Allegato
A. Indicatori di anomalia connessi con Pidentita' o il
comportamento del soggetto cui e' riferita l'operazione
1. Il soggetto cui e' riferita l'operazione ha residenza,
cittadinanza o sede in Paesi terzi ad alto rischio1 , ovvero
opera con controparti situate in tali Paesi, e richiede ovvero
effettua operazioni di significativo ammontare con modalita'
inusuali, in assenza di plausibili ragioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione ha residenza,
cittadinanza o sede in un Paese la cui legislazione non consente
l'identificazione dei nominativi che ne detengono la proprieta'
o il controllo.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione risiede in una zona o
in un territorio notoriamente considerati a rischio, in ragione
tra l'altro dell'elevato grado di infiltrazione criminale, di
economia sommersa o di degrado economico-istituzionale.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione risiede ovvero opera
con controparti situate in aree di conflitto o in Paesi che
notoriamente finanziano o sostengono attivita' terroristiche o
nei quali operano organizzazioni terroristiche, ovvero in zone
limitrofe o di transito rispetto alle predette aree.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione presenta documenti
(quali, ad esempio, titoli o certificati), specie se di dubbia
autenticita', attestanti l'esistenza di cospicue disponibilita'
economiche o finanziarie in Paesi terzi ad alto rischio.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione presenta garanzie reali
o personali rilasciate da soggetti con residenza, cittadinanza o
sede in Paesi terzi ad alto rischio ovvero attinenti a beni
ubicati nei suddetti Paesi.
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1 Paesi non appartenenti all'Unione europea i cui ordinamenti
presentano carenze strategiche nei rispettivi regimi nazionali di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, per
come individuati dalla Commissione europea nell'esercizio dei poteri
di cui agli articoli 9 e 64 della direttiva (UE) 2015/849.
2. Il soggetto cui e' riferita l'operazione fornisce informazioni
palesemente inesatte o del tutto incomplete o addirittura false
ovvero si mostra riluttante a fornire ovvero rifiuta di fornire
informazioni, dati e documenti comunemente acquisiti per l'esecuzione
dell'operazione, in assenza di plausibili giustificazioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione presenta documentazione
che appare falsa o contraffatta ovvero contiene elementi del tutto
difformi da quelli tratti da fonti affidabili e indipendenti o
presenta comunque forti elementi di criticita' o di dubbio.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione, all'atto di esibire
documenti di identita' ovvero alla richiesta di fornire
documentazione o informazioni inerenti all'operazione, rinuncia a
eseguirla.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione rifiuta di ovvero e'
reticente a fornire informazioni o documenti concernenti aspetti
molto rilevanti, specie se attinenti all'individuazione
dell'effettivo beneficiario dell'operazione.
3. Il soggetto cui e' riferita l'operazione risulta collegato,
direttamente o indirettamente, con soggetti sottoposti a
procedimenti penali o a misure di prevenzione patrimoniale ovvero
con persone politicamente esposte2 o con soggetti censiti nelle
liste pubbliche delle persone o degli enti coinvolti nel
finanziamento del terrorismo, e richiede ovvero effettua operazioni
di significativo ammontare con modalita' inusuali, in assenza di
plausibili ragioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente, associato) ovvero
opera per conto di persone sottoposte a procedimenti penali o a
misure di prevenzione patrimoniale o ad altri provvedimenti di
sequestro.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente, associato) ovvero
opera per conto di persone che risultano rivestire importanti
cariche pubbliche, anche a livello domestico, nazionale o
locale.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' un'impresa che e'
connessa a vario titolo a una persona con importanti cariche
pubbliche a livello domestico e che improvvisamente registra un
notevole incremento del fatturato a livello nazionale o del
mercato locale.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' notoriamente
