IL MINISTRO DEL TESORO
Visto il decreto legislativo del Capo provvisorio dello Stato 17
luglio 1947, n. 691;
Visto il decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni e integrazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197,
recante "Provvedimenti urgenti per limitare l'uso del contante e dei
titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l'utilizzazione del
sistema finanziario a scopo di riciclaggio";
Visto in particolare l'art. 2, comma 1, della legge 5 luglio 1991,
n. 197, che ha sostituito l'art. 13 del decreto-legge 15 dicembre
1979, n. 625, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 febbraio
1980, n. 15, come sostituito dall'art. 30, comma 1, della legge 19
marzo 1990, n. 55;
Visto l'art. 30, comma 2, della legge 19 marzo 1990, n. 55;
Visti i propri decreti del 3 maggio 1990 e 4 luglio 1990 emanati in
attuazione del predetto art. 30, comma 1, della legge n. 55 del 1990;
Considerata l'esigenza di procedere all'aggiornamento e
all'integrazione delle disposizini contenute nei citati decreti;
Ritenuta l'urgenza di provvedere, ai sensi e per gli effetti
dell'art. 6 del citato decreto legislativo del Capo provvisorio dello
Stato 17 luglio 1947, n. 691;
Decreta:
Modalita' di attuazione delle disposizioni in tema di
identificazione e registrazione cui sono soggetti gli intermediari
finanziari.
1. Soggetti tenuti agli obblighi di identificazione e di
registrazione.
Deve essere identificato a cura del personale incaricato chiunque
esegue operazioni o accende conti, depositi o altri rapporti
continuativi presso i seguenti soggetti:
a) uffici della pubblica amministrazione, ivi compresi gli uffici
postali;
b) enti creditizi;
c) societa' di intermediazione immobiliare;
d) societa' commissionarie ammesse agli antirecinti alle grida
delle borse valori;
e) agenti di cambio;
f) societa' autorizzate al collocamento a domicilio di valori
immobiliari;
g) societa' di gestione di fondi comuni di investimento
mobiliare;
h) societa' fiduciarie;
i) imprese ed enti assicurativi;
l) societa' Monte Titoli S.p.a.;
m) intermediari che hanno per oggetto prevalente o che comunque
svolgono in via prevalente una o piu' delle seguenti attivita':
concessione di finanziamenti sotto qualsiasi forma, compresa la
locazione finanziaria; assunzione di partecipazioni; intermediazione
in cambi; servizi di incasso, pagamento e trasferimento di fondi
anche mediante emissione e gestione di carte di credito.
Gli intermediari di cui alla lettera m) sono tenuti all'osservanza
degli obblighi di identificazione e registrazione a prescindere dalla
abilitazione ad effettuare le operazioni di trasferimento di cui
all'art. 1 del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143, convertito, con
modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197.
In caso di ordini di accreditamento o di pagamento provenienti
dall'estero sono tenuti agli obblighi di identificazione e
registrazione gli intermediari operanti sul territorio nazionale che
danno attuazione all'operazione.
2. Operazioni e rapporti ai quali si applicano gli obblighi di
identificazione e di registrazione.
2.1. Trasmissione o movimentazione di mezzi di pagamento.
Gli obblighi sussistono ogni volta che vi sia un'effettiva
trasmissione o movimentazione di mezzi di pagamento di importo
superiore a lire 20 milioni - o corrispondente controvalore in lire
di mezzi di pagamento espressi in valuta estera - indipendentemente
dal fatto che l'operazione sia posta in essere per cassa, per
corrispondenza, attraverso cassa continua o sportelli automatici,
oppure attraverso istituti specializzati per il trasporto valori e a
prescindere dalle modalita' con cui questa movimentazione sia poi
contabilizzata.
Per mezzi di pagamento si intendono, oltre al denaro contante, gli
assegni circolari e bancari, i vari tipi di assegni turistici, i
titoli speciali dell'Istituto di emissione, i titoli speciali del
Banco di Napoli e del Banco di Sicilia, gli assegni e i vaglia
postali, gli ordini di accreditamento o di pagamento (es. bonifici
bancari e "vouchers" collegati all'uso di carte di credito o di
pagamento).
2.2. Trasferimento di denaro contante o di titoli al portatore.
Gli obblighi sussistono altresi' nei casi in cui l'intermediario
agisca da tramite ai sensi dell'art. 1 della legge n. 197 del 1991, o
sia comunque parte nel trasferimento di denaro contante o titoli al
portatore, in lire o in valuta estera, effettuato a qualsiasi titolo
tra soggetti diversi, di importo complessivamente superiore a lire 20
milioni. Tali operazioni possono essere eseguite solo dagli
intermediari abilitati di cui all'art. 4 della medesima legge, nei
limiti delle proprie attivita' istituzionali.
2.3. Operazioni frazionate.
Gli obblighi ricorrono anche allorquando, per la natura e le
modalita' delle operazioni poste in essere, si puo' desumere che piu'
operazioni effettuate in momenti diversi e in un circoscritto periodo
di tempo, ancorche' singolarmente non superiori al limite di importo
di lire 20 milioni, costituiscano nondimeno parti di un'unica
operazione.
