione al
bilancio di previsione espone e analizza i dati finanziari piu'
significativi dell'attivita' dell'ente. L'analisi si sviluppera'
seguendo una sequenza logica ed espositiva che consente di rilevare
le entrate e le uscite per tipologia di spesa.
C) Dati contabili.
Premessa.
La legge n. 112/2011 ed il decreto del Presidente del Consiglio
dei ministri 20 luglio 2012, n. 168, costituiscono lo specifico
fondamento normativo dell'autonomia organizzativa e contabile
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza, peraltro
declinata nel rispetto dei principi generali che regolano la
contabilita' pubblica.
In tale ambito e' redatto il bilancio di previsione per
l'esercizio finanziario 2021 dell'autorita'. Il documento evidenzia
le fonti di finanziamento a livello di missione e di programma
consentendo la completa tracciabilita' dei flussi finanziari ed
espone le entrate e le spese relative al funzionamento della
struttura.
Le risorse che alimentano il bilancio dell'autorita' attengono
alla missione 24 «Diritti sociali, politiche sociali e famiglia» -
programma 24.5 «Famiglia, pari opportunita' e situazioni di disagio».
Sono iscritte nel bilancio dello Stato, nello stato di previsione del
Ministero dell'economia e delle finanze, sul capitolo di spesa n.
2118 (pg. 01 e pg. 02) da cui, a norma dell'art. 5, comma 3 della
legge n. 112/2011, affluiscono nel bilancio della Presidenza del
Consiglio dei ministri, ove sono appostate in entrata sul capitolo n.
841 e nella spesa nel Centro di responsabilita' 15 «Politiche per la
famiglia» sui capitoli numeri 523 e 524, per essere conseguentemente
assegnate al bilancio autonomo dell'autorita'.
Nel corso del 2018, l'autorita' ha istituito, inoltre, un
apposito capitolo di entrata «513 - Trasferimenti correnti da
amministrazioni centrali», al fine di accogliere i fondi europei del
FAMI 2014-2020, gestito dal Ministero dell'interno, dedicati al
progetto di monitoraggio della tutela volontaria per i minori
stranieri non accompagnati che l'autorita' e' chiamata a svolgere
dalla legge n. 47/2017.
Al fine di dare piena attuazione a quanto disposto dall'art. 4
del vademecum di attuazione del progetto FAMI, definito dal Ministero
dell'interno, l'autorita' ha provveduto a definire un sistema di
contabilita' separata per la gestione del FAMI, sulla base del quale
ha provveduto ad elaborare ed allegare al bilancio di previsione, un
bilancio previsionale specifico del FAMI, estrapolando dal bilancio
di previsione gli importi di pertinenza del fondo.
Analisi delle entrate correnti.
Contributo finanziario ordinario dello Stato.
Gli stanziamenti assegnati al bilancio di previsione
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza per il 2020, a
legislazione vigente, risultano complessivamente definiti in euro
2.209.572,00 di cui euro 200.000,00 destinati agli oneri di natura
obbligatoria ed euro 2.009.572,00 alle spese rimodulabili per il
funzionamento della struttura, in uguale misura rispetto
all'assestato del 2020.
La stima degli stanziamenti 2021 e' stata effettuata pertanto
sulla base dei trasferimenti a favore dell'autorita' stanziati nel
bilancio di previsione 2020-2022 della Presidenza del Consiglio dei
ministri.
Con l'assestamento dell'anno 2021, se opportuno, e per il
triennio 2021-2023 della Presidenza del Consiglio dei ministri,
saranno effettuate le eventuali variazioni in aumento o in
diminuzione della relativa voce del bilancio annuale di previsione e
del bilancio pluriennale dell'autorita'.
Trasferimenti correnti da amministrazioni centrali.
Gli stanziamenti assegnati al bilancio di previsione
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza per il 2021, a
legislazione vigente, sono anche composti dal trasferimento di fondi
europei del FAMI 2014-2020, gestito dal Ministero dell'interno,
dedicati al progetto di monitoraggio della tutela volontaria per i
minori stranieri non accompagnati che l'autorita' e' chiamata a
svolgere dalla legge n. 47/2017 e sono pari ad euro 609.724,98.
Analisi delle spese correnti.
Spese per indennita' di carica del Garante, oneri riflessi e
attivita' strumentale.