contiguo (ad esempio, familiare, convivente, associato) ovvero
opera per conto di soggetti censiti nelle liste delle persone o
degli enti coinvolti nel finanziamento del terrorismo o comunque
notoriamente riconducibili ad ambienti del radicalismo o
estremismo.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' un'impresa, specie
se costituita di recente, partecipata da soci ovvero con
amministratori di cui e' nota la sottoposizione a procedimenti
penali o a misure di prevenzione o che sono censiti nelle liste
delle persone o degli enti coinvolti nel finanziamento del
terrorismo, ovvero notoriamente contigui a questi.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione intrattiene rilevanti
rapporti finanziari con fondazioni, associazioni, altre
organizzazioni non profat ovvero organizzazioni non governative,
riconducibili a persone sottoposte a procedimenti penali o a
misure di prevenzione patrimoniale o a provvedimenti di
sequestro, a persone che risultano rivestire importanti cariche
pubbliche, anche a livello domestico, ovvero a soggetti censiti
nelle liste delle persone o degli enti coinvolti nel
finanziamento del terrorismo.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione risulta collegato con
organizzazioni non profat ovvero con organizzazioni non
governative che presentano tra loro connessioni non
giustificate, quali ad esempio la condivisione dell'indirizzo,
dei rappresentanti o del personale, ovvero la titolarita' di
molteplici rapporti riconducibili a nominativi ricorrenti.
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2 Le persone fisiche che occupano o hanno cessato di occupare da
meno di un anno importanti cariche pubbliche, nonche' i loro
familiari e coloro che con i predetti soggetti intrattengono
notoriamente stretti legami, come elencate dall'art. 1, comma 2,
lettera dd), del decreto antiriciclaggio.
4. Il soggetto cui e' riferita l'operazione risulta caratterizzato
da assetti proprietari, manageriali e di controllo artificiosamente
complessi od opachi e richiede ovvero effettua operazioni di
significativo ammontare con modalita' inusuali, in assenza di
plausibili ragioni.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' caratterizzato da
strutture societarie opache (desumibili, ad esempio, da visore nei
registri camerali) ovvero si avvale artificiosamente di societa'
caratterizzate da catene partecipative complesse nelle quali sono
presenti, a titolo esemplificativo, trust, fiduciarie, fondazioni,
international business company.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' caratterizzato da
ripetute e/o improvvise modifiche nell'assetto proprietario,
manageriale (ivi compreso il "direttore tecnico' o di controllo
dell'impresa.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' di recente
costituzione, effettua una intensa operativita' finanziaria, cessa
improvvisamente l'attivita' e viene posto in liquidazione.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione e' un'impresa, specie
se costituita di recente, controllata o amministrata da soggetti che
appaiono come meri prestanome.
Il soggetto che effettua ripetute richieste di operazioni
mantiene invariati gli assetti gestionali e/o la propria
operativita', nonostante sia un'azienda sistematicamente in perdita o
comunque in difficolta' finanziaria.
Il soggetto cui e' riferita l'operazione mostra di avere scarsa
conoscenza della natura, dell'oggetto, dell'ammontare o dello scopo
dell'operazione, ovvero e' accompagnato da altri soggetti che si
mostrano interessati all'operazione, generando il sospetto di agire
non per conto proprio ma di terzi.
B. Indicatori di anomalia connessi con le modalita' (di richiesta o
esecuzione) delle operazioni.
5. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni con oggetto o scopo
del tutto incoerente con l'attivita' o con il complessivo profilo
economico-patrimoniale del soggetto cui e' riferita l'operazione o
dell'eventuale gruppo di appartenenza, desumibile dalle informazioni
in possesso o comunque rilevabili da fonti aperte, in assenza di
plausibili giustificazioni.
Acquisto di beni o servizi non coerente con l'attivita' del
soggetto cui e' riferita l'operazione, specie se seguito da
successivo trasferimento del bene o servizio in favore di societa'
appartenenti allo stesso gruppo, in mancanza di corrispettivo.