Entro il 7 luglio 1992 i soggetti indicati al punto 1 del presente
decreto dovranno mettere a disposizione del personale incaricato - ai
fini di valutare se si tratti di parti di un'unica operazione - gli
strumenti tecnici idonei a conoscere in tempo reale le operazioni
eseguite dal cliente presso la stessa dipendenza dell'ente o istituto
nel giorno dell'operazione e nei giorni lavorativi ricompresi nei
sette giorni precedenti.
Fino a quando tali strumenti non saranno disponibili deve
intendersi che piu' operazioni effettuate nell'ambito della stessa
giornata lavorativa e presso il medesimo operatore di sportello,
costituiscono parti di un'unica operazione.
2.4. Conti, depositi o altri rapporti continuativi.
A decorrere dal 1 gennaio 1992 gli obblighi sussistono in sede di
accensione di ogni conto, deposito o altro rapporto continuativo,
nominativo o al portatore, in danaro o in titoli, di qualunque
importo.
Il termine "conto" va inteso nel senso di conti movimentabili,
quali il conto corrente e conti analoghi; sono esclusi i conti
transitori bancari.
Il termine "deposito" non ricomprende i certificati di deposito e
titoli analoghi.
L'espressione "altro rapporto continuativo" va intesa nel senso di
un unico rapporto contrattuale di durata, rientrante nell'esercizio
dell'attivita' istituzionale dell'intermediario, che possa dar luogo
a piu' operazioni di versamento, prelievo o trasferimento di danaro o
di altri valori. Nell'espressione "altro rapporto continuativo", sono
compresi i rapporti relativi a cassette di sicurezza e a depositi
chiusi; sono invece esclusi i rapporti di garanzia.
2.5. Eccezioni agli obblighi di identificazione e di registrazione.
Gli obblighi, nei termini surriportati, non sussistono per le
operazioni e i rapporti di cui ai paragrafi precedenti posti in
essere tra gli intermediari abilitati di cui all'art. 4 della legge
n. 197/1991.
Sono esclusi dagli obblighi in questione i trasferimenti di fondi
nell'ambito della tesoreria statale e le operazioni di pagamento
disposte da amministrazioni pubbliche, per il tramite della tesoreria
dello Stato, ad eccezione delle operazioni di pagamento relative al
debito pubblico.
Gli obblighi sono altresi' esclusi per i conti, i deposti e gli
altri rapporti continuativi intrattenuti con le sezioni di tesoreria
provinciale dello Stato, la Banca d'Italia e l'Ufficio italiano dei
cambi.
3. Informazioni da acquisire e registrare.
I dati e le informazioni da acquisire e registrare sono:
la data e la causale dell'operazione;
l'importo dei singoli mezzi di pagamento o dei titoli al
portatore;
le complete generalita' (nome, cognome, luogo e data di nascita,
indirizzo) e gli estremi del documento di identificazione esibito da
chi effettua l'operazione in proprio o per conto terzi;
le complete generalita' o, nel caso di persona non fisica, la
denominazione e la sede dell'eventuale soggetto per conto del quale
l'operazione stessa viene eseguita;
nel caso di ordini di accreditamento o di pagamento dovranno
essere comunque indicati l'ordinante, il beneficiario e gli
intermediari che danno attuazione all'operazione.
L'importo dei mezzi di pagamento deve essere evidenziato
distinguendo, mediante apposito codice, la parte in contante dal
complessivo ammontare degli altri mezzi di pagamento.
A decorrere dal 1 gennaio 1992, i dati relativi alle operazioni
effettuate per contanti di importo superiore a lire 20 milioni sono
integrati con il codice fiscale, quando attribuibile, sia del
soggetto che effettua l'operazione sia dell'eventuale soggetto per
conto del quale l'operazione viene eseguita.
Gli stessi dati identificativi, compreso il codice fiscale,
verranno acquisiti e registrati a decorrere dal 1 gennaio 1992 in
sede di accensione di ogni conto, deposito o altro rapporto
continuativo. Per conti, depositi e rapporti continuativi in essere
alla data predetta, tali dati saranno compiutamente integrati entro
il 31 dicembre 1992. L'intermediario non dovra' eseguire operazioni
disposte dopo tale data dal cliente, che non abbia reso possibile
l'integrazione dei dati.
Limitatamente ai rapporti gia' in essere le imprese e gli enti
assicurativi acquisiscono il codice fiscale soltanto nei casi in cui
l'importo complessivo dei premi e' superiore a lire 20 milioni annue.
4. Modalita' operative.
4.1. Modalita' di identificazione.
L'identificazione di chi compie l'operazione va effettuata volta
per volta: ove si tratti di persona, fisica o giuridica, titolari di
rapporti nominativi in essere, o di un suo delegato e/o procuratore,
che come tali siano stati gia' identificati, e' sufficiente indicare
nome e cognome o denominazione e gli estremi del rapporto.
