RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL CONTO FINANZIARIO DELL'ANNO 2006.
Premessa.
Il Conto finanziario 2006 del Consiglio di Stato e dei Tribunali
Amministrativi Regionali, redatto in conformita' a quanto disposto
dall'art. 6 e seguenti del Regolamento di autonomia finanziaria
approvato con decreto 28.3.2003, illustra a consuntivo i dati della
gestione del bilancio di previsione approvato con decreto del
Consiglio di Presidenza della Giustizia Amministrativa il 16 dicembre
2005.
Il decreto espone per l'entrata e per le spese il complesso delle
previsioni iniziali e delle variazioni intercorse durante l'esercizio
finanziario che hanno determinato le previsioni definitive 2006,
nonche' le entrate accertate riscosse e rimaste da riscuotere e le
spese impegnate, pagate e rimaste da pagare per l'esercizio di
riferimento. Inoltre, con evidenze separate, la gestione dei residui
attivi e passivi provenienti dagli esercizi precedenti.
Risultanze gestionali.
Si procede ora ad analizzare brevemente le piu' significative
risultanze contabili esposte nel conto finanziario elaborato da
quest'Ufficio centrale di bilancio e ragioneria ai sensi dell'art. 9,
primo comma, del citato regolamento.
Entrata.
Le entrate previste inizialmente in Euro 185.400.000,00 hanno
avuto, nel corso dell'esercizio un incremento pari a
Euro15.395.418,26.
Il fondo per il funzionamento del Consiglio di Stato e dei
TT.AA.RR. iscritto al cap. 2170 del Ministero dell'economia e delle
finanze per l'anno 2006 di Euro 178.311.000,00 per effetto delle
integrazioni di Euro 17.000.000,00 ai sensi dell'art. 1, comma 47
della legge finanziaria 2006 e di Euro 1.311.000,00 legge di bilancio
2006.
Nel corso dell'esercizio la previsione iniziale di
Euro 179.200.000,00 ha subito variazioni in conto competenza per
Euro 5.426.472,00 per l'applicazione di aumenti contrattuali a valere
sugli esercizi precedenti anche con una variazione in conto residui
pari a Euro 4.439.182,00 per cui la previsione definitiva del cap.
2170 ammonta a Euro184.626.742,00.
Gli importi accertati risultano di Euro 184.771.593,00
registrando un residuo attivo da riscuotere di Euro 300.000,00.
Tenuto conto delle entrate eventuali previste definitivamente per
Euro 5.060.216,45 e dell'utilizzo del maggior avanzo di
amministrazione dell'anno 2002 di Euro 5.570.138,32, accantonato per
il suo versamento al bilancio dello Stato in attuazione dell'art. 1,
comma 48 della legge finanziaria 2006, le entrate definitive
ammontano a Euro 200.795.418,26.
Esse risultano accertate per Euro 196.610.705,73 e riscosse per
Euro 196.310.705,73.
Spesa.
Competenza.
Il quadro complessivo dell'impiego delle risorse relativo al
funzionamento dell'Istituto pone in risalto l'assoluta prevalenza
delle competenze e degli oneri relativi al personale rispetto alle
altre voci di spesa.
Le previsioni iniziali di spesa, nonche' quelle definitive, sono
complessivamente pari a quelle relative all'entrata per il principio
del pareggio del bilancio. Le variazioni alle poste iniziali,
riassunte nell'apposito allegato c), sono costituite, oltre che dalle
corrispondenti assegnazioni ai capitoli interessati dalle variazioni
di entrata di cui si e' gia' detto, da prelevamenti dal fondo di
riserva per un importo complessivo di euro 13.104.646,09 da alcuni
storni tra i vari capitoli di bilancio.
Le somme impegnate ammontano ad Euro 196.772.692,76 e risultano
pagate per Euro 186.377.401,11 per cui rimangono da pagare
Euro 10.395.291,65.
Il totale complessivo delle spese evidenzia un incremento
rispetto alle corrispondenti spese dell'anno precedente determinato
dal citato adeguamento all'entrata del capitolo del fondo di
funzionamento di Euro17.000.000,00 per le rappresentate esigenze
dell'Amministrazione.
Gli stanziamenti dei capitoli relativi ai consumi intermedi
risultano completamente impegnati ed integralmente utilizzati per il
pagamento di tale tipologia di spese.
Inoltre l'Amministrazione ha ottemperato alla disposizione
contenuta nell'art. 1, comma 48, della legge finanziaria 2006
versando alle entrate del bilancio dello Stato il maggior avanzo di
amministrazione di Euro 5.570.138,32 accertato nell'anno 2002.
Residui.
I residui provenienti dalla passata gestione ammontavano ad euro
12.918.829,88. Nel corso dell'esercizio sono state disimpegnate somme
per euro 1.506.389,35 di cui Euro 899.415,19 si riferiscono ad
impegni perenti eliminati dal bilancio ai sensi dell'art. 18, comma 4
del Regolamento ed iscritti in apposito elenco allegato d).
La parte rimanente e' stata pagata per euro 9.781.414,88, per cui
sono stati rinviati all'esercizio successivo euro 1.631.025,65.
Aggiungendo a detto importo quello dei residui provenienti dalla
competenza (euro 10.395.291,65), si ha una somma complessiva di euro
12.026.316,80 che rappresenta la situazione complessiva dei residui
passivi al 31 dicembre 2006. Una parte di essi, per un importo di
euro 2.895.098,58 e' costituita da somme conservate in bilancio in
assenza di impegni, in applicazione delle vigenti norme di
contabilita'. Il capitolo interessato e' quello concernente il fondo
unico di amministrazione (cap. 1262 - euro 2.895.098,58).
Gestione di competenza situazione amministrativa di Cassa
La gestione dei flussi finanziari dell'anno 2006 presenta un
disavanzo di esercizio di euro 162.003,32 risultante dalla differenza
fra le entrate accertate per euro 196.610.705,73 e gli impegni di
spesa per euro 196.772.692,76.
A copertura del differenziale negativo tra il fabbisogno e le
risorse disponibili in bilancio e' stato utilizzato parte dell'avanzo
di amministrazione disponibile dell'anno 2005.
Dalla situazione amministrativa emerge un avanzo di
amministrazione di euro 6.882.993,78 come riportato nel relativo
prospetto allegato b).
Infine, la consistenza di cassa al 31 dicembre 2006 risulta
commisurata a euro 18.609.310,58.
Il decremento della disponibilita' e' da ascrivere all'andamento
verificatesi nel 2006 tra le riscossioni ed i pagamenti come risulta
dall'allegato a).
Allegati.
Al conto finanziario teste' illustrato sono allegati, come
previsto dall'art. 7 del regolamento di amministrazione e
contabilita', i prospetti concernenti:
a) il risultato finanziario della gestione del bilancio;
b) il risultato amministrativo accertato alla chiusura
dell'esercizio;
c) le variazioni apportate al bilancio di previsione nel corso
dell'anno;
d) l'elenco dei residui passivi perenti al 31.12.2006.
Viene, altresi', allegata la situazione riepilogativa della
consistenza dei beni mobili in uso al 31 dicembre 2006 presso il
Consiglio di Stato ed i TT.AA.RR.