Gli stanziamenti dedicati all'indennita' di carica del garante,
compresi i relativi oneri riflessi, sono definiti in coerenza con
l'art. 2, comma 4, della legge n. 112/2011 che autorizza la spesa di
200.000,00 euro interamente finanziata dall'apposito stanziamento di
entrata (cap. 501 «Fondo per le spese di natura obbligatoria
dell'ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza).
A tal ragione, lo stanziamento per l'anno 2021, comprensivo degli
oneri previdenziali e fiscali, e' pari ad euro 200.000,00 ai quali e'
stata sottratta la somma pari alla differenza tra il trattamento
economico accessorio spettante per l'incarico di garante dell'ufficio
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza ed il limite
retributivo massimo attribuibile ai sensi dell'art. 23 ter, comma 2,
decreto-legge n. 201/2011, cosi' come previsto dai vincoli di finanza
pubblica per finalita' di contenimento della spesa delle pubbliche
amministrazioni.
L'importo netto risultante e' pari a euro 141.085,21, di cui
sulla quota parte di 61.554,08 euro sono conteggiati oneri riflessi
contributivi pari a 3.496,27 euro (5,68%) e fiscali pari a 20.128,18
euro (32,70%).
Le spese per attivita' strumentale sono afferenti ai rimborsi per
le spese di missione sul territorio nazionale ed estero, strettamente
correlati e funzionali all'espletamento dell'attivita' istituzionale
del garante, per cui e' stanziato l'importo di euro 15.000,00.
Spese per il personale.
Come richiamato sub A), il comma 1 dell'art. 5 stabilisce che
l'ufficio dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza debba
essere composto, ai sensi dell'art. 9, comma 5-ter del decreto
legislativo 30 luglio 1999, n. 303, esclusivamente da dipendenti del
comparto Ministeri o appartenenti ad altre amministrazioni pubbliche,
in posizione di comando obbligatorio, nel numero massimo di dieci
unita', di cui una di livello dirigenziale non generale, in possesso
delle competenze e dei requisiti di professionalita' necessari in
relazione alle funzioni e alle caratteristiche di indipendenza e
imparzialita' dell'autorita' garante.
La legge di bilancio 27 dicembre 2017, n. 205, inoltre, ha
previsto ulteriori dieci unita' di personale anch'esse appartenenti
ad altre amministrazioni pubbliche, in posizione di comando
obbligatorio.
A causa del lungo regime di prorogatio e della situazione di
incertezza della conferma della posizione di comando, alla data
dell'elaborazione del presente bilancio di previsione, l'ufficio
dell'Autorita' garante per l'infanzia e l'adolescenza e' composto,
pertanto, da tredici unita' di personale, delle quali tre provenienti
dai ruoli del Ministero della giustizia, tra cui la dirigente
coordinatrice, tre dai ruoli del Ministero del lavoro e delle
politiche sociali, due dal ruoli del Ministero della difesa, due dai
ruoli della Regione Lazio, una dai ruoli del Ministero dell'interno,
una dai ruoli del Ministero dell'istruzione dell'universita' e della
ricerca ed infine una dai ruoli del Ministero dell'economia e delle
finanze.
Le spese per il personale in esame ammontano a complessivi euro
773.530,00 ed attengono agli emolumenti accessori, comprensivi degli
oneri diretti e riflessi, per tutte le venti unita' di personale
previste dalla legge istitutiva dell'autorita' e dalla legge di
bilancio 2017, compreso il dirigente.
La voce in esame include le spese per buoni pasto al personale
nella quale sono state stanziate le somme relative all'erogazione del
servizio sostitutivo di mensa attraverso l'emissione di buoni pasto.
La consistenza dello stanziamento e' stata determinata in euro
30.000,00.
In considerazione dell'equiparazione giuridico-economica del
personale dell'ufficio al personale della Presidenza del Consiglio
dei ministri (art. 6, comma 2 del regolamento), la stessa Presidenza
supporta l'autorita' nella gestione del trattamento economico
accessorio del personale, anticipando il pagamento degli emolumenti
accessori spettanti, da rimborsare a carico dei pertinenti
stanziamenti del bilancio dell'autorita'. Parimenti, la Presidenza
del Consiglio dei ministri anticipa, a rimborso, il pagamento degli
emolumenti accessori al dirigente dell'ufficio, corrisposti per la
retribuzione di posizione variabile.
Spese per consumi intermedi.
