Art. 4.
Articolo 26. Criteri tecnici e procedure semplificate di adeguata
verifica della clientela
1. Ai fini dell'applicazione dell'articolo 26, per soggetti e
prodotti che presentano un basso rischio di riciclaggio dei proventi
di attivita' criminose o di finanziamento del terrorismo,
s'intendono:
a) autorita' o organismi pubblici che agiscano come clienti, a
condizione che siano soddisfatti tutti i seguenti requisiti:
1) il cliente sia stato incaricato di funzioni pubbliche
conformemente al trattato sull'Unione europea, ai trattati sulle
Comunita' europee o alla legislazione secondaria della Comunita'
europea;
2) l'identita' del cliente sia pubblicamente disponibile,
trasparente e certa;
3) le attivita' del cliente, cosi' come le sue pratiche
contabili, siano trasparenti;
4) il cliente renda conto del proprio operato a un'istituzione
europea o alle autorita' di uno Stato comunitario, ovvero esistano
procedure di controlli e contrappesi che assicurino la verifica
dell'attivita' del cliente;
b) entita' giuridiche diverse dalle autorita' o organismi
pubblici di cui alla precedente lettera a), che agiscano come
clienti, a condizione che siano soddisfatti tutti i seguenti
requisiti:
1) il cliente sia un'entita' che eserciti attivita' finanziarie
che esulino dall'ambito di applicazione dell'articolo 2 della
direttiva 2005/60/CE ma alle quali sia stata estesa la legislazione
nazionale conformemente all'articolo 4 di tale direttiva;
2) l'identita' del cliente sia pubblicamente disponibile,
trasparente e certa;
3) in base al diritto nazionale, il cliente abbia ottenuto
un'autorizzazione per esercitare le attivita' finanziarie e
l'autorizzazione possa essere rifiutata se le autorita' competenti
non ottengano soddisfacente convinzione circa la competenza e
l'onorabilita' delle persone che dirigono o dirigeranno
effettivamente l'attivita' di tale entita' o del suo titolare
effettivo;
4) il cliente sia soggetto a controllo, ai sensi dell'articolo
37, paragrafo 3, della direttiva 2005/60/CE, da parte delle autorita'
competenti per quanto riguarda l'osservanza della legislazione
nazionale adottata conformemente a tale direttiva e, laddove
applicabile, degli obblighi aggiuntivi previsti dalla legislazione
nazionale;
5) la mancata osservanza degli obblighi di cui al numero 1) da
parte del cliente sia soggetta a sanzioni effettive, proporzionate e
dissuasive, compresa la possibilita' di adeguate misure
amministrative o l'imposizione di sanzioni amministrative;
c) prodotti o operazioni collegate a tali prodotti che soddisfino
tutti i seguenti requisiti:
1) il prodotto abbia una base contrattuale scritta;
2) le operazioni in questione siano eseguite tramite un conto
del cliente presso un ente creditizio soggetto alla direttiva
2005/60/CE o presso un ente creditizio situato in un paese terzo che
imponga obblighi equivalenti a quelli stabiliti da tale direttiva;
3) il prodotto o l'operazione in questione non siano anonimi e
la loro natura sia tale da consentire la tempestiva applicazione
dell'articolo 7, lettera c), della direttiva 2005/60/CE;
4) vi sia un limite predeterminato di valore massimo per il
prodotto;
5) i vantaggi del prodotto o dell'operazione in questione non
possano andare a beneficio di terzi, salvo in caso di decesso,
invalidita', sopravvivenza a una predeterminata eta' avanzata o
eventi analoghi;
6) nel caso di prodotti o operazioni che prevedono
l'investimento di fondi in attivita' finanziarie o crediti, compresa
l'assicurazione o altro tipo di crediti potenziali, i vantaggi del
prodotto o dell'operazione siano realizzabili soltanto nel lungo
termine, il prodotto o l'operazione non possano essere utilizzati
come garanzia, non vengano fatti pagamenti anticipati, non vengano
utilizzate clausole di riscatto e non vi sia recesso anticipato
durante la relazione contrattuale.
1. Il criterio di cui al punto 1, lettera a), numero 1, si applica
soltanto al cliente, non alle sue controllate, a meno che anch'esse
non soddisfino i criteri per proprio conto.
2. Ai fini dell'applicazione del punto 1, lettera a), numero 3,
l'attivita' esercitata dal cliente e' soggetta a vigilanza da parte
delle autorita' competenti. In questo contesto per vigilanza si
intende quella basata sui poteri di controllo piu' intensi, compresa
la possibilita' di effettuare ispezioni sul posto. Tali ispezioni
possono includere la revisione di politiche, procedure, libri e
registrazioni e comprendere verifiche a campione.
3. Ai fini dell'applicazione del punto 1, lettera c), numero 4, le
soglie stabilite all'articolo 25, comma 6, lettera a), del presente
decreto si applicano in caso di polizze assicurative o prodotti di
risparmio di natura analoga. Senza pregiudizio del seguente comma,
negli altri casi la soglia massima e' 15.000 euro. E' possibile
derogare a questa soglia nel caso di prodotti che siano collegati al
finanziamento di attivita' materiali e quando la titolarita' legale
ed effettiva delle attivita' non venga trasferita al cliente fino
alla conclusione della relazione contrattuale, purche' la soglia
stabilita per le operazioni collegate a questo tipo di prodotto,
indipendentemente dal fatto che siano effettuate con un'operazione
unica o con diverse operazioni che appaiono collegate, non superi
25.000 euro all'anno.
4. Si puo' derogare ai criteri di cui al punto 1, lettera c),
numeri 5) e 6), nel caso di prodotti le cui caratteristiche siano
determinate dal Ministro dell'economia e delle finanze per finalita'
di interesse generale, che beneficino di speciali vantaggi dallo
Stato sotto forma di erogazioni dirette o rimborsi fiscali e il cui
utilizzo sia sottoposto a controllo da parte delle autorita'
pubbliche, purche' i vantaggi dei prodotti siano realizzabili solo
nel lungo termine e la soglia stabilita ai fini dell'applicazione
della lettera c), numero 4), sia sufficientemente bassa. Se del caso,
questa soglia puo' essere stabilita nella forma di un ammontare
massimo su base annuale.
6. Nel valutare se i clienti o i prodotti e le operazioni di cui
alle lettere a), b) e c), presentino un basso rischio di riciclaggio
o di finanziamento del terrorismo, il Ministro dell'economia delle
finanze presta particolare attenzione a qualsiasi attivita' di tali
clienti o a qualsiasi tipo di prodotti o operazioni che possono
essere considerati come particolarmente suscettibili, per loro
natura, di uso o abuso a fini di riciclaggio dei proventi di
attivita' criminose o di finanziamento del terrorismo. I clienti o i
prodotti e le operazioni di cui al punto 1, lettere a), b) e c), non
possono essere considerati a basso rischio di riciclaggio dei
proventi di attivita' criminose o di finanziamento del terrorismo se
le informazioni a disposizione indicano che il rischio di riciclaggio
dei proventi di attivita' criminose o di finanziamento del terrorismo
puo' non essere basso.