Allegato C
RELAZIONE SEMESTRALE AL ../../....
(denominazione del fondo/societa' gerente) (1)
Prospetto del patrimonio del fondo
___________________________________________________________________
| | | | |
| | Valore |Movimenti| Valore |
| | corrente|netti del| corrente |
| |alla data| semestre| a fine |
| | della | | semestre |
| |relazione| |precedente|
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| ATTIVITA' | | | |
| | | | |
| 1. Beni immobili | | | |
| | | | |
| 1a. Immobili industriali | | | |
| | | | |
| 1b. Immobili commerciali | | | |
| | | | |
| 1c. Immobili residenziali | | | |
| | | | |
| 1d. Terreni | | | |
| | | | |
| 1e. Altri beni immobili | | | |
| | | | |
| 1f. Acconti versati per | | | |
| l'acquisto di beni immobili | | | |
| | | | |
| - di cui: beni immobili dati in | | | |
| locazione con facolta' di | | | |
| acquisto | | | |
| | | | |
| 2. Diritti reali di godimento su | | | |
| beni immobili (da specificare) | | | |
| | | | |
| 3. Partecipazioni di controllo in | | | |
| societa' immobiliari non quotate| | | |
| | | | |
| 4. Valori mobiliari | | | |
| | | | |
| 4a. Titoli di Stato | | | |
| | | | |
| 4b. Titoli di debito quotati | | | |
| | | | |
| 4c. Titoli di debito non quotati| | | |
| | | | |
| 4d. Altri valori mobiliari | | | |
| (da specificare) | | | |
| | | | |
| 5. Disponibilita' liquide | | | |
| | | | |
| 6. Attivita' diverse | | | |
| | | | |
| 6a. Ratei attivi | | | |
| | | | |
| 6b. Riscontri attivi | | | |
| | | | |
| 6c. Altre attivita' | | | |
| (da specificare) | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| 7. Totale attivita' | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| PASSIVITA' | | | |
| | | | |
| 8. Finanziamenti ipotecari | | | |
| | | | |
| 9. Passivita' diverse | | | |
| | | | |
| 9a. Ratei passivi | | | |
| | | | |
| 9b. Risconti passivi | | | |
| | | | |
| 9c. Fondo imposte | | | |
| | | | |
| 9d. Fondo imposte sospese su | | | |
| plusvalenze ex art. 15, | | | |
| comma 3 della L. 86/94 | | | |
| | | | |
| 9e. Altre passivita' | | | |
| (da specificare) | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| 10. Totale pattivita' | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
(1) Ove si tratti di fondo istituito ai sensi dell'art. 14-bis della
legge tale circostanza deve essere indicata
___________________________________________________________________
| | | | |
| | Valore |Movimenti| Valore |
| | corrente|netti del| corrente |
| |alla data| semestre| a fine |
| | della | | semestre |
| |relazione| |precedente|
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| 11. Valore complessivo netto del | | | |
| fondo (voce 7 meno voce 10) | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| 12. Numero quote emesse | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| 13. Valore unitario delle quote | | | |
| (voce 11/voce 12) | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| 14. Ipoteche su beni immobili | | | |
| | | | |
| 15. Garanzie ricevute | | | |
| (da specificare) | | | |
| | | | |
| IMPEGNI | | | |
| | | | |
| 16. Titoli da consegnare per op. | | | |
| da regolare | | | |
| | | | |
| 17. Titoli da ricevere per op. | | | |
| da regolare | | | |
| | | | |
| 18. Altri (da specificare) | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
| | | | |
| ALTRI DATI | | | |
| | | | |
| 19. Plusvalenze in sospensione di | | | |
| imposta ex art. 15, comma 3 | | | |
| della L. 86/94 | | | |
|____________________________________|_________|_________|__________|
ELENCO DEI BENI IMMOBILI E DEI DIRITTI REALI DI GODIMENTO DETENUTI
DAL FONDO
___________________________________________________________________
| | | | | | |
|N. |DESCRIZIONE E|DESTINAZIONE| ANNO DI |SUPERFICIE|PRESCRIZIONI |
| | UBICAZIONE | D'USO |COSTRUZIONE| LORDA |URBANISTICHE |
| | | | | (1) |DELL'AREA |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|___|_____________|____________|___________|__________|_____________|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|___|_____________|____________|___________|__________|_____________|
TOTALI
SEGUE
ELENCO DEI BENI IMMOBILI E DEI DIRITTI REALI DI GODIMENTO DETENUTI
DAL FONDO
___________________________________________________________________
| | | | |
| REDDITIVITA' DEI BENI LOCATI | COSTO |IPOTECHE| ULTERIORI |
|____________________________________|STORICO| |INFORMAZIONI |
| | | | | | | |
|CANONE| TIPO |SCADENZA |LOCATARIO| | | |
|PER |CONTRATTO|CONTRATTO| | | | |
|m2/m3 | | | | | | |
|______|_________|_________|_________|_______|________|_____________|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|______|_________|_________|_________|_______|________|_____________|
| | |
TOTALI | | |
|_______|________|
(1) In metri quadrati lordi. Ove si tratti di beni immobili per i
quali la volumetria e' piu' significativa della superficie si
potra' far riferimento ai metri cubi lordi. Anche l'eventuale
canone deve essere riferito ai metri cubi.
