Allegato
CONSIGLIO DI STATO
E TRIBUNALI AMMINISTRATIVI REGIONALI
Ufficio centrale di bilancio e ragioneria
Relazione illustrativa al conto finanziario dell'anno 2021
Premessa.
Il Conto finanziario 2021 del Consiglio di Stato e dei tribunali
amministrativi regionali, predisposto in conformita' a quanto
previsto dall'art. 7 e seguenti del Regolamento di autonomia
finanziaria di cui al decreto del Presidente del Consiglio di
Presidenza della giustizia amministrativa approvato con decreto del 6
febbraio 2012 e successive modificazioni, illustra a consuntivo i
dati della gestione del bilancio di previsione approvato con delibera
del Consiglio di Presidenza della giustizia amministrativa del 3
dicembre 2020.
Al riguardo, e' opportuno rilevare che in sede di predisposizione
del bilancio previsionale per l'anno 2021 si e' pervenuti, sulla base
delle esperienze maturate negli anni precedenti, alla realizzazione
di uno schema in grado di offrire elementi di valutazione omogenei
con l'attivita' svolta dalle pubbliche amministrazioni dei diversi
Paesi europei. In tal senso, in accordo con il MEF, oltre alla
classificazione economica, e' stata adottata la classificazione per
funzioni obiettivo COFOG.
I documenti di bilancio vengono esposti per Centri di
responsabilita' secondo la ripartizione in Missioni e Programmi. In
coerenza con i principi riformatori della legge n. 196 del 31
dicembre 2009, permane l'articolazione per centri di responsabilita'
che coincidono con le sottoelencate strutture organizzative:
CdR 1 - Segretario generale a cui e' affidata anche la gestione
degli uffici di supporto all'attivita' di indirizzo politico;
CdR 2 - Segretario delegato dei tribunali amministrativi
regionali;
CdR 3 - Segretario delegato del Consiglio di Stato.
A ciascun centro di responsabilita' sono affidate le risorse
finalizzate alla realizzazione di ogni programma con l'obiettivo
primario di rendere diretta la relazione tra somme stanziate ed
azioni perseguite.
Si conferma anche per il 2021 la gestione in forma accentrata nel
CDR 1 delle spese di personale di tutta la G.A., nonche' delle spese
per l'acquisizione di beni e servizi e per l'esecuzione di lavori
degli uffici generalisti.
In particolare per le spese del personale, dal 2021 la G.A. ha
aderito al sistema dei pagamenti degli emolumenti tramite la gestione
diretta da parte di NoiPA con l'istituzione dei capitoli 1200, 1201,
1202, 1203, 1204 ciascuno articolato in piu' piani gestionali nonche'
i capitoli per il versamento dell'IRAP ove dovuta.
Il prospetto espone per le entrate e per le spese il complesso
delle previsioni iniziali e delle variazioni intercorse durante
l'esercizio finanziario che hanno determinato le previsioni
definitive 2021, nonche' le entrate accertate, riscosse e rimaste da
riscuotere e le spese impegnate, pagate e rimaste da pagare per
l'esercizio di riferimento. Inoltre, con evidenze separate, la
gestione dei residui attivi e passivi provenienti dagli esercizi
precedenti.
Prima di procedere con l'esposizione delle risultanze contabili,
si rappresenta che la straordinaria emergenza epidemiologica
provocata dalla diffusione, dai primi mesi dell'anno 2020, del Virus
COVID-19 e dalla normativa emergenziale ha imposto la necessita' di
un modello lavorativo basato sullo smart-working, alternato, per
alcuni periodi, con quello in presenza presso la sede. Cio' ha
consentito la prosecuzione senza soluzione di continuita'
dell'attivita' istituzionale della G.A. con raggiungimento degli
obiettivi previsti per l'esercizio 2021.
Risultanze gestionali.
Si procede ad analizzare le piu' significative risultanze
contabili esposte nel conto finanziario 2021 elaborato da questo
Ufficio centrale di bilancio e ragioneria ai sensi del citato art. 7
del Regolamento di autonomia finanziaria.
Entrate.
Nello stato di previsione del Ministero dell'economia e delle
finanze per l'esercizio finanziario 2021 sul capitolo 2170 «Somma da
assegnare al Consiglio di Stato e tribunali amministrativi regionali»
lo stanziamento iniziale complessivo, ricomprendente sia le somme per
spese di natura obbligatoria sia quelle per il funzionamento della
giustizia amministrativa, risulta quantificato dalla legge di
bilancio n. 178/2020 (triennio 2021-2023) in euro 182.971.834,00,
somma che al termine dell'esercizio finanziario risulta accertata per
euro 193.406.232,50 e riscossa per pari importo.