Impiego di disponibilita' che appaiono del tutto sproporzionate
rispetto al profilo economico-patrimoniale del soggetto (ad esempio,
operazioni richieste o eseguite da soggetti con "basso profilo
fiscale" o che hanno omesso di adempiere agli obblighi tributari).
Operazioni richieste o effettuate da organizzazioni non profzt
ovvero da organizzazioni non governative che, per le loro
caratteristiche (ad esempio tipologie di imprese beneficiarie o aree
geografiche di destinazione dei fondi), risultano riconducibili a
scopi di finanziamento del terrorismo ovvero manifestamente
incoerenti con le finalita' dichiarate o comunque proprie dell'ente
in base alla documentazione prodotta, specie se tali organizzazioni
risultano riconducibili a soggetti che esercitano analoga attivita' a
fini di lucro.
Operazioni richieste o effettuate da piu' soggetti recanti lo
stesso indirizzo ovvero la medesima domiciliazione fiscale, specie se
tale indirizzo appartiene anche a una societa' commerciale e cio'
appare incoerente rispetto all'attivita' dichiarata dagli stessi.
Richiesta di regolare i pagamenti mediante strumenti incoerenti
rispetto alle ordinarie prassi di mercato, in assenza di ragionevoli
motivi legati al tipo di attivita' esercitata o a particolari
condizioni adeguatamente documentate.
Offerta di polizze di assicurazione relative ad attivita'
sanitaria da parte di agenti o bmkers operanti in nome c/o per conto
di societa' estere, anche senza succursali in Italia, a prezzi
sensibilmente inferiori rispetto a quelli praticati nel mercato.
6. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni prive di
giustificazione commerciale con modalita' inusuali rispetto al
normale svolgimento della professione o dell'attivita', soprattutto
se caratterizzate da elevata complessita' o da significativo
ammontare, qualora non siano rappresentate specifiche esigenze.
Frequente e inconsueto rilascio di deleghe o procure al fine di
evitare contatti diretti ovvero utilizzo di indirizzi, anche postali,
diversi dal domicilio, dalla residenza o dalla sede, o comunque
ricorso ad altre forme di domiciliazione di comodo.
Frequente richiesta di operazioni per conto di uno o piu'
soggetti terzi, in assenza di ragionevoli motivi legati al tipo di
attivita' esercitata o al rapporto tra le parti o a particolari
condizioni adeguatamente documentate.
Estinzione anticipata e inaspettata, in misura totale o
parziale, dell'obbligazione da parte del soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Richiesta di estinzione di un'obbligazione effettuata da un
terzo estraneo al rapporto negoziale, in assenza di ragionevoli
motivi o di collegamenti con il soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Improvviso e ingiustificato intervento di un terzo a copertura
dell'esposizione del soggetto cui e' riferita l'operazione, specie
laddove il pagamento sia effettuato in un'unica soluzione ovvero sia
stato concordato in origine un pagamento rateizzato.
Presentazione di garanzie personali rilasciate da parte di
soggetti che sembrano operare in via professionale senza essere
autorizzati allo svolgimento dell'attivita' di prestazione di
garanzie.
7. Richiesta ovvero esecuzione di operazioni con configurazione
illogica ed economicamente o finanziariamente svantaggiose, specie se
sono previste modalita' eccessivamente complesse od onerose, in
assenza di plausibili giustificazioni.
Richiesta a una Pubblica amministrazione dislocata in localita'
del tutto estranea all'area di interesse dell'attivita' del soggetto
cui e' riferita l'operazione, specie se molto distante dalla
residenza, dal domicilio o dalla sede effettiva.
Richiesta di modifica delle condizioni o delle modalita' di
svolgimento dell'operazione, specie se tali modifiche comportano
ulteriori oneri a carico del soggetto cui e' riferita l'operazione.
Richiesta di esecuzione in tempi particolarmente ristretti a
prescindere da qualsiasi valutazione attinente alle condizioni
economiche.