La circostanza dovra' essere evidenziata.
DISTRIBUZIONE DEL VALORE CORRENTE DEI BENI IMMOBILI DETENUTI
DAL FONDO
___________________________________________________________________
| | | | |
|Classi di valore | Superficie | Valore corrente alla| Valore |
|corrente per metro | detenuta | data della relazione|peritale|
|quadrato | dal fondo |_____________________| |
|(in milioni di |(metri quadrati)| Valore | Valore | |
|lire) | (1) |complessivo|perc. (2)| |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| fino a 1 | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| da oltre 1 a 3 | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| da oltre 3 a 5 | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| da oltre 5 a 7 | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| da oltre 7 a 10 | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| oltre 10 | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
| | | | | |
| Totali | | | | |
|___________________|________________|___________|_________|________|
(1) Qualora sia rilevante ai fini della valutazione la volumetria e
non la superficie andra' redatta un'analoga tavola in cui in
luogo dei metri quadrati andranno indicati i metri cubi degli
immobili
(2) In percentuale del valore corrente totale di tutti gli immobili
del fondo
DISTRIBUZIONE DEI CANONI DEI BENI IMMOBILI DEL FONDO DATI IN
LOCAZIONE PER SCADENZA DEI CONTRATTI O DATA DI REVISIONE DEI CANONI
___________________________________________________________________
| | | |
|Fasce di scadenza |Superficie/ | importo dei canoni |
|dei contratti di |volumetria |________________________________|
|locazione o data |data in | | | | |
|di revisione dei |locazione |affitto|locazione |importo| % |
|canoni | | |con facolta'|totale | |
| | | |di acquisto | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | a | b | c=a+b |(3)|
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| fino a 1 anno | (1) | | | | |
| |_____________| | | | |
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| da oltre 1 a 3 anni| (1) | | | | |
| |_____________| | | | |
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| da oltre 3 a 5 anni| (1) | | | | |
| |_____________| | | | |
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| da oltre 5 a 7 anni| (1) | | | | |
| |_____________| | | | |
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| da oltre 7 a 9 anni| (1) | | | | |
| |_____________| | | | |
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| oltre 9 anni | (1) | | | | |
| |_____________| | | | |
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | | | | | |
| A) Totale beni | (1) | | | | |
| immobili locati |_____________| | | |100|
| | | | | | |
| | (2) | | | | |
|____________________|_____________|_______|____________|_______|___|
| | |
| B) Totale beni | (1) |
| immobili non |_____________|
| locati | |
| | (2) |
|____________________|_____________|
| | |
| Percentuale beni | (1) |
| immobili locati |_____________|
| | |
| A/(A+B)*100 | (2) |
|____________________|_____________|
(1) metri quadrati
(2) metri cubi
(3) percentuale sull'importo totale dei canoni
Schede informative relative alle partecipazioni
in societa' immobiliari controllate
Denominazione e sede della societa':
Attivita' esercitata:
A) Titoli nel portafoglio del fondo
___________________________________________________________________
| | | | | | |
| Titoli |Quantita' |% del | Costo | Valore | Valore |
| nel portafoglio | |totale| di |alla data|corrente |
| del fondo | |azioni|acquisto| della |alla data|
| | |emesse| | relaz. | della |
| | | | | prec. |relazione|
|____________________|__________|______|________|_________|_________|
| | | | | | |
| azioni | | | | | |
|____________________|__________|______|________|_________|_________|
B) Dati di bilancio dell'emittente
___________________________________________________________________
| | | | |
| | Ultimo |Esercizio |Secondo |
| |esercizio|precedente|esercizio |
| | (data) | |precedente|
|___________________________________|_________|__________|__________|
| | | | |
| 1) immobilizzazioni materiali | | | |
| | | | |
| 2) altre attivita' | | | |
| | | | |
| 3) indebit. a breve termine | | | |
| | | | |
| 4) indebitamento a medio | | | |
| /lungo termine | | | |
| | | | |
| 5) patrimonio netto | | | |
| | | | |
| 6) utile (perd.) netto | | | |
| dell'esercizio. | | | |
|___________________________________|_________|__________|__________|
C) Criteri e parametri utilizzati per la valutazione
D) Elenco dei beni immobili e dei diritti reali di godimento detenuti
dalla societa'
E) Distribuzione del valore corrente dei beni immobili
F) Distribuzione dei beni immobili dati in locazione per scadenza dei
contratti o data di revisione dei canoni
ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE
DELLA RELAZIONE SEMESTRALE
Ai fini della compilazione dei prospetti della relazione
semestrale, si forniscono le seguenti istruzioni:
I) Prospetto del patrimonio del fondo:
a) nella colonna "movimenti netti del semestre" va indicato il
controvalore degli acquisti al netto del controvalore delle
vendite (tra le quali figurano, per i titoli, anche gli
eventuali rimborsi avvenuti nel periodo). Ove le vendite
siano superiori agli acquisti il saldo deve essere preceduto
dal segno negativo;
b) i beni immobili sono indicati al loro valore corrente nelle
pertinenti sottovoci della voce "1. beni immobili" (quindi al
lordo degli importi degli eventuali finanziamenti ipotecari
ricevuti). Il debito residuo in linea capitale relativo ai
finanziamenti ipotecari ricevuti e' rilevato nella voce "8.
