5o aggiornamento del 19 febbraio 2002 della Circolare n. 216 del 5
agosto 1996 ("Istruzioni di vigilanza per gli intermediari finanziari
iscritti nell'elenco speciale").
L'attivita' degli intermediari finanziari che rilasciano
fideiussioni e altre garanzie nei confronti del pubblico e' cresciuta
sensibilmente nel corso degli ultimi anni, principalmente con
riferimento alle garanzie prestate a beneficio dello Stato e di altri
enti pubblici.
Allo scopo di rafforzare la patrimonializzazione di tali
intermediari il Ministro del tesoro, con proprio decreto del 2 aprile
1999 ha stabilito che i soggetti che hanno per oggetto sociale
esclusivo o svolgono in via prevalente attivita' di concessione di
finanziamenti nei confronti del pubblico nella forma del rilascio di
garanzie devono avere un capitale sociale versato almeno pari a Euro
1.032.913,80 e mezzi patrimoniali per un importo non inferiore a Euro
5.164.568,99. Siffatte condizioni determinano l'obbligo di iscrizione
nell'elenco speciale previsto dall'art. 107 del testo unico bancario,
tenuto dalla Banca d'Italia.
L'attivita' di concessione di finanziamenti nella forma del
rilascio di garanzie non trova un limite nelle disponibilita' liquide
dell'intermediario finanziario o nella sua capacita' di ottenere
finanziamenti. Essa puo' pertanto assumere dimensioni anche molto
significative rispetto al totale delle attivita' dell'intermediario
medesimo. Tale profilo di rischio assume particolare rilevanza, in
relazione alla marcata specializzazione operativa, per gli
intermediari che hanno come oggetto sociale esclusivo o comunque
svolgono in via prevalente l'attivita' di rilascio di garanzie.
Considerata, pertanto, l'esigenza di prevedere adeguati presidi
prudenziali, con il presente aggiornamento delle "Istruzioni di
vigilanza per gli intermediari finanziari iscritti nell'elenco
speciale", viene previsto che gli intermediari che hanno per oggetto
esclusivo ovvero svolgono in via prevalente l'attivita' di
concessione di finanziamenti nei confronti del pubblico nella forma
del rilascio di garanzie devono, fin dal momento dell'iscrizione
nell'elenco speciale, disporre di:
1. un patrimonio di vigilanza di importo almeno pari all'8 per
cento del valore nominale complessivo delle garanzie rilasciate;
2. attivita' prontamente liquidabili (cassa, altre
disponibilita' liquide o titoli di debito negoziati su mercati
regolamentati di Paesi apparternenti all'OCSE) per un ammontare
almeno pari al 4 per cento del valore nominale complessivo delle
garanzie rilasciate e, comunque, non inferiore all'importo minimo del
capitale sociale versato richiesto dal decreto del Ministro del
tesoro del 2 aprile 1999 a tali intermediari (Euro 1.032.913,80).
Gli intermediari gia' iscritti nell'elenco speciale si adeguano
alle nuove disposizioni nel piu' breve tempo possibile, secondo un
piano di rientro da sottoporre all'organo di vigilanza.
Capitolo V
VIGILANZA PRUDENZIALE
(Omissis).
Sezione III Bis. - Limiti alla concessione di finanziamenti nei
confronti del pubblico nella forma del rilascio di garanzie
1. Premessa.
L'attivita' di concessione di finanziamenti nella forma del
rilascio di garanzie non trova un limite nelle disponibilita' liquide
dell'intermediario finanziario o nella sua capacita' di ottenere
finanziamenti. Essa puo' pertanto assumere dimensioni anche molto
significative rispetto al totale delle attivita' dell'intermediario
medesimo. Tale profilo di rischio, in considerazione della marcata
specializzazione operativa, assume particolare rilevanza per gli
intermediari che hanno come oggetto sociale esclusivo o comunque
svolgono in via prevalente l'attivita' di rilascio di garanzie.
In relazione a cio', appare necessario correlare la possibilita'
di espandere tale attivita' alla dotazione patrimoniale
dell'intermediario e assicurare che quest'ultimo presenti in ogni
momento condizioni minime di liquidita' del proprio attivo.
2. Ambito di applicazione.
Le disposizioni della presente Sezione si applicano agli
intermediari finanziari che hanno per oggetto sociale esclusivo o
svolgono in via prevalente l'attivita' di concessione di
finanziamenti nei confronti del pubblico nella forma del rilascio di
garanzie.
A tale riguardo:
per rilascio di garanzie si intende l'attivita' indicata
all'art. 2, comma 1, lettera f) del decreto ministeriale 6 luglio
1994 (1);
l'esercizio in via prevalente dell'attivita' di concessione di
finanziamenti nella forma del rilascio di garanzie sussiste quando,
in base all'ultimo bilancio approvato, ricorre uno dei seguenti
presupposti:
a) l'ammontare complessivo delle garanzie rilasciate sia
superiore al totale delle attivita' dello stato patrimoniale;
b) l'ammontare complessivo dei proventi prodotti dal rilascio
di garanzie sia superiore al cinquanta per cento dei proventi
complessivi.
Non si tiene conto delle garanzie rilasciate a favore di banche o
di altri intermediari finanziari in relazione alla concessione di
finanziamenti per cassa.
3. Disciplina.
Il patrimonio di vigilanza degli intermediari finanziari che
hanno per oggetto esclusivo o svolgono in via prevalente l'attivita'
di concessione di finanziamenti nei confronti del pubblico nella
forma del rilascio di garanzie deve essere almeno pari all'8 per
cento del valore nominale complessivo delle garanzie rilasciate.
In ogni caso, gli intermediari in questione devono detenere in
forma liquida attivita' per un importo non inferiore al maggiore tra:
a) 4 per cento del valore nominale complessivo delle garanzie
rilasciate;
b) livello minimo di capitale sociale versato previsto dal
decreto del Ministro del tesoro del 2 aprile 1999 (Euro
1.032.913,80).
Rientrano tra le attivita' detenute in forma liquida:
la cassa e le altre disponibilita' liquide;
i titoli di debito negoziati su mercati regolamentati di Paesi
appartenenti all'OCSE presenti nel portafoglio. Tali titoli devono
essere valutati al prezzo di mercato.
Le predette attivita' devono essere mantenute nella piena
disponibilita' dell'intermediario ed essere prontamente liquidabili
nel caso in cui le garanzie rilasciate vengano escusse.
(Omissis).
(1) Rilascio di fideiusioni, avalli, aperture di credito
documentarie, accettazioni, girate nonche' impegni a concedere
credito.