ART. 17.
(Assicurazione vita: criteri di delega).
1. L'attuazione della direttiva del Consiglio 92/96/CEE sara'
informata ai seguenti principi e criteri direttivi:
a) dovra' prevedersi l'obbligo delle imprese aventi sede legale
nel territorio della Repubblica, ai fini del rispetto delle
disposizioni relative ai principi attuariali, della comunicazione
sistematica delle basi tecniche utilizzate per il calcolo delle
tariffe e delle riserve tecniche, senza che cio' possa costituire una
condizione preliminare per l'esercizio delle loro attivita';
b) dovra' prevedersi l'obbligo per le imprese di assicurazione di
sottoporre all'Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni private
e di interesse collettivo (ISVAP) l'approvazione degli statuti,
nonche' la facolta' per tale istituto di richiedere alle imprese
stabilite nel territorio della Repubblica la trasmissione di
qualsiasi documento necessario all'esercizio del controllo;
c) dovra' prevedersi la possibilita' per l'ISVAP di ottenere
informazioni sui contratti detenuti da intermediari;
d) dovra' prevedersi, nel caso del trasferimento di tutto o parte
del portafoglio dei contratti di assicurazione sulla vita stipulati
in regime di stabilimento nel territorio della Repubblica, il diritto
del contraente di recedere dal contratto quando il trasferimento
avvenga da una impresa avente sede legale in Italia ad una impresa
avente sede legale in un altro Stato membro, nonche' quando l'impresa
cessionaria non sia stabilita in Italia;
e) sara' prevista la decadenza dell'autorizzazione quando
l'impresa non eserciti la propria attivita' per un periodo superiore
a sei mesi ovvero rinunci espressamente all'autorizzazione;
f) dovra' prevedersi la possibilita', per le imprese autorizzate
ad esercitare l'attivita' nei rami vita, di essere autorizzate
all'esercizio nei rami infortuni e malattia e, per le imprese
autorizzate ad esercitare unicamente l'attivita' nei rami infortuni e
malattia, la possibilita' di essere autorizzate anche all'esercizio
dei rami vita;
g) dovra' prevedersi che le imprese autorizzate ad esercitare i
rami vita ed i rami infortuni e malattia rispettino le regole
contabili cui sono soggette le imprese di assicurazione sulla vita e
che le attivita' relative ai rischi infortuni e malattia siano
disciplinate, per quanto concerne le regole per la liquidazione
dell'impresa, dalle norme applicabili alle attivita' inerenti
all'assicurazione sulla vita;
h) sara' prevista la possibilita', su richiesta dell'impresa e
previa autorizzazione rilasciata dal Ministero dell'industria, del
commercio e dell'artigianato, sentito l'ISVAP, di localizzare gli
attivi a copertura delle riserve tecniche anche nel territorio di
Paesi terzi;
i) dovra' prevedersi la facolta' per le imprese di investire le
attivita' a copertura delle riserve tecniche negli attivi indicati
alle lettere a), b) e c) del paragrafo 1 dell'articolo 21 della
direttiva, con l'esclusione delle consistenze di cassa, prevedendo
altresi' opportune garanzie per i prestiti, nonche' fissando, con
decreto del Ministro dell'industria, del commercio e
dell'artigianato, su proposta dell'ISVAP, i limiti massimi per le
singole categorie di investimenti; i terreni e i fabbricati saranno
ammessi a copertura delle riserve tecniche per la parte libera da
ipoteche; prevedere, infine, la possibilita' che, in circostanze
eccezionali e previa richiesta dell'impresa, il Ministro
dell'industria, del commercio e dell'artigianato, sentito il parere
dell'ISVAP, abbia facolta' di autorizzare, temporaneamente e con
decisione motivata, l'investimento in altre categorie di attivi a
copertura delle riserve tecniche;
l) dovra' prevedersi, per quanto attiene alle regole di
diversificazione e di dispersione, la facolta', in circostanze
eccezionali e su richiesta dell'impresa, che il Ministro
dell'industria, del commercio e dell'artigianato, sentito il parere
dell'ISVAP, possa autorizzare con provvedimento motivato deroghe
temporanee;
m) sara' regolamentata la possibilita' per le imprese di non
applicare il principio della congruenza nei casi di impegni esigibili
in una valuta diversa da quella di uno degli Stati membri, nonche' di
derogare alle regole della congruenza per la copertura delle riserve
tecniche, in particolare delle riserve matematiche, ove
l'applicazione delle stesse regole comporti che l'impresa debba
detenere attivita' in una valuta per un importo non superiore al 7
per cento delle attivita' esistenti in altra valuta;
n) verra' previsto che, qualora un impegno debba essere
rappresentato da attivita' espresse nella valuta di uno Stato membro,
l'obbligo sia considerato rispettato qualora tali attivita' siano
espresse in ECU;
o) verranno regolamentati i casi di non applicazione del diritto
di recesso in funzione della durata del contratto e della tutela del
contraente;
p) sara' previsto che l'ISVAP possa imporre la trasmissione, da
parte delle imprese, di informazioni supplementari al contraente, se
necessarie alla comprensione degli elementi essenziali del contratto;
q) sara' prevista la possibilita' per l'ISVAP di esigere, per ogni
impresa operante sul territorio della Repubblica, la comunicazione
non sistematica delle condizioni di polizza e degli altri documenti
che essa intenda applicare, senza che costituisca per l'impresa una
condizione preliminare per l'esercizio della sua attivita';
r) verra' previsto che le imprese aventi sede legale nel
territorio della Repubblica ed i cui immobili e terreni
rappresentativi delle riserve tecniche superino alla data del 27
novembre 1992 la percentuale prevista dall'articolo 22, paragrafo 1,
lettera a), della direttiva si conformino a tale disposizione entro
il 31 dicembre 1998.
Note all'art. 17:
- La dir. 92/96/CEE e' pubblicata in GUCE n. L360 del 9
dicembre 1992. L'art. 21, lett. a), b) e c), concerne:
"A. Investimenti:
a) buoni, obbligazioni e altri strumenti del mercato
monetario e dei capitali;
b) prestiti;
c) azioni e altre partecipazioni a reddito variabile;
d) quote in enti di investimento collettivo in valori
mobiliari e altri fondi d'investimento;
e) terreni e fabbricati, nonche' diritti reali
immobiliari.
B. Crediti:
f) crediti sui riassicuratori, includendo la parte dei
riassicuratori nelle riserve tecniche;
g) depositi presso imprese cedenti e crediti nei
confronti delle stesse;
h) crediti nei confronti di assicurati ed intermediari
derivanti da operazioni di assicurazione diretta e di
riassicurazione;
i) anticipazioni su polizze;
j) crediti d'imposta;
k) crediti verso fondi di garanzia.
C. Altri attivi:
l) immobilizzazioni materiali diverse dai terreni e
dai fabbricati, secondo un ammortamento prudente;
m) depositi bancari e consistenza di cassa; depositi
presso enti creditizi o qualsiasi altro istituto
autorizzato a ricevere depositi;
n) spese di acquisizione da ammortizzare;
o) interessi o canoni di locazione maturati non
scaduti ed altri ratei e risconti;
p) interessi reversibili".
- L'art. 22, lett. a), della direttiva sopracitata
concerne:
" a) 10% del totale delle riserve tecniche lorde in un
singolo terreno o fabbricato o in piu' terreni o fabbricati
sufficientemente vicini per essere considerati
effettivamente come unico investimento;".