Art. 37.
Riserve tecniche dei rami danni
1. L'impresa che esercita i rami danni ha l'obbligo di costituire,
per i contratti del portafoglio italiano, riserve tecniche che siano
sempre sufficienti a far fronte, per quanto ragionevolmente
prevedibile, agli impegni derivanti dai contratti di assicurazione.
Le riserve sono costituite, al lordo delle cessioni in
riassicurazione, nel rispetto delle disposizioni e dei metodi di
valutazione stabiliti dall'ISVAP con regolamento.
2. Nei confronti dell'impresa che esercita l'attivita' nei rami
relativi all'assicurazione obbligatoria della responsabilita' civile
dei veicoli e dei natanti la valutazione sulla sufficienza delle
riserve tecniche spetta all'attuario incaricato, che esercita la
funzione di controllo in via permanente, per consentire all'impresa
di effettuare, con tempestivita', gli interventi necessari. A tale
fine l'attuario incaricato ha l'obbligo di informare prontamente
l'organo con funzioni di amministrazione e l'organo che svolge
funzioni di controllo dell'impresa qualora rilevi l'esistenza di
possibili condizioni che gli impedirebbero, a quel momento, di
formulare un giudizio di piena sufficienza delle riserve tecniche in
base ai principi da rispettare per la redazione dell'apposita
relazione tecnica. L'impresa, se non e' in grado di rimuovere le
cause del rilievo o se non condivide il rilievo stesso, ne da' pronta
comunicazione all'ISVAP.
3. L'impresa che esercita i rami danni costituisce alla fine di
ogni esercizio la riserva premi, la riserva sinistri, la riserva per
sinistri avvenuti ma non ancora denunciati alla chiusura
dell'esercizio, le riserve di perequazione, la riserva di senescenza
e le riserve per partecipazione agli utili e ai ristorni.
4. La riserva premi comprende sia la riserva per frazioni di premi
sia la riserva per rischi in corso. L'impresa che esercita le
assicurazioni delle cauzioni, della grandine e delle altre calamita'
naturali e quelle dei danni derivanti dall'energia nucleare integra
per tali assicurazioni, in relazione alla natura particolare dei
rischi, la riserva per frazioni di premi.
5. La riserva sinistri comprende l'ammontare complessivo delle
somme che, da una prudente valutazione effettuata in base ad elementi
obiettivi, risultino necessarie per far fronte al pagamento dei
sinistri avvenuti nell'esercizio stesso o in quelli precedenti, e non
ancora pagati, nonche' alle relative spese di liquidazione. La
riserva sinistri e' valutata in misura pari al costo ultimo, per
tener conto di tutti i futuri oneri prevedibili, sulla base di dati
storici e prospettici affidabili e comunque delle caratteristiche
specifiche dell'impresa.
6. La riserva per i sinistri avvenuti, ma non ancora denunciati
alla data di chiusura dell'esercizio, e' valutata tenendo conto della
natura dei rischi a cui si riferisce ai fini dei relativi metodi di
valutazione.
7. Le riserve di perequazione comprendono tutte le somme
accantonate, conformemente alle disposizioni di legge, allo scopo di
perequare le fluttuazioni del tasso dei sinistri negli anni futuri o
di coprire rischi particolari. L'impresa autorizzata ad esercitare
l'attivita' assicurativa nel ramo credito costituisce una riserva di
perequazione, destinata a coprire l'eventuale saldo tecnico negativo
conservato del ramo credito alla fine di ciascun esercizio. L'impresa
autorizzata all'esercizio dell'attivita' assicurativa nei rami danni,
salvo che nel ramo credito e cauzioni, costituisce una riserva di
perequazione per rischi di calamita' naturali, diretta a compensare
nel tempo l'andamento della sinistralita'. Le condizioni e le
modalita' per la costituzione della riserva di perequazione per
rischi di calamita' naturale e per i danni derivanti dall'energia
nucleare sono fissate con decreto del Ministro delle attivita'
produttive, di concerto con il Ministro dell'economia e delle
finanze, sentito l'ISVAP.
8. Per i contratti di assicurazione contro le malattie, che hanno
durata poliennale o che, pur avendo durata annuale, prevedono
l'obbligo di rinnovo alla scadenza, l'impresa costituisce una riserva
di senescenza destinata a compensare l'aggravarsi del rischio dovuto
al crescere dell'eta' degli assicurati, qualora i premi siano
determinati, per l'intera durata della garanzia, con riferimento
all'eta' degli assicurati al momento della stipulazione del
contratto. Per tali contratti l'impresa puo' esercitare il diritto di
recesso, a seguito di sinistro, solo entro i primi due anni dalla
stipulazione del contratto. Per i contratti di assicurazione contro
il rischio di non autosufficienza l'impresa costituisce una apposita
riserva secondo appropriati criteri attuariali che tengono conto
dell'andamento del rischio per l'intera durata della garanzia.
9. La riserva per partecipazione agli utili e ai ristorni comprende
gli importi da attribuire agli assicurati o ai beneficiari dei
contratti a titolo di partecipazione agli utili tecnici e ai
ristorni, purche' tali importi non siano stati attribuiti agli
assicurati.
10. L'impresa autorizzata all'esercizio congiunto dell'attivita',
nei rami vita e nei rami infortuni e malattia, si conforma alle
specifiche disposizioni applicabili.
11. Le riserve a carico dei riassicuratori comprendono gli importi
di loro competenza e sono determinate conformemente agli accordi
contrattuali di riassicurazione, in base agli importi lordi delle
riserve tecniche. La riserva premi relativa agli importi di
riassicurazione e' calcolata in base ai metodi di cui al comma 4,
coerentemente alla scelta operata dall'impresa per il calcolo della
riserva premi lorda.