I proventi disposti dal MEF sul capitolo 2170 confluiscono sui
corrispondenti capitoli del bilancio della G.A.: capitolo 1101
denominato «fondi provenienti dal bilancio dello stato e per
versamento ex art. 61, comma 9, legge 6 agosto 2008, n. 133» e il
capitolo 1103 denominato «Somme provenienti dal maggior gettito da
contributo unificato (art. 1, comma 309, legge n. 311/2004, art. 37,
decreto-legge n. 98/2011, art. 23, decreto-legge n. 98/2011, decreto
ministeriale 27 giugno 2017)».
Nell'ambito del bilancio della giustizia amministrativa, lo
stanziamento, previsto sulla base della legge di bilancio n. 160/2019
per il triennio 2020-2022, risulta essere pari ad euro 183.056.389,00
(capitolo 1101) mentre quello stabilito a titolo di contributo
unificato di euro 27.946.481,00 (capitolo 1103).
In fase di assestamento, con la variazione di bilancio proposta
dal Segretario generale della G.A in data 18 giugno 2021, il capitolo
1101 (fondi provenienti dal bilancio dello Stato) e' stato diminuito
di euro 84.555,00 per adeguare lo stanziamento a quello previsto
dalla legge di bilancio dello Stato n. 178/2020) e il capitolo 1103
(somme provenienti dal maggior gettito da contributo unificato - art.
1, comma 309, legge n. 311/2004, art. 37, decreto-legge n. 98/2011,
art. 23, decreto-legge n. 98/2011, decreto ministeriale 27 giugno
2017) ridotto di euro -7.644.634,00 in quanto contributo unificato
affluito nel 2020 e contabilizzato nell'avanzo.
Inoltre, in sede di assestamento, a seguito dell'approvazione del
conto finanziario 2020, avvenuta con la seduta del Consiglio di
Presidenza della G.A. in data 25 giugno 2021, il capitolo 1301
«avanzo di amministrazione dell'esercizio precedente» e' stato
adeguato all'esatta determinazione dell'avanzo di amministrazione
derivante dalla gestione 2020 pari ad euro 135.758.219,22. Pertanto,
l'importo dell'avanzo di amministrazione presunto di euro
114.637.769,00 e' stato riallineato a quello certo comportando una
variazione in aumento di euro 21.120.450,22.
A termine di esercizio finanziario 2021 le entrate complessive
della G.A. sono state quantificate in euro 339.750.684,88.
ENTRATE ACCERTATE 2020 RAFFRONTATE CON PREVISIONE DEFINITIVA E
CON ACCERTAMENTI 2021
Parte di provvedimento in formato grafico
Le entrate provenienti dal bilancio dello Stato- categoria I
Competenza.
Le entrate provenienti dal bilancio dello Stato hanno avuto una
previsione definitiva di euro 203.323.681,00 e sono state accertate e
riscosse per un importo pari ad euro 247.063.028,50 di cui euro
53.656.796,00 a titolo di contributo unificato. In particolare a tale
titolo sono state riscosse:
euro 20.872.148,00 somma corrispondente a quanto assegnato per
l'anno 2019 ai sensi ai sensi dell'art. 37, comma 10, 11-bis e 13 del
decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98 - convertito nella legge 15 luglio
2011, n. 111 e s.m.i. - DMT n. 248017 del 31 dicembre 2020;
euro 18.598.901,00 somma corrispondente a quanto assegnato per
l'anno 2020 ai sensi ai sensi dell'art. 37, comma 10, 11-bis e 13 del
decreto-legge 6 luglio 2011, n. 98 - convertito nella legge 15 luglio
2011, n. 111 e s.m.i. - DMT n. 253318 del 30 settembre 2021;
euro 14.185.747,46 somma corrispondente a quanto assegnato per
il periodo 1° novembre 2018 - 31 dicembre 2020 ai sensi ai sensi
dell'art. 37, comma 10, 11-bis e 13 del decreto-legge 6 luglio 2011,
n. 98 - convertito nella legge 15 luglio 2011, n. 111 e s.m.i. - DMT
n. 254671 del 2019.
