LA BANCA D'ITALIA
Visto il Regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre
1998 sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte della
Banca centrale europea (BCE) e, in particolare, l'art. 1
(definizioni), l'art. 2 comma 1 ai sensi del quale le banche centrali
nazionali assistono la BCE nella raccolta di informazioni statistiche
per quanto risulti necessario a consentire l'espletamento dei compiti
del SEBC, l'art. 2 comma 2, relativo all'individuazione degli
«operatori» soggetti agli obblighi di segnalazione nonche' l'art. 7
relativo all'irrogazione di sanzioni nei casi di inadempimento agli
obblighi derivanti dai Regolamenti della BCE che definiscono e
impongono obblighi di segnalazioni statistiche;
Visto il Regolamento (CE) n. 24/2009 della Banca centrale europea
del 19 dicembre 2008 riguardante le statistiche sulle attivita' e
passivita' delle societa' veicolo finanziarie coinvolte in operazioni
di cartolarizzazione (BCE/2008/30) e, in particolare,
l'art. 1, paragrafo 1 e l'art. 2, in base ai quali vengono
definiti i criteri per l'individuazione delle societa' veicolo
sottoposte agli obblighi segnaletici;
gli articoli 4, 6 e 7 in base ai quali vengono stabiliti i
contenuti degli obblighi segnaletici delle societa' veicolo e viene
prevista la raccolta dalle informazioni da parte delle banche
centrali nazionali competenti entro i termini e secondo le modalita'
dalle stesse fissati;
le disposizioni dell'art. 3 (sulla tenuta dell'elenco delle
societa' veicolo a fini statistici) che prevedono, tra l'altro,
l'obbligo delle societa' veicolo di informare la banca centrale
nazionale competente della propria esistenza entro una settimana
dalla data in cui essa ha iniziato la propria attivita';
Visto l'Indirizzo della Banca centrale europea BCE/2008/31 del 19
dicembre 2008 (2009/160/CE) che modifica l'indirizzo BCE/2007/9
relativo alle statistiche monetarie, delle istituzioni e dei mercati
finanziari (rifusione) e, in particolare, l'art. 20-bis, relativo
alla gestione dell'elenco delle societa' veicolo dell'area dell'euro
tenute agli obblighi di segnalazione e relativo, in particolare, ai
relativi adempimenti ai quali sono tenute le banche centrali
nazionali;
Vista la legge 30 aprile 1999, n. 130 ("Disposizioni sulla
cartolarizzazione dei crediti"), ed in particolare l'art. 3, comma 3;
Visto il decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141 ("Attuazione
della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di credito ai
consumatori, nonche' modifiche del titolo V del testo unico bancario
(decreto legislativo n. 385 del 1993) in merito alla disciplina dei
soggetti operanti nel settore finanziario, degli agenti in attivita'
finanziaria e dei mediatori creditizi"), ed in particolare l'art. 9,
comma 3;
Visto il decreto legislativo 14 dicembre 2010, n.218 ("Modifiche ed
integrazioni al decreto legislativo 13 agosto 2010, n. 141"), ed in
particolare l'art. 6, comma 1;
Emana
le seguenti disposizioni
Art. 1
Definizioni
Ai fini del presente provvedimento si intendono per:
a) «Societa' veicolo»: l'impresa operante in Italia che e'
costituita conformemente al diritto nazionale o comunitario secondo
una delle seguenti tipologie:
forma legale contrattuale dei fondi comuni di investimento
gestiti da societa' di gestione;
forma legale fiduciaria;
forma legale societaria quale societa' di capitale, pubblica o
privata;
ogni altra tipologia analoga
e la cui attivita' principale soddisfi entrambi i seguenti criteri:
i) e' rivolta ad effettuare, o effettua, uno o piu' operazioni di
cartolarizzazione ed e' isolata dal rischio di fallimento o di ogni
altro genere di insolvenza che possa riguardare il cedente;
ii) emette, o e' rivolta ad emettere, obbligazioni,
partecipazioni di fondi di cartolarizzazione, altri strumenti di
debito e/o strumenti finanziari derivati, e/o possiede o potrebbe
possedere, in termini giuridici o economici, attivita' sottostanti
l'emissione di obbligazioni, di partecipazioni di fondi di
cartolarizzazione, di altri titoli di debito e/o di strumenti
finanziari derivati che sono offerti in vendita al pubblico o venduti
sulla base di collocamenti diretti.
La definizione di societa' veicolo non comprende:
le societa' cessionarie per la garanzia di obbligazioni bancarie
garantite ai sensi dell'art. 7--bis della legge 30 aprile 1999 n.
130;
le IFM ai sensi della definizione di cui all'art. 1 del
Regolamento (CE) n. 25/2009 (BCE/2008/32);
i fondi di investimento (FI) ai sensi dell'art. 1 del Regolamento
(CE) della Banca centrale europea, del 27 luglio 2007 n.958, relativo
alle statistiche sulle attivita' e sulle passivita' dei fondi di
investimento (BCE/2007/8);
b) «Cartolarizzazione»: un'operazione in virtu' della quale
un'attivita' o un insieme di attivita' e' trasferito ad un soggetto
che e' distinto dal cedente ed e' istituito per la cartolarizzazione,
o ne serve comunque gli scopi, e/o in virtu' della quale il rischio
di credito di un'attivita' o di un insieme di attivita', o di parte
di esso, e' trasferito agli investitori in obbligazioni,
partecipazioni di fondi di cartolarizzazione, altri strumenti di
debito e/o strumenti finanziari derivati emessi da un soggetto che e'
distinto dal cedente ed e' istituito per la cartolarizzazione, o ne
serve comunque gli scopi, e:
in caso di trasferimento del rischio di credito, il trasferimento
e' realizzato mediante:
i) il trasferimento economico delle attivita' che vengono
cartolarizzate a soggetti distinti dal cedente creati al fine di o
che servano allo scopo della cartolarizzazione. Cio' e' realizzato
mediante il trasferimento, da parte del cedente, della proprieta'
degli attivi cartolarizzati o attraverso sottopartecipazione, oppure
ii) l'uso dei derivati creditizi, garanzie o qualunque meccanismo
simile;
laddove tali obbligazioni, partecipazioni di fondi di
cartolarizzazione, strumenti di debito e/o strumenti finanziari
derivati siano emessi, essi non rappresentano obblighi di pagamento
del cedente.
c) «Elenco delle societa' veicolo»: l'elenco relativo alle
societa' veicolo soggette agli obblighi statistici comunitari.
d) »Manuale»: il documento (allegato 1) contenente gli schemi