finanziamenti ipotecari" ed il valore dell'ipoteca iscritta
sui beni immobili e' indicato nella voce "14. ipoteche su
beni immobili";
c) i fondi istituiti ai sensi dell'art. 14-bis della legge per
ciascuna sottovoce della voce "1. Beni immobili" indicano in
appositi "di cui" i beni diversi da quelli apportati dagli
enti pubblici conferenti;
d) nella sottovoce "1f. acconti versati per l'acquisto di beni
immobili" vanno indicati i controvalori versati a fronte di
contratti preliminari di acquisto;
e) per ciascuna categoria di beni immobili sono indicati in
sottovoci quelli situati in territorio estero, ove esistenti;
f) le parti di o.i.c.v.m. aperti eventualmente detenute dal
fondo sono riportate in una sottovoce della voce "4d. altri
valori mobiliari";
g) per ciascuna categoria di titoli sono indicati in sottovoci
quelli denominati in valuta estera, ove esistenti;
h) da sottovoci della voce "6c. altre attivita'" devono
risultare, ove esistenti:
- i crediti per canoni di locazione scaduti;
- i crediti per operazioni di pronti contro termine di
impiego della liquidita';
i) le contropartite patrimoniali delle componenti economiche
generate dalle operazioni in titoli stipulate ma non ancora
regolate, devono essere indicate nelle voci "6c. altre
attivita'" o "9e. altre passivita'";
l) nel "fondo imposte" di cui alla voce 9c. sono iscritte le
imposte sul reddito del periodo non ancora liquidate;
m) nel fondo di cui alla voce 9d. sono iscritti gli
accantonamenti effettuati a fronte dei futuri oneri fiscali
per plusvalenze patrimoniali per le quali vige il regime di
sospensione dell'imposta ai sensi dell'art. 15, comma 3,
della legge;
n) eventuali proventi da distribuire e non ancora incassati
dagli aventi diritto devono figurare in una sottovoce della
voce "9e. altre passivita'";
o) i debiti per cauzioni ricevute - in danaro o altri beni
fungibili - devono essere indicati in una sottovoce "9e.
altre passivita'";
p) nelle voci "16. titoli da consegnare per operazioni da
regolare" e "17. titoli da ricevere per operazioni da
regolare" sono riportati esclusivamente i titoli oggetto di
operazioni di compravendita, valorizzati al prezzo convenuto;
q) nella voce 19. va indicato l'importo complessivo delle
plusvalenze in regime di sospensione di imposta ai sensi
dell'art. 15, comma 3 della legge.