Per quanto concerne le entrate provenienti dal capitolo 2170
«Somma da assegnare al Consiglio di Stato e tribunali amministrativi
regionali» l'incremento e' stato determinato dai seguenti
provvedimenti:
euro 2.141.260,00 somma corrispondente a quanto previsto per
l'esercizio 2021 dall'art. 1-bis, comma 4 e comma 6 del decreto-legge
n. 183/2020 - DMT 38390 del 15 aprile 2021;
euro 3.301.094,00 somma corrispondente a quanto previsto ai
sensi della legge 23 dicembre 1998, n. 448 - DMT 193711 del 12 agosto
2021;
euro 4.992.171,00 somma corrispondente a quanto previsto ai
sensi della legge 23 dicembre 1998, n. 448 - DMT 246265.
Residui.
In conto residui sono state riscosse somme per euro 314.502,00 in
applicazione dell'art. 48, comma 1 del decreto legislativo n. 165 del
30 marzo 2021 - DMT 204791/2020.
Le entrate eventuali e diverse - categoria II-
Competenza.
A termine di esercizio le entrate eventuali, preventivate in euro
655.000,00, sono state accertate per euro 2.337.938,78 e riscosse per
euro 1.295.571,06 con una rimanenza di euro 1.042.367,72, somma
quest'ultima, corrispondente al saldo al 31 dicembre 2021 del conto
corrente postale acceso presso la Tesoreria centrale della Banca
d'Italia intestato al Consiglio di Stato e TT.AA.RR.
In particolare:
la previsione di euro 55.000,00 - capitolo 1201 (somme inerenti
il fondo perequativo e previdenziale del personale di magistratura
(ex art. 8 della legge 6 luglio 2002, n. 137) in sede di gestione e'
stata accertata per euro 47.927,04 e riscossa per euro 27.025,61,
rimangono da riscuotere euro 20.901,43.
La previsione di euro 600.000,00 - capitolo 1202 (entrate
eventuali e diverse) e' stata determinata da somme provenienti sia
dai versamenti che il Consiglio della giustizia amministrativa della
Regione Siciliana effettua per il collocamento fuori ruolo di tre
Consiglieri di Stato, sia da rimborsi dovuti dagli enti ove prestano
servizio in posizione di comando alcune unita' della giustizia
amministrativa, nonche' da rimborsi per patrocinio legale, da alcuni
contratti attivi e contributi versati dai partecipanti ai diversi
concorsi quale versamento per le spese di organizzazione ed
espletamento del concorso. A tale titolo sono state accertate somme
per euro 2.276.227,08 riscosse per euro 1.254.760,79, rimangono da
riscuotere per euro 1.021.466,29.
A seguito dell'adozione del cedolino unico per il pagamento delle
competenze fisse ed accessorie, nell'ambito del CdR.1 - Segretariato
generale - sono stati istituiti nuovi capitoli e piani gestionali tra
cui il piano gestionale 50 dedicato alla imputazione dei titoli non
andati a buon fine e riemessi, originariamente imputati sullo stesso
capitolo di spesa. Nel corso dell'esercizio 2021 le somme che sono
affluite a tale titolo sul C.C. infruttifero n. 22331 «Consiglio di
Stato e TT.AA.RR.» allocate sul capitolo 1202 «entrate eventuali e
diverse» e destinate al finanziamento del piano gestionale 50 sono
state di euro 13.784,66 di cui: euro 13.670,92 relative al capitolo
1200 «competenze fisse ed accessorie corrisposte al personale di
magistratura del Consiglio di Stato e dei TT.AA.RR.» ed euro 113,74
per il capitolo 1203 «competenze fisse ed accessorie corrisposte al
personale amministrativo non dirigenziale, al netto dell'IRAP.»
Residui.
Per quanto concerne le entrate in conto residui 2021 risulta
interamente riscossa la somma di euro 159.061,59 afferente alle
entrate eventuali.
Spese
Competenza.
Le previsioni iniziali di spesa, come anche quelle definitive,
sono complessivamente pari alle previsioni relative all'entrata per
il principio del pareggio del bilancio. Gli stanziamenti previsti sui
singoli capitoli sono stati quantificati in forza di richiesta dei
titolari dei centri di spesa, conformemente alle esigenze dagli
stessi rappresentate.
Lo stanziamento complessivo delle spese in sede di previsione e'
stato quantificato in euro 326.345.639,00.
