Art. 36
Disposizioni antifrode
1. Al decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, sono apportate
le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 28, dopo il comma 7, sono aggiunti i seguenti:
«7-bis. Sulla base delle decisioni assunte dal GAFI, dai gruppi
regionali costituiti sul modello del GAFI e dall'OCSE, nonche' delle
informazioni risultanti dai rapporti di valutazione dei sistemi
nazionali di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo e delle difficolta' riscontrate nello scambio di
informazioni e nella cooperazione bilaterale, il Ministro
dell'economia e delle finanze, con proprio decreto, sentito il
Comitato di sicurezza finanziaria, individua una lista di Paesi in
ragione del rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo
ovvero della mancanza di un adeguato scambio di informazioni anche in
materia fiscale.
7-ter. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto di cui
agli articoli 10, comma 2, ad esclusione della lettera g), 11, 12, 13
e 14, comma 1, lettere a), b) c) ed f), si astengono dall'instaurare
un rapporto continuativo, eseguire operazioni o prestazioni
professionali ovvero pongono fine al rapporto continuativo o alla
prestazione professionale gia' in essere di cui siano direttamente o
indirettamente parte societa' fiduciarie, (( trust, )) societa'
anonime o controllate attraverso azioni al portatore aventi sede nei
Paesi individuati dal decreto di cui al comma 7-bis. Tali misure si
applicano anche nei confronti delle ulteriori entita' giuridiche
altrimenti denominate aventi sede nei Paesi sopra individuati di cui
non e' possibile identificare il titolare effettivo e verificarne
l'identita'.
7-quater. Con il decreto di cui al comma 7-bis sono stabilite le
modalita' applicative ed il termine degli adempimenti di cui al comma
7-ter.»;
b) all'articolo 41, comma 1, e' aggiunto, in fine, il seguente
periodo: «E' un elemento di sospetto il ricorso frequente o
ingiustificato a operazioni in contante, anche se non in violazione
dei limiti di cui all'articolo 49, e, in particolare, il prelievo o
il versamento in contante con intermediari finanziari di importo pari
o superiore a 15.000 euro.»;
c) all'articolo 57, dopo il comma 1-bis, e' inserito il seguente:
«1-ter. Alla violazione della disposizione di cui all'articolo 28,
comma 7-ter, di importo fino ad euro 50.000 si applica una sanzione
amministrativa pecuniaria pari a 5.000 euro, mentre per quelle di
importo superiore a 50.000 euro si applica una sanzione
amministrativa pecuniaria dal 10 per cento al 40 per cento
dell'importo dell'operazione. Nel caso in cui l'importo
dell'operazione non sia determinato o determinabile si applica la
sanzione amministrativa pecuniaria da 25.000 a 250.000 euro.».
Riferimenti normativi
- Si riporta il testo dell'art. 28 del decreto
legislativo 21 novembre 2001, n. 231 recante «Attuazione
della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di
finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva
2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione», come
modificato dalla presente legge:
«28.Obblighi rafforzati.
1. Gli enti e le persone soggetti alla direttiva
applicano misure rafforzate di adeguata verifica della
clientela in presenza di un rischio piu' elevato di
riciclaggio o finanziamento del terrorismo e, comunque, nei
casi indicati ai commi 2, 4 e 5.
2. Quando il cliente non e' fisicamente presente, gli
enti e le persone soggetti al presente decreto adottano
misure specifiche e adeguate per compensare il rischio piu'
elevato applicando una o piu' fra le misure di seguito
indicate:
a) accertare l'identita' del cliente tramite documenti,
dati o informazioni supplementari;
b) adottare misure supplementari per la verifica o la
certificazione dei documenti forniti o richiedere una
certificazione di conferma di un ente creditizio o
finanziario soggetto alla direttiva;
c) assicurarsi che il primo pagamento relativo
all'operazione sia effettuato tramite un conto intestato al
cliente presso un ente creditizio.