Nel caso di esibitori o presentatori, l'identificazione va
effettuata nei confronti di chi pone in essere materialmente
l'operazione, apponendo altresi' l'indicazione dei soggetti o dei
nominativi cui va riferita l'operazione stessa; cio' sia nel caso che
gli esibitori o presentatori operino per conto di una persona fisica,
sia che operino per conto di una persona giuridica.
Nel caso di operazioni effettuate col sistema della cassa continua
o di sportelli automatici, o attraverso istituti specializzati per il
trasporto valori, oppure per corrispondenza o comunque non effettuati
allo sportello, a causa dell'impossibilita' di identificare chi
effettua materialmente l'operazione, sussiste l'obbligo di indicare
l'intestatario del conto, del deposito o del rapporto cui si
riferisce l'operazione stessa.
Nel caso di invio per corrispondenza di mezzi di pagamento per
l'esistenza di rate di mutuo o di altre obbligazioni connesse,
l'operazione va riferita all'intestatario del mutuo. In caso di
subingresso nel debito, qualora si sia in possesso di atti o
documenti idonei a comprovare il subingresso, l'operazione va
riferita al soggetto indicato in tali atti o documenti come nuovo
debitore. Parimenti nel caso di invio per corrispondenza di mezzi di
pagamento ad estinzione, parziale o totale di crediti ceduti,
l'operazione va riferita al soggetto indicato come debitore negli
atti o documenti idonei a comprovare la cessione che si trovino in
possesso dell'intermediario.
I dati identificativi relativi all'accensione di conti, depositi o
altri rapporti continuativi devono essere acquisiti in presenza del
titolare del rapporto o del suo mandatario, ove non siano gia'
titolari di altri rapporti presso lo stesso intermediario.
4.2. Modalita' di registrazione. Archivio informatico.
I dati devono essere facilmente reperibili e, comunque, inseriti
entro trenta giorni in un unico archivio informatico di pertinenza
del soggetto pubblico o privato presso il quale l'operazione viene
eseguita.
Per le imprese e gli enti assicurativi il termine decorre dal
giorno in cui hanno ricevuto i dati da parte degli agenti e degli
altri collaboratori autonomi, i quali, a loro volta, devono inoltrare
i dati stessi entro trenta giorni.
Nell'intervallo di tempo eventualmente intercorrente fra
l'effettuazione delle operazioni e l'immissione dei dati e delle
informazioni nell'archivio, al fine di assicurarne la facile
reperibilita', gli intermediari devono istituire apposite evidenze,
anche presso le unita' e gli operatori distaccati.
Allo scopo di evitare duplicazioni di registrazioni, agli
adempimenti in parola deve attendere unicamente l'intermediario che
viene in contatto con la clientela anche se la relazione viene
instaurata per conto di altri operatori tenuti agli obblighi di
legge.
Entro sei mesi dalla pubblicazione del decreto di cui al comma 5,
sub comma 1 dell'art. 2 del decreto-legge 3 maggio 1991, n. 143,
convertito, con modificazioni, dalla legge n. 197/1991, gli
intermediari sono tenuti a istituire l'archivio informatico. I dati e
le informazioni vanno conservati in detto archivio per la durata di
dieci anni dalla effettuazione delle singole operazioni. I dati
relativi alla accensione di conti, depositi o altri rapporti
continuativi, vanno conservati fino a dieci anni dopo l'estinzione.
Resta fermo ogni altro obbligo relativo alla conservazione dei
documenti.
I dati anagrafici e gli altri dati identificativi dei conti,
depositi o altri rapporti continuativi, possono anche essere
contenuti in archivi informatici, diversi dall'archivio informatico
unico, a condizione che sia comunque assicurata la possibilita' di
trarre evidenze aziendali integrate.
5. Disciplina transitoria.
Fino alla costituzione dell'archivio informatico i dati e le
informazioni devono risultare da appositi registri o da altre
scritture formate anche a mezzo di sitemi elettrocontabili e
conservati per la durata di dieci anni dalla effettuazione delle
singole operazioni. I dati relativi alla accensione dei conti,
depositi o altri rapporti continuativi, vanno conservati fino a dieci
anni dopo l'estinzione.
Per quanto concerne in particolare i registri non derivanti da
sistemi elettrocontabili, gli stessi devono essere progressivamente
numerati e siglati in ogni pagina, a cura del responsabile
dell'ufficio che li utilizza e di altra persona all'uopo autorizzata,
con l'indicazione alla fine dell'ultimo foglio del numero delle
pagine di cui e' composto il registro e l'apposizione delle firme
delle suddette persone. Cio' vale ovviamente qualora gli uffici
interessati non ritengano di far vidimare e bollare volontariamente i
registri previsti.
I soggetti che siano gia' obbligati, in forza di altre disposizioni
di legge o amministrative, a tenere un registro della clientela
possono servirsi anche dei registri in essere purche' questi
contengano o comunque vengano completati con tutte le indicazioni
richieste.
6. Disposizioni finali.
Il presente decreto sostituisce i precedenti decreti del 3 maggio
1990 e del 4 luglio 1990, emanati in attuazione dell'art. 30 della
legge 19 marzo 1990, n. 55.
Il presente decreto sara' pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana.
Roma, 19 dicembre 1991
Il Ministro: CARLI