La voce di spesa in esame, per la quale e' stata stimata una
somma pari ad euro 310.955,00 accoglie le somme finalizzate alla
dotazione dei beni e dei servizi necessari all'ufficio per consentire
il pieno esercizio delle funzioni istituzionali conferite al garante
dall'art. 3 della legge n. 112/2011, sostanzialmente uguale rispetto
agli stanziamenti del 2020.
Si richiama che la legge 27 dicembre 2019, n. 160, con
particolare riferimento ai commi 590 e seguenti dell'art. 1, ha
introdotto nell'ordinamento nuove norme di contenimento della spesa,
da tenere in considerazione ai fini dell'assestamento e delle
variazioni del bilancio 2020 e della formulazione dei bilanci degli
esercizi successivi.
In attuazione di tali norme, i valori complessivi della spesa per
l'acquisto di beni e servizi rientranti nelle spese di funzionamento,
consentendo all'interno della stessa una modulazione e ripartizione
delle risorse fra le singole voci di spesa in relazione alle esigenze
gestionali dell'autorita', a partire dall'esercizio 2020 non possono
essere superiori al valore medio sostenuto per le medesime finalita'
negli esercizi finanziari 2016, 2017 e 2018, come risultante dai
relativi rendiconti o bilanci deliberati; in tale ambito, le voci di
spesa per l'acquisto di beni e servizi sono individuate con
riferimento alle corrispondenti voci, rilevate in conto competenza,
del piano dei conti integrato previsto dal regolamento di cui al
decreto del Presidente della Repubblica 4 ottobre 2013, n. 132.
Il limite di spesa per le spese di beni e servizi rientranti in
costi di funzionamento, cosi' determinato, assomma ad euro
248.721,52.
Lo stanziamento di euro 310.955,00 per consumi intermedi
comprende euro 246.955,00 relativi a capitoli riconducibili alla
macro categoria 3 del piano dei conti integrato (acquisto di beni e
servizi), inferiori quindi al limite di spesa sopra indicato, euro
38.500,00 per stanziamenti non soggetti a contenimento in quanto
riferiti ad altra macro categoria, ed euro 35.000,00 per spesa
informatica non soggetta a tale limite ai sensi della circolare RGS
del 21 aprile 2020, n. 9, in quanto spese sostenute per dare
attuazione all'applicazione delle misure di contenimento
dell'emergenza COVID-19 (spese informatiche collegate all'adozione
delle misure inerenti al c.d. smart working per i lavoratori
dipendenti).
La tabella allegata alla presente relazione dettaglia la
determinazione dei limiti di spesa sopra indicati.
Si evidenziano di seguito i principali stanziamenti di spesa e le
relative variazioni rispetto alle previsioni assestate del 2020:
spese per missioni del personale sul territorio nazionale ed
estero (cap. 130), per il quale e' stata stanziata una somma pari ad
euro 4.000,00 sostanzialmente uguale allo stanziamento 2020;
spesa per attivita' di comunicazione istituzionale (cap. 132),
per le quali e' stata stanziata una somma pari ad euro 35.000,00,
uguale allo stanziamento 2020;
spese per la gestione e manutenzione del sito web istituzionale
e dei sistemi informativi (cap. 133), per le quali e' stata stanziata
una somma pari ad euro 35.000,00, uguale allo stanziamento 2020;
spese di pubblicazione e stampa (cap. 136), per le quali e'
stata stanziata una somma pari a euro 37.355,00, uguale allo
stanziamento 2020.
Spese per interventi.
In coerenza con le finalita' istituzionali attribuite
all'autorita' dall'art. 3 della legge n. 112/2011, nonche' con gli
obiettivi e i programmi definiti dal garante nel Documento di
programmazione triennale 2017-2019, sono stati previsti interventi
per complessivi euro 1.207.882,19, di cui euro 599.882,19 dedicati al
finanziamento del progetto «Monitoraggio della tutela volontaria per
minori stranieri non accompagnati in attuazione dell'art. 11, legge
n. 47/2017», a valere sul Fondo asilo, migrazione e integrazione
(FAMI) 2014-2020. Tale importo esaurisce la disponibilita' del fondo
FAMI, la cui data di termine e' stabilita al 31 maggio 2021.