3. Gli obblighi di identificazione e adeguata verifica
della clientela si considerano comunque assolti, anche
senza la presenza fisica del cliente, nei seguenti casi:
a) qualora il cliente sia gia' identificato in
relazione a un rapporto in essere, purche' le informazioni
esistenti siano aggiornate;
b) per le operazioni effettuate con sistemi di cassa
continua o di sportelli automatici, per corrispondenza o
attraverso soggetti che svolgono attivita' di trasporto di
valori o mediante carte di pagamento; tali operazioni sono
imputate al soggetto titolare del rapporto al quale
ineriscono;
c) per i clienti i cui dati identificativi e le altre
informazioni da acquisire risultino da atti pubblici, da
scritture private autenticate o da certificati qualificati
utilizzati per la generazione di una firma digitale
associata a documenti informatici ai sensi dell'articolo 24
del decreto legislativo 7 marzo 2005, n. 82;
d) per i clienti i cui dati identificativi e le altre
informazioni da acquisire risultino da dichiarazione della
rappresentanza e dell'autorita' consolare italiana, cosi'
come indicata nell'articolo 6 del decreto legislativo 26
maggio 1997, n. 153.
4. In caso di conti di corrispondenza con enti
corrispondenti di Stati extracomunitari, gli enti creditizi
devono:
a) raccogliere sull'ente creditizio corrispondente
informazioni sufficienti per comprendere pienamente la
natura delle sue attivita' e per determinare, sulla base di
pubblici registri, elenchi, atti o documenti conoscibili da
chiunque, la sua reputazione e la qualita' della vigilanza
cui e' soggetto;
b) valutare la qualita' dei controlli in materia di
contrasto al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo
cui l'ente corrispondente e' soggetto;
c) ottenere l'autorizzazione del Direttore generale, di
suo incaricato ovvero di un soggetto che svolge una
funzione equivalente prima di aprire nuovi conti di
corrispondenza;
d) definire in forma scritta i termini dell'accordo con
l'ente corrispondente e i rispettivi obblighi;
e) assicurarsi che l'ente di credito corrispondente
abbia verificato l'identita' dei clienti che hanno un
accesso diretto ai conti di passaggio, che abbia
costantemente assolto gli obblighi di adeguata verifica
della clientela e che, su richiesta, possa fornire
all'intermediario finanziario controparte i dati del
cliente titolare effettivo ottenuti a seguito
dell'assolvimento di tali obblighi.
5. Per quanto riguarda le operazioni, i rapporti
continuativi o le prestazioni professionali con persone
politicamente esposte residenti in un altro Stato
comunitario o in un uno Stato extracomunitario, gli enti e
le persone soggetti al presente decreto devono:
a) stabilire adeguate procedure basate sul rischio per
determinare se il cliente sia una persona politicamente
esposta;
b) ottenere l'autorizzazione del Direttore generale, di
suo incaricato ovvero di un soggetto che svolge una
funzione equivalente, prima di avviare un rapporto
continuativo con tali clienti;
c) adottare ogni misura adeguata per stabilire
l'origine del patrimonio e dei fondi impiegati nel rapporto
continuativo o nell'operazione;
d) assicurare un controllo continuo e rafforzato del
rapporto continuativo o della prestazione professionale.
6. Gli intermediari finanziari non possono aprire o
mantenere anche indirettamente conti di corrispondenza con
una banca di comodo.
7. Gli enti e le persone soggetti al presente decreto
prestano particolare attenzione a qualsiasi rischio di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo connesso a
prodotti o transazioni atti a favorire l'anonimato e
adottano le misure eventualmente necessarie per impedirne
l'utilizzo per scopi di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo.
7-bis. Sulla base delle decisioni assunte dal GAFI, dai
gruppi regionali costituiti sul modello del GAFI e
dall'OCSE, nonche' delle informazioni risultanti dai
rapporti di valutazione dei sistemi nazionali di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo e delle difficolta' riscontrate nello scambio di
informazioni e nella cooperazione bilaterale, il Ministro
dell'economia e delle finanze, con proprio decreto, sentito
il Comitato di sicurezza finanziaria, individua una lista
di Paesi in ragione del rischio di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo ovvero della mancanza di un
adeguato scambio di informazioni anche in materia fiscale.
7-ter. Gli enti e le persone soggetti al presente
decreto di cui agli articoli 10, comma 2, ad esclusione
della lettera g), 11, 12, 13 e 14, comma 1, lettere a), b)
c) ed f), si astengono dall'instaurare un rapporto
continuativo, eseguire operazioni o prestazioni
professionali ovvero pongono fine al rapporto continuativo
o alla prestazione professionale gia' in essere di cui
siano direttamente o indirettamente parte societa'
fiduciarie, trust, societa' anonime o controllate
attraverso azioni al portatore aventi sede nei Paesi
individuati dal decreto di cui al comma 7-bis. Tali misure
si applicano anche nei confronti delle ulteriori entita'
giuridiche altrimenti denominate aventi sede nei Paesi
sopra individuati di cui non e' possibile identificare il
titolare effettivo e verificarne l'identita'.