Le spese sono articolate, nell'ambito dei programmi, in
macroaggregati e ripartite in:
Spese Correnti - titolo I
Il totale delle spese correnti in sede di bilancio preventivo
sono state previste in euro 319.069.577,00, in sede di esercizio
hanno riportato un incremento dell'1,04%. Di seguito viene riportata
una tabella con le indicazioni della previsione definitiva esercizio
2020 e la previsione definitiva esercizio 2021, le somme impegnate,
pagate e rimaste da pagare nonche' le economie, di tutte le spese
correnti sostenute dalla G.A. nell'esercizio 2021 suddivise per i tre
Centri di responsabilita'.
Spese correnti - esercizio 2021
Parte di provvedimento in formato grafico
Nell'ambito delle spese correnti, le spese di personale (di
magistratura ed amministrativo), a conferma del trend degli esercizi
passati, sono prevalenti rispetto alle altre voci di spesa.
La previsione di spesa per il personale rispetto all'esercizio
2020 e' stata inferiore in quanto si e' tenuto conto del collocamento
a riposo di 11 magistrati, 1 dirigente e 35 amministrativi.
Nell'anno 2021 si e' proceduto all'assunzione di 33 Referendari
di cui al bando del 12 agosto 2019, 7 Consiglieri di Stato per nomina
governativa e 1 per concorso.
Per quanto concerne il personale amministrativo nel 2021 e' stata
portata a termine la procedura concorsuale avviata nel 2019 per
l'assunzione di 88 funzionari amministrativi.
Inoltre, anche per l'esercizio 2021 si sono svolti i percorsi di
riqualificazione del personale amministrativo per l'attribuzione
delle nuove fasce economiche all'interno dello stesso profilo
professionale, sulla base delle modalita' e dei criteri stabiliti con
le OO.SS.
Per l'esercizio 2021 le spese di personale, ricadenti
esclusivamente nel CdR 1 - Segretario generale - sono state
preventivate per euro 181.252.564,00 in diminuzione dello 0,99%
rispetto all'esercizio 2020.
Nel corso dell'esercizio la previsione definitiva delle spese del
personale e' stata di euro 181.967.167,19 ed a termine di esercizio
sono state impegnate somme per euro 169.613.043,53 e si e' realizzata
un'economia di euro 12.354.123,66.
In particolare, le economie sono state realizzate sul capitolo
1200 - pg 01 «competenze fisse ed accessorie corrisposte al personale
di magistratura del Consiglio di Stato e TT.AA.RR.» e segnatamente
sugli stipendi e i relativi oneri sociali. La previsione di spesa e'
stata operata in base ai posti messi a concorso con i bandi
concorsuali del 2019 e 2020, che tuttavia non sono stati
integralmente coperti, con conseguenti assunzioni in numero inferiore
ai posti banditi.
Le spese per beni e servizi, preventivate per euro 29.558.772,00,
gia' in misura minore rispetto al bilancio assestato 2020 (euro
32.234.473,90), al termine dell'esercizio 2021 hanno registrato
un'economia di euro 7.057.760,21.
Beni e servizi- esercizio 2021
Parte di provvedimento in formato grafico
Le previsioni iniziali inerenti ai capitoli di spesa per beni e
servizi stanziati per euro 29.558.772,00 in sede di assestamento sono
state elevate ad euro 30.344.181,75 con un incremento di euro
785.409,75. L'incremento si e' reso necessario anche per far fronte
alle maggiori spese scaturite dalle misure di contenimento e gestione
dell'emergenza epidemiologica da COVID-19.
In particolare rispetto l'esercizio 2020 sono stati aumentati: il
capitolo 1302 «spese per l'acquisto di cancelleria, di stampati
speciali e di quanto altro possa occorrere per il funzionamento» da
euro 671.153,00 nel 2020 e' stato portato a euro 847.637,00 nel 2021
con incremento dell'1,26%. In tale capitolo confluisce anche la spesa
per la copertura assicurativa per i progettisti (art. 24, comma 4 del
decreto legislativo n. 50/2016) nonche' per la responsabilita' civile
derivante dalla conclusione del contratto e dalla prosecuzione o
sospensione. (art. 4 del decreto-legge n. 76/2020 di modifica
dell'art. 32, comma 8 del decreto legislativo n. 50/2016. Il capitolo
1305 «manutenzione, riparazione degli immobili e degli impianti,
adattamento e ripulitura dei locali, manutenzione...» da euro
1.283.285,53 nel 2020 ha avuto una previsione definitiva nel 2021 di
euro 1.748.621,75 con un incremento dell'1,36%. Il capitolo 1308
«spese per convenzioni in materia di sicurezza compresi anche i corsi
di formazione» e' anche il capitolo finanziato per sostenere le spese
dettate dall'emergenza Covid-19 al fine di assicurare misure di
prevenzione e sicurezza dei dipendenti. Tale capitolo nell'esercizio
2020 ha avuto una previsione definitiva di euro 188.000,00 nel 2021
di 189.942,00 con un incremento dell'1,01%.