Gli stanziamenti delle voci in esame tengono conto della
realizzazione dei seguenti progetti ed iniziative future:
realizzazione di progetti ed iniziative per la
sensibilizzazione e la diffusione della cultura dell'infanzia e
dell'adolescenza, anche in collaborazione con associazioni e soggetti
privati comunque interessati al raggiungimento delle finalita' di
tutela dei diritti e degli interessi delle persone di minore eta'
(cap. 170, 176, 177 e 178), con uno stanziamento complessivo pari ad
euro 323.000,00; si richiama in particolare lo stanziamento sul
capitolo 170, ridotto da oltre due milioni di euro nel 2021 a
100.000,00 euro nel 2021, in considerazione dell'effettiva spesa
sostenuta nel 2020 per tale finalita', pari a euro 39.325,00;
realizzazione di iniziative connesse con la Giornata mondiale
per i diritti dell'infanzia e dell'adolescenza (cap.172), pari ad
euro 85.000,00;
concessione di contributi a progetti/iniziative promossi da
associazioni, organizzazioni o enti senza scopo di lucro, secondo le
disposizioni del decreto del garante rep. n. 43/2014 prot. n. 2011
del 17 giugno 2014 e successive modificazioni ed integrazioni (cap.
173), con uno stanziamento complessivo pari ad euro 120.000,00;
realizzazione del progetto «Monitoraggio della tutela
volontaria per minori stranieri non accompagnati in attuazione
dell'art. 11, legge n. 47/2017», con uno stanziamento complessivo
pari ad euro 599.882,19, di cui euro 166.306.76 per risorse gestite
direttamente dall'autorita' e euro 433.575,43 da trasferire alle
istituzioni sociali partner del progetto. L'iniziativa e' finanziata
dalle risorse europee del Fondo asilo, migrazione e integrazione
(FAMI), gestito dal Ministero dell'interno, per l'importo complessivo
pari ad euro 2.796.880,00. Il progetto punta ad assicurare, grazie ai
fondi UE del FAMI 2014-20, omogenei diritti ai ragazzi ovunque si
trovino in Italia, valorizzando l'operato dei tutori volontari e
degli altri soggetti coinvolti nel sistema di protezione. Una serie
di iniziative e di risorse saranno messe a disposizione e declinate
secondo le specifiche esigenze dei singoli territori, individuate
grazie al coinvolgimento degli attori del sistema di accoglienza: i
garanti, i tribunali per i minorenni, i servizi delle prefetture, gli
enti locali, le aziende sanitarie e le associazioni del terzo
settore.
Analisi delle spese in conto capitale.
Spese in conto capitale.
Le spese in conto capitale sono previste in euro 67.000,00, in
aumento di euro 11.000,00 euro rispetto alle previsioni dell'anno
precedente.
La consistenza dello stanziamento relativo alle spese in conto
capitale e' destinata prevalentemente all'acquisto di attrezzature
informatiche (cap. 201) e per la realizzazione e lo sviluppo di
sistemi informativi (cap. 204), nonche' il potenziamento del sito web
dell'Autorita', al fine di accrescere la visibilita' e ottimizzare la
fruizione delle informazioni da parte degli utenti esterni.
Fondo di riserva.
Il Fondo di riserva, destinato a coprire eventuali spese
impreviste e non preventivabili che dovessero insorgere
nell'esercizio 2021, e' stato determinato in euro 76.080,66, di poco
inferiore rispetto allo stanziamento effettuato nel 2020.
In sede di approvazione del rendiconto 2020 si valutera' la
possibilita' di adeguare il fondo di riserva anche sulla base di
quanto emerso da tale gestione.
Vincoli di finanza pubblica.
Con le nuove norme relative ai limiti di spesa per beni e servizi
rientranti nelle spese di funzionamento, la legge 27 dicembre 2019,
n. 160, abroga le precedenti norme di contenimento della spesa per
consumi intermedi, ed in particolare, per quanto di competenza
dell'autorita', l'art. 8, comma 3 del decreto-legge n. 95/2012 e
l'art. 50, comma 3 del decreto-legge n. 66/2014.
Al fine pero' di assicurare il rispetto degli obiettivi di
finanza pubblica, l'autorita' e' tenuta, ai sensi del comma 594 della
stessa legge, a versare annualmente entro il 30 giugno di ciascun
anno ad apposito capitolo dell'entrata del bilancio dello Stato un
importo pari a quanto dovuto nell'esercizio 2018 in applicazione
delle norme di cui all'allegato A annesso alla presente legge,
incrementato del 10 per cento.
Allo scopo, e' stanziata nel capitolo 302, versamenti all'entrata
dello Stato, la somma di euro 204.137,92, uguale a quanto stanziato
con l'assestamento del bilancio 2020.
Situazione amministrativa presunta.
L'avanzo di amministrazione presunto al 31 dicembre 2020 assomma
a euro 3.556.835,99.