Acquisto o vendita di beni o servizi di valore significativo (ad
esempio, beni immobili e mobili registrati; societa'; contratti;
brevetti; partecipazioni) effettuate a prezzi palesemente
sproporzionati rispetto ai correnti valori di mercato o al loro
prevedibile valore di stima.
Operazioni ripetute, di importo significativo, effettuate in
contropartita con societa' che risultano costituite di recente e
hanno un oggetto sociale generico o incompatibile con l'attivita' del
soggetto che richiede o esegue l'operazione (ad esempio, nel caso di
rapporti ripetuti fra appaltatori e subappaltatori "di comodo").
Richiesta di accredito su rapporti bancari o finanziari sempre
diversi.
Proposta di regolare sistematicamente i pagamenti secondo
modalita' tali da suscitare il dubbio che si intenda ricorrere a
tecniche di frazionamento del valore economico dell'operazione.
Ripetuto ricorso a contratti a favore di terzo, contratti per
persona da nominare o a intestazioni fiduciarie, specie se aventi ad
oggetto diritti su beni immobili o partecipazioni societarie.
C. Indicatori specifici per settore di attivita'
Settore appalti e contratti pubblici3
Partecipazione a gara per la realizzazione di lavori pubblici o
di pubblica utilita', specie se non programmati, in assenza dei
necessari requisiti (soggettivi, economici,
tecnico-realizzativi, organizzativi e gestionali) con apporto di
rilevanti mezzi finanziari privati, specie se di incerta
provenienza o non compatibili con il profilo
economico-patrimoniale dell'impresa, ovvero con una forte
disponibilita' di anticipazioni finanziarie e particolari
garanzie di rendimento prive di idonea giustificazione.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture in assenza di qualsivoglia convenienza
economica all'esecuzione del contratto, anche con riferimento
alla dimensione aziendale e alla localita' di svolgimento della
prestazione.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di un raggruppamento temporaneo di
imprese, costituito da un numero di partecipanti del tutto
sproporzionato in relazione al valore economico e alle
prestazioni oggetto del contratto, specie se il singolo
partecipante e' a sua volta riunito, raggruppato o consorziato.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di una rete di imprese il cui
programma comune non contempla tale partecipazione tra i propri
scopi strategici. Partecipazione a procedure di affidamento di
lavori pubblici, servizi e forniture mediante ricorso al
meccanismo dell'avvalimento plurimo o frazionato, ai fini del
raggiungimento della qualificazione richiesta per
l'aggiudicazione della gara, qualora il concorrente non dimostri
l'effettiva disponibilita' dei mezzi facenti capo all'impresa
avvalsa, necessari all'esecuzione dell'appalto, ovvero qualora
dal contratto di avvalimento o da altri elementi assunti nel
corso del procedimento se ne desuma l'eccessiva onerosita'
ovvero l'irragionevolezza.
Partecipazione a procedure di affidamento di lavori pubblici,
servizi e forniture da parte di soggetti che, nel corso
dell'espletamento della gara, ovvero della successiva
esecuzione, realizzano operazioni di cessione, affitto di
azienda o di un suo ramo ovvero di trasformazione, fusione o
scissione della societa', prive di giustificazione.
Presentazione di offerta con un ribasso sull'importo a base di
gara particolarmente elevato nei casi in cui sia stabilito un
criterio di aggiudicazione al prezzo piu' basso, ovvero che
risulta anormalmente bassa sulla base degli elementi specifici
acquisiti dalla stazione appaltante, specie se il contratto e'
caratterizzato da complessita' elevata.
Presentazione di una sola offerta da parte del medesimo soggetto
nell'ambito di procedure di gara che prevedono tempi ristretti
di presentazione delle offerte, requisiti di partecipazione
particolarmente stringenti e un costo della documentazione di
gara sproporzionato rispetto all'importo del contratto, specie
se il bando di gara e' stato modificato durante il periodo di
pubblicazione.
Ripetuti affidamenti a un medesimo soggetto, non giustificati
dalla necessita' di evitare soluzioni di continuita' di un
servizio nelle more della indizione ovvero del completamento
della procedura di gara.