Per quanto concerne il C.d.R.2 la programmazione definitiva di
spese per beni e servizi dell'esercizio 2021 di euro 18.493.456,00
rispetto all'esercizio 2020 e' stata inferiore dello 0,87%. In
particolare il capitolo 2296 «fitto locali ed oneri accessori»
programmato nel 2020 per euro 9.400.000,00 nell'esercizio 2021 e'
stato ridotto a 9.250.000,00. Inoltre le risorse destinate al
finanziamento della spesa per lavori straordinari sugli immobili
demaniali, capitolo 2291 «manutenzione, riparazione ed adattamento di
locali e dei relativi impianti» e' stata spostata sul capitolo in
conto capitale 5253 «spese per ristrutturazione e manutenzione
straordinaria degli uffici».
Nell'ambito del CdR 1 le somme preventivate per beni e servizi
sono state di euro 9.881.744,75, quelle impegnate di euro
7.276.193,99 (74% dello stanziamento).
Nell'ambito del CdR 2 le somme preventivate per beni e servizi
sono state di euro 18.493.456,00, quelle impegnate di euro
15.138.206,96 (82% dello stanziato).
Nell'ambito del CdR 3 le somme preventivate per beni e servizi
sono state di euro 1.968.981,00, quelle impegnate di euro 872.020,59
(44% dello stanziato).
Spese di informatica.
Nell'ambito delle spese correnti quelle attinenti
all'informatica, per l'esercizio 2021 hanno avuto una programmazione
definitiva di euro 17.387.815,39. Le somme impegnate, pari ad euro
11.820.226,28 sono state inferiori rispetto all'esercizio 2020 pari
ad euro 12.715.067,20 e maggiori rispetto l'esercizio 2019 per euro
9.523.079,80. L'indice di utilizzazione delle risorse e' stato dello
0,68%.
Rispetto alla previsione definitiva di euro 17.387.815,39 le
somme impegnate sono state di euro 11.820.226,28 con un'economia di
euro 5.567.589,11. Il risparmio si e' realizzato soprattutto in
relazione alla traslazione temporale di alcune spese preventivate
nell'esercizio 2021 ma che, a seguito di motivazioni legate alla
mancata aggiudicazione della nuova gara infrastrutture, ha consentito
di continuare ad usufruire dei servizi previsti dal contratto n. 42
UNISYS, e pertanto con imputazione della spesa ai relativi costi
contrattualizzati nell'esercizio 2013.
Inoltre i contratti posti in essere nell'esercizio 2019 relativi
alla convenzione Consip «CQ-SGI-lotto 1» per le attivita' relative
alla progettazione, allo sviluppo software e servizi per la gestione
e manutenzione evolutiva dell'attuale SIGA, nonche' il contratto «SPC
Cloud-lotto 4» per la gestione dei siti web e la manutenzione
evolutiva dei portali, avendo valenza pluriennale, hanno prodotto i
loro effetti finanziari anche sull'esercizio 2021.
Oneri comuni.
Per quanto concerne gli oneri comuni il capitolo 1285 «Versamenti
all'erario, alle amministrazioni pubbliche e ad altri soggetti
estranei all'amministrazione» in sede di programmazione definitiva e'
stato stabilito uno stanziamento di euro 69.405.543,00 di cui euro
68.000.000,00 per finanziare il progetto per l'acquisto di due
immobili da destinare a sede di Tribunale amministrativo regionale.
Sono state versate somme per euro 311.769,08 per i risparmi da
superamento del tetto retributivo del 2020 (art. 23-ter del
decreto-legge n. 201/2011), ed un totale di euro 825.288,84 ai fini
dei risparmi sui consumi intermedi relativi agli esercizi 2020 (euro
412.644,42) e 2021 (euro 412.644,42) di cui al decreto-legge n.