7-quater. Con il decreto di cui al comma 7-bis sono
stabilite le modalita' applicative ed il termine degli
adempimenti di cui al comma 7-ter».
- Si riporta il testo del comma 1 dell'art. 41 del gia'
citato decreto legislativo 21 novembre 2001, n. 231, come
modificato dalla presente legge:
«1. I soggetti indicati negli articoli 10, comma 2, 11,
12, 13 e 14 inviano alla UIF, una segnalazione di
operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi
ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano
state compiute o tentate operazioni di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo. Il sospetto e' desunto dalle
caratteristiche, entita', natura dell'operazione o da
qualsivoglia altra circostanza conosciuta in ragione delle
funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacita'
economica e dell'attivita' svolta dal soggetto cui e'
riferita, in base agli elementi a disposizione dei
segnalanti, acquisiti nell'ambito dell'attivita' svolta
ovvero a seguito del conferimento di un incarico. E' un
elemento di sospetto il ricorso frequente o ingiustificato
a operazioni in contante, anche se non in violazione dei
limiti di cui all'articolo 49, e, in particolare, il
prelievo o il versamento in contante con intermediari
finanziari di importo pari o superiore a 15.000 euro. E' un
elemento di sospetto il ricorso frequente o ingiustificato
a operazioni in contante, anche se non in violazione dei
limiti di cui all'articolo 49, e, in particolare, il
prelievo o il versamento in contante con intermediari
finanziari di importo pari o superiore a 15.000 euro».
- Si riporta il testo del comma 1-bis dell'art. 57 del
gia' citato decreto legislativo 21 novembre 2001, n. 231,
come modificato dalla presente legge:
«57.Violazioni del Titolo I, Capo II e del Titolo II,
Capi II e III.
1. Salvo che il fatto costituisca reato, il mancato
rispetto del provvedimento di sospensione di cui
all'articolo 6, comma 7, lettera c), e' punito con una
sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a 200.000 euro.
1-bis. La violazione della prescrizione di cui
all'articolo 28, comma 6, e' punita con la sanzione
amministrativa pecuniaria da 10.000 a 200.000 euro.
1-ter. Alla violazione della disposizione di cui
all'articolo 28, comma 7-ter, di importo fino ad euro
50.000 si applica una sanzione amministrativa pecuniaria
pari a 5.000 euro, mentre per quelle di importo superiore a
50.000 euro si applica una sanzione amministrativa
pecuniaria dal 10 per cento al 40 per cento dell'importo
dell'operazione. Nel caso in cui l'importo dell'operazione
non sia determinato o determinabile si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria da 25.000 a 250.000 euro.
2. L'omessa istituzione dell'archivio unico informatico
di cui all'articolo 37 e' punita con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 50.000 a 500.000 euro. Nei
casi piu' gravi, tenuto conto della gravita' della
violazione desunta dalle circostanze della stessa e dalla
sua durata nel tempo, con il provvedimento di irrogazione
della sanzione e' ordinata al sanzionato la pubblicazione
per estratto del decreto sanzionatorio su almeno due
quotidiani a diffusione nazionale di cui uno economico, a
cura e spese del sanzionato.
3. L'omessa istituzione del registro della clientela di
cui all'articolo 38 ovvero la mancata adozione delle
modalita' di registrazione di cui all'articolo 39 e' punita
con una sanzione amministrativa pecuniaria da 5.000 a
50.000 euro.
4. Salvo che il fatto costituisca reato, l'omessa
segnalazione di operazioni sospette e' punita con una
sanzione amministrativa pecuniaria dall'1 per cento al 40
per cento dell'importo dell'operazione non segnalata. Nei
casi piu' gravi, tenuto conto della gravita' della
violazione desunta dalle circostanze della stessa e
dall'importo dell'operazione sospetta non segnalata, con il
provvedimento di irrogazione della sanzione e' ordinata la
pubblicazione per estratto del decreto sanzionatorio su
almeno due quotidiani a diffusione nazionale di cui uno
economico, a cura e spese del sanzionato.
5. Le violazioni degli obblighi informativi nei
confronti della UIF sono punite con una sanzione
amministrativa pecuniaria da 5.000 a 50.000 euro.