Ripetute aggiudicazioni a un medesimo soggetto, in assenza di
giustificazione, specie se in un breve arco temporale, per
contratti di importo elevato e mediante affidamenti diretti o
con procedura negoziata senza previa pubblicazione del bando di
gara, o a seguito di procedura a evidenza pubblica
precedentemente revocata.
Contratto aggiudicato previo frazionamento in lotti non
giustificato in relazione alla loro funzionalita', possibilita'
tecnica o convenienza economica.
Modifiche delle condizioni contrattuali in fase di esecuzione,
consistenti in una variazione delle prestazioni originarie, in
un allungamento dei termini di ultimazione dei lavori, servizi o
forniture, in rinnovi o proroghe, al di fuori dei casi
normativamente previsti, o in un significativo incremento
dell'importo contrattuale.
Esecuzione del contratto caratterizzata da ripetute e non
giustificate operazioni di cessione, affitto di azienda o di un
suo ramo, ovvero di trasformazione, fusione o scissione della
societa'. Ricorso al subappalto oltre la quota parte
subappaltabile, in assenza di preventiva indicazione in sede di
offerta ovvero senza il necessario deposito del contratto di
subappalto presso la stazione appaltante o della documentazione
attestante il possesso da parte del subappaltatore dei requisiti
di legge.
Cessioni di crediti derivanti dall'esecuzione del contratto,
effettuate nei confronti di soggetti diversi da banche e da
intermediari finanziari aventi nell'oggetto sociale l'esercizio
dell'attivita' di acquisto dei crediti ovvero senza l'osservanza
delle prescrizioni di forma e di previa notifica della cessione,
salva la preventiva accettazione, da parte della stazione
appaltante, contestuale alla stipula del contratto.
Previsione nei contratti di concessione o di finanza di progetto
di importo superiore alle soglie comunitarie e di un termine di
realizzazione di lunga durata, soprattutto se superiore a 4
anni, a fronte anche delle anticipazioni finanziarie effettuate
dal concessionario o promotore.
Esecuzione delle attivita' affidate al contraente generale
direttamente o per mezzo di soggetti terzi in assenza di
adeguata esperienza, qualificazione, capacita' organizzativa
tecnico-realizzativa e finanziaria.
Aggiudicazione di sponsorizzazioni tecniche di utilita' c/o
valore complessivo indeterminato o difficilmente determinabile,
con individuazione, da parte dello +ionsor, di uno o piu'
soggetti esecutori, soprattutto nel caso in cui questi ultimi
coincidano con raggruppamenti costituiti da un elevato numero di
partecipanti o i cui singoli partecipanti sono, a loro volta,
riuniti, raggruppati o consorziati, specie se privi dei
prescritti requisiti di qualificazione per la progettazione e
l'esecuzione.
Esecuzione della prestazione oggetto della sponsorizzazione
mediante il ricorso a subappalti oltre i limiti imposti per i
contratti pubblici ovvero mediante il ripetuto ricorso a sub
affidamenti, specie se in reiterata violazione degli obblighi
contrattuali e delle prescrizioni impartite dall'amministrazione
in ordine alla progettazione, direzione ed esecuzione del
contratto.
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3 Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 2, comma 7, delle presenti
istruzioni.
Settore finanziamenti pubblici4
Richiesta di finanziamento pubblico incompatibile con il profilo
economico-patrimoniale del soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Richiesta di finanziamenti pubblici effettuata anche
contestualmente da piu' societa' appartenenti allo stesso
gruppo, dietro prestazione delle medesime garanzie.
Utilizzo di finanziamenti pubblici con modalita' non compatibili
con la natura e lo scopo del finanziamento erogato.
Costituzione di societa' finalizzata esclusivamente alla
partecipazione a bandi per l'ottenimento di agevolazioni
finanziarie, specie se seguita da repentine modifiche statutarie
e, in particolare, da cospicui aumenti di capitale, cambiamenti
di sede ovvero da trasferimenti d'azienda.