78/2010, art. 6.
Spese in conto capitale - titolo II
Le spese in conto capitale sono state ridotte rispetto
all'esercizio 2020 in particolar modo da una previsione definitiva
del 2020 di euro 12.608.717,00, nel 2021 hanno avuto una
programmazione di euro 7.456.062,00. In particolare e' stata ridotta
la quota di risorse destinata alle spese per l'informatica cap. 4250
«spese per l'installazione e lo sviluppo del sistema informativo»
dove la previsione definitiva e' stata di euro 2.922.706,00 in
ragione soprattutto dello slittamento di attivita' non definite nel
2020 dalla societa' affidataria dell'accordo quadro S.G.I (Sistemi
gestionali integrati). A fronte di una programmazione definitiva
delle spese in conto capitale di euro 7.456.062,00, le somme
impegnate sono state di euro 6.460.490,30 e quelle pagate di euro
2.062.682,92. Il rapporto tra lo stanziato e l'impegnato e' stato
dell'87%.
La tabella sottostante rappresenta l'andamento dello stanziato ed
impegnato di tutte le spese nell'ultimo triennio per ciascuno dei tre
centri di responsabilita'.
Parte di provvedimento in formato grafico
Residui.
l'Ufficio centrale di bilancio e ragioneria, a seguito della
disciplina in materia di residui passivi introdotta dal decreto
legislativo n. 93 del 12 maggio 2016, ha invitato i responsabili dei
diversi centri di spesa ad eseguire un'attenta analisi dei residui
passivi.
Il controllo ha comportato la conservazione nelle scritture
contabili delle somme individuate come debiti certi e la
cancellazione automatica nel SIRGS di quelle non piu' supportate
dalle originarie obbligazioni giuridiche per l'importo di euro
27.301.905,42. Sul totale dei residui passivi al 31 dicembre 2020 di
euro 76.173.638,59 sono stati effettuati pagamenti in conto residui
nel corso del 2021 per euro 31.581.066,36 e disimpegni per euro
27.301.905,42.
Pertanto sono state rinviate all'esercizio 2022 come somme
rimaste da pagare euro 17.290.666,81.
Aggiungendo ad euro 17.290.666,81 l'importo dei residui
provenienti dalla competenza dell'anno pari ad euro 8.839.102,08 si
ha una somma di euro 26.129.768,89 che rappresenta la situazione
complessiva dei residui passivi al 31 dicembre 2021.
I residui attivi al 31 dicembre 2020 di euro 473.563,59 sono
stati tutti riscossi, mentre quelli da riscuotere di competenza sono
pari ad euro 1.042.367,72. (Allegato e1)
Per quanto concerne i residui perenti, l'Ufficio centrale di
bilancio e ragioneria, sulla base delle indicazioni pervenute dai
diversi uffici ha proceduto alla eliminazione di tutte le partite
debitorie non supportate da obbligazioni giuridiche, nonche' di
quelle prescritte. L'attivita' di riaccertamento ha determinato la
cancellazione di residui perenti per un importo di euro
16.747.441,25. (Allegato f).
Gestione di competenza
La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2021 rileva un avanzo
di competenza pari ad euro 214.646.636,81 cosi' come di seguito
rappresentato:
Parte di provvedimento in formato grafico
Si precisa che aggiungendo a tale importo le economie in conto
residui di euro 27.301.905,42 e detraendo i residui perenti al
31.12.2021 pari ad euro 1.757.876,19 al netto dei residui perenti di
provenienza degli esercizi precedenti eliminati in quanto non piu'
supportati da una obbligazione giuridica pari ad euro 16.747.441,25
(16.747.441,25-1.757.876,19) si ottiene un avanzo effettivo di
competenza di euro 214.646.636,81. (Allegato e)
Parte di provvedimento in formato grafico
Situazione amministrativa di cassa.
Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di
amministrazione di euro 224.687.285,06, come riportato nel prospetto
allegato b.
E' da evidenziare che l'avanzo di amministrazione di euro
224.687.285,06 deve essere rettificato dai residui perenti 2021 di
euro 1.757.876,19, dai residui perenti degli anni precedenti pari ad
euro 25.030.213,31 diminuiti di quelli eliminati per euro
16.747.441,25 per cui l'avanzo effettivo disponibile risulta essere
di euro 214.646.636,81.