Ai sensi del decreto del Presidente del Consiglio dei ministri n.
168/2012, l'avanzo di amministrazione o parte di esso puo' essere
utilizzato per il raggiungimento del pareggio di bilancio; tale
circostanza nelle previsioni del 2021 non si rende necessaria.
Su richiesta motivata del coordinatore dell'ufficio, il garante
puo' inoltre deliberare il riporto delle disponibilita' non impegnate
alla chiusura dell'esercizio finanziario, in aggiunta alla competenza
degli stanziamenti del nuovo bilancio di previsione.
Il presente bilancio e' presentato in pareggio senza utilizzo di
avanzo di amministrazione; si demanda al garante, in sede di
assestamento di bilancio, la valutazione di operare il riporto
dell'avanzo o di parte di esso a fronte della previsione di nuovi
interventi nel perseguimento della missione dell'autorita'.
Le previsioni di cassa.
Le previsioni di cassa sono state formulate in coerenza con le
esigenze di pagamento previste nell'esercizio 2021 in relazione agli
incassi previsti dai trasferimenti da parte della Presidenza del
Consiglio dei ministri e da parte del Fondo asilo, migrazione e
integrazione (FAMI), gestito dal Ministero dell'interno; si e' tenuto
conto dell'effettiva capacita' di spesa in relazione agli
stanziamenti di competenza e della necessita' di smaltimento dei
residui passivi.
Di seguito, si riporta un riepilogo delle previsioni di cassa per
l'esercizio 2021:
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|Fondo di cassa | |
|presunto al 1° | |
|gennaio 2021 | 4.032.329,74|
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|Incassi previsti | |
|nel 2021 | 2.947.296,98|
+-------------------+-------------------------+
|Pagamenti previsti | |
|nel 2021 | 4.084.319,12|
+-------------------+-------------------------+
|Saldo previsto al | |
|31 dicembre 2021 | 2.895.307,60|
+-------------------+-------------------------+
Bilancio pluriennale 2020-2022.
Al bilancio 2021 e' allegato, ai sensi dell'art. 14 del decreto
del Presidente del Consiglio dei ministri n. 168/2012, il bilancio
pluriennale per il triennio 2021-2023 anche secondo il piano dei
conti integrato.
Il bilancio pluriennale definisce il quadro di risorse
finanziarie che si prevede di impegnare nel triennio considerato,
evidenziando la correlazione esistente tra i flussi di entrata e
quelli di uscita.
Il bilancio di previsione pluriennale presenta un'articolazione
delle poste coincidente con quella del bilancio annuale di
previsione. Gli stanziamenti previsti nel bilancio di previsione
pluriennale per il primo anno di riferimento corrispondono a quelli
contenuti nel bilancio annuale di previsione del medesimo esercizio.
Le risorse previste per le annualita' 2022 e 2023 sono state
stanziate sulla base dei trasferimenti previsti nel bilancio di
previsione 2019-2021 della Presidenza del Consiglio dei ministri
destinati al funzionamento dell'autorita' con riferimento alle
medesime annualita'.
Con la nuova previsione per l'anno 2022 e per il triennio
2022-2024 della Presidenza del Consiglio dei ministri, l'autorita'
provvedera' ad aggiornare ed apportare le eventuali variazioni alle
previsioni di entrata e di spesa del bilancio pluriennale, in
coerenza con gli obiettivi e i programmi da realizzare in ciascun
anno di riferimento, come individuati nel documento programmatico.
Gli esercizi del triennio di previsione sono formulati in pareggio
finanziario.
In conseguenza, anche in relazione alla pianificazione strategica
e finanziaria che disporra' in garante, di nuova nomina al momento
dell'approvazione del presente bilancio, gli esercizi 2022 e 2023
sono previsti in costanza di entrate e di spese rispetto al 2021,
tenendo conto dell'esaurirsi in tali esercizi sia dei finanziamenti
che delle spese per il progetto FAMI.
Allegato: dimostrazione del rispetto dei limiti di spesa di cui
all'articolo 1, commi 590 e seguenti, della legge 27 dicembre 2019 n.
160.
Dimostrazione dei limiti di spesa ex L. 160/2019
Parte di provvedimento in formato grafico
BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE 2021
PARTE ENTRATA
Parte di provvedimento in formato grafico
BILANCIO DI PREVISIONE ANNUALE 2021
PARTE SPESA
Parte di provvedimento in formato grafico