Richiesta di agevolazioni finanziarie da parte di soggetti
giuridici aventi il medesimo rappresentate legale, uno o piu'
amministratori comuni, ovvero riconducibili al medesimo titolare
effettivo o a persone collegate (ad esempio, familiare,
convivente ovvero associato).
Richiesta di agevolazioni finanziarie da parte di societa'
costituite in un arco temporale circoscritto, specie se con uno
o piu' soci in comune.
Richiesta di agevolazioni finanziarie previste da differenti
disposizioni di legge da parte di piu' societa' facenti parte
dello stesso gruppo, in assenza di plausibili giustificazioni.
Richiesta di agevolazioni finanziarie presentate da
professionisti o procuratori che operano o sono domiciliati in
localita' distanti dal territorio in cui sara' realizzata
l'attivita' beneficiaria dell'agevolazione, specie se i predetti
soggetti operano come referenti di piu' societa' richiedenti
interventi pubblici.
Presentazione di dichiarazioni relative alla dimensione
aziendale dell'impresa necessaria per ottenere le agevolazioni
pubbliche che appaiono false o carenti di informazioni
rilevanti.
Estinzione anticipata di finanziamento agevolato con utilizzo di
ingenti somme che appaiono non compatibili con il profilo
economico del soggetto finanziato.
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4 Gli indicatori di questo settore vanno valutati tenendo conto
anche dei criteri indicati nell'articolo 2, comma 7, delle presenti
istruzioni.
Settore immobili e commercio
Disponibilita' di immobili o di altri beni di pregio da parte di
nominativi privi delle necessarie disponibilita' economiche o
patrimoniali, in assenza di plausibili giustificazioni, anche
connesse con la residenza del soggetto cui e' riferita l'operazione,
la sede della sua attivita', ovvero in assenza di legami fra il luogo
in cui si trovano i beni e il soggetto cui e' riferita l'operazione.
Acquisto di beni immobili per importi rilevanti da parte di
societa' scarsamente capitalizzate o con notevole deficit
patrimoniale.
Acquisto e vendita di beni immobili, specie se di pregio, in un
ristretto arco di tempo, soprattutto se sia riscontrabile un'ampia
differenza tra il prezzo di vendita e di acquisto.
Ripetuti acquisti di immobili, specie se di pregio, in un
ristretto arco temporale, in assenza di ricorso a mutui immobiliari o
ad altre forme di finanziamento.
Operazioni di acquisto e vendita di beni o attivita' tra
societa' riconducibili allo stesso gruppo.
Svolgimento di attivita' commerciali soggette a comunicazioni o ad
autorizzazioni da parte di nominativi privi delle necessarie
disponibilita' economiche o patrimoniali, in assenza di plausibili
giustificazioni, anche connesse con la residenza del soggetto cui e'
riferita l'operazione, la sede della sua attivita' ovvero in assenza
di legami con il luogo in cui si svolge l'attivita'.
Acquisto di licenze di commercio per importi rilevanti da parte
di societa' scarsamente capitalizzate o con notevole deficit
patrimoniale, in assenza di plausibili giustificazioni connesse con
la residenza o la sede dell'attivita' del soggetto cui e' riferita
l'operazione.
Richieste di licenze di commercio da parte di societa'
scarsamente capitalizzate o con notevole d ficit patrimoniale, in
assenza di plausibili giustificazioni connesse con la residenza o la
sede dell'attivita' del soggetto cui e' riferita l'operazione.
Ripetute cessioni di licenze di commercio, in un ristretto arco
di tempo, soprattutto se per importi molto differenti.
Ripetuti subentri in licenze di commercio, in un ristretto arco
di tempo ovvero frequente affitto o subaffitto di attivita'.
Ripetuto rilascio di licenze commerciali senza avvio
dell'attivita' produttiva.