Infine la consistenza di cassa al 31 dicembre 2021 risulta
commisurata in euro 249.774.686,23. (Allegato a)
Conto del patrimonio.
La gestione patrimoniale inerente ai beni mobili inventariali (di
valore superiore ad euro 500,00) in uso alla Giustizia
amministrativa, oggetto, nell'esercizio finanziario 2021, di
procedura di rinnovo inventariale conformemente alla circolare RGS n.
20 del 29 settembre 2021 e alla circolare prot. n. 34012 del 18
ottobre 2021 dell'Ufficio centrale di bilancio e Ragioneria del
Consiglio di Stato, ha evidenziato, alla data del 31 dicembre 2021,
una consistenza finale di detti beni di euro 3.809.662,32.
Tale valore e' la risultanza delle variazioni in aumento (per
complessivi euro 556.719,95) e delle variazioni in diminuzione (per
complessivi euro 813.299,48 sulla consistenza iniziale, al 1° gennaio
2021, di euro 4.066.241,85 (All. P/1 - prospetto complessivo, che si
riferisce ai soli beni inventariali).
Nel corso dell'esercizio le variazioni in aumento (a titolo di
acquisti, rettificazioni, passaggi da altri uffici) registrate sono
imputabili alla categoria I (beni mobili e macchinari d'ufficio) per
euro 555.619,95, ed all'acquisto di libri e pubblicazioni,
appartenenti alla categoria II, per euro 1.100,00.
Le variazioni in diminuzione (complessivi euro 813.299,48) sono
riferibili per euro 808.532,99 alla categoria I (mobili e macchinari
per ufficio), per euro 4.689,63 in relazione alla categoria II (libri
e pubblicazioni) e per euro 76,86 per la categoria III (materiale
scientifico).
Si rappresenta che il patrimonio librario inventariale in uso al
Consiglio di Stato non e' stato oggetto di rinnovo inventariale in
forza di decreto del Segretario generale della G.A. n. 47 del 28
gennaio 2022 registrato in Ragioneria al n. 225 del 31 gennaio 2022,
di differimento al 30 giugno 2022 del predetto rinnovo. Il valore di
detti beni e' stato mantenuto invariato in attesa dell'effettuazione
delle operazioni inventariali.
La somma complessivamente spesa per acquisti di beni inventariali
e di beni durevoli e' pari ad euro 981.827,01, di cui euro 981.609,51
e' riferibile ad acquisti in conto capitale. (All. P/2 - concordanza)
In ordine alle disposizioni intervenute in materia di
tempestivita' dei pagamenti, introdotte dall'art. 33 del decreto
legislativo 14 marzo 2013, n. 33, modificato dall'art. 8 del
decreto-legge del 24 aprile 2014, n. 66, convertito dalla legge del
23 giugno 2014, n. 89, a seguito delle quali e' stato emanato il
decreto del Presidente del Consiglio dei ministri del 22 settembre
2014 recante dettagliate indicazioni sulle modalita' di pubblicazione
degli indicatori di tempestivita' dei pagamenti, questa
amministrazione provvede alla pubblicazione trimestrale e finale
annuale dell'indicatore in questione.
Per quanto concerne l'esercizio finanziario 2021 emerge che
l'amministrazione non ha fatto registrare ritardi nei pagamenti che
sono stati effettuati nei termini legali o contrattuali.
L'indice di tempestivita' annuale dei pagamenti per l'anno 2021
e', infatti, risultato pari a - 22,97 giorni.
In coerenza con le priorita' individuate dal Consiglio di
Presidenza nel corso della gestione 2021 si ritiene che, in relazione
alle risorse finanziarie a disposizione, i risultati conseguiti siano
in linea con gli obiettivi programmati nella relazione al bilancio di
previsione nel triennio 2021-2023.
Allegati.
Al conto finanziario innanzi illustrato sono allegati i seguenti
prospetti:
a) il risultato finanziario della gestione del bilancio;
b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura
dell'esercizio;
c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso
dell'anno;
d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31 dicembre 2021;
e) quadro riassuntivo risultati differenziali;
e1) gestione dei residui.
Al conto del patrimonio sono allegati i sottoindicati prospetti:
All. P/1 - prospetto complessivo dei beni;
All. P/2 - concordanza tra conto finanziario ed incrementi
patrimoniali.
Parte di provvedimento in formato grafico