II) Elenco dei beni immobili e dei diritti reali di godimento
detenuti dal fondo:
a) nella colonna "descrizione e ubicazione" vanno riportati
tutti i dati utili per la descrizione e per la conoscenza
della ubicazione e dello stato dei beni immobili nonche' la
descrizione dei diritti reali di godimento acquisiti. I beni
immobili situati in Italia vanno raggruppati per regioni e,
nell'ambito di ciascun gruppo regionale, occorre indicare in
distinti sottogruppi i beni situati nelle diverse province. I
beni immobili situati all'estero vanno raggruppati per paese;
b) nella colonna "destinazione d'uso" va indicato l'utilizzo
corrente dei beni immobili nonche' le altre eventuali
possibili destinazioni alternative;
c) nella colonna "prescrizioni urbanistiche dell'area" vanno il-
lustrate le disposizioni vigenti in materia urbanistica che
possono influire sulla destinazione attuale e futura del
bene;
d) nella colonna "canone per m2/m3" e' riportato l'importo per
metro quadrato o metro cubo del canone annuo dei beni
immobili dati in affitto ovvero in locazione con facolta' di
acquisto;
e) nella colonna "tipo contratto" vanno indicate le
caratteristiche economico-giuridiche del contratto di
locazione (ad esempio affitto, locazione con facolta' di
acquisto, ecc.);
f) la colonna "scadenza contratto" deve essere compilata solo
nel caso di contratti di affitto e riporta la scadenza dei
contratti medesimi. Altre notizie riguardanti le clausole di
revisione dei canoni di affitto vanno riportate nella colonna
"ulteriori informazioni";
g) nella colonna "locatario" e' indicato se trattasi di
famiglie, imprese industriali, commerciali o finanziarie;
h) nel caso di beni immobili gravati da ipoteca, nella relativa
colonna deve essere indicato l'importo del debito residuo in
linea capitale sul finanziamento contratto;
i) nella colonna "altre informazioni" andra' specificato se
trattasi di immobile acquistato ai sensi dell'art. 14, comma
6-bis della legge. Inoltre, i fondi istituiti con apporto di
beni immobili indicheranno se trattasi di beni diversi da
quelli apportati ai sensi dell'art. 14-bis della legge.
III) Distribuzione del valore corrente dei beni immobili detenuti dal
fondo per classi di valore:
a) nella colonna "superficie detenuta dal fondo" va indicata,
per ogni classe di valore, la misura complessiva dei metri
quadrati di proprieta' del fondo il cui valore unitario
rientra nella classe medesima (ad esempio in corrispondenza
alla prima fascia e' riportato l'ammontare complessivo dei
metri quadrati il cui valore unitario e' inferiore o pari al
milione);
b) nella colonna "valore corrente alla data della relazione -
valore complessivo" va indicato il valore corrente
complessivo dei metri quadrati di ciascuna classe. Il totale
di detta colonna deve essere pari alla sommatoria delle
sottovoci da 1a. a 1e. del prospetto del patrimonio del
fondo;
c) nella colonna "valore peritale" e' riportato il valore
complessivo attribuito dal collegio dei periti ai beni
immobili del fondo.
IV) Distribuzione dei canoni dei beni immobili del fondo dati in
locazione per scadenza dei contratti o data di revisione dei
canoni:
a) nella tavola vanno riportati anche i beni immobili del fondo
dati in locazione con facolta' di acquisto;
b) ai fini della compilazione della tavola, per ciascuna fascia
di scadenza, si considera la data di scadenza del contratto
di locazione ovvero, se piu' vicina, la data prevista di
rinegoziazione del canone;
c) nella colonna "superficie/volumetria data in locazione" vanno
indicati i metri quadrati ovvero i metri cubi dati in
locazione il cui contratto scade ovvero il cui canone e'
rinegoziabile entro tale fascia di scadenza;
d) nelle colonne "importo dei canoni - affitto" e "importo dei
canoni - locazione con facolta' di acquisto" va indicato il
valore complessivo di tutti i canoni annui che sono
rinegoziabili ovvero i cui contratti scadono in tale fascia
temporale.
V) Schede informative concernenti le partecipazioni in societa'
immobiliari controllate:
a) deve essere redatta una scheda per ciascuna societa'
immobiliare;
b) nella sezione A):
- nella colonna "quantita'", deve essere indicato il numero
di azioni;
- la scheda deve riportare, nell'apposita colonna; il valore
corrente della partecipazione determinato dal consiglio di
amministrazione della societa' di gestione;
c) nella sezione B):
- nella voce "altre attivita'" va indicata la sommatoria
delle attivita' dello stato patrimoniale diverse dalle
immobilizzazioni materiali;
- nelle voci relative all'indebitamento vanno indicati i
debiti esigibili entro l'esercizio successivo come
"indebitamento a breve termine" e rimanenti come
"indebitamento a medio/lungo termine";
d) nella sezione C) vanno illustrati i criteri di valutazione
utilizzati per la determinazione del valore della
partecipazione. In tale ambito, va fornito il raccordo tra
il valore del patrimonio netto risultante dal bilancio della
partecipata con il valore corrente attribuito alla
partecipazione. Se la valutazione alla data della relazione
semestrale dei titoli indicati nella scheda differisce da
quella effettuata in sede di rendiconto precedente ovvero di
successiva relazione semestrale, occorre indicare l'ammontare
della rivalutazione/svalutazione effettuata nonche' le rela-
tive motivazioni;
e) per la redazione delle sezioni D), E) e F) vanno adottati gli
schemi e seguite le istruzioni previste ai precedenti punti
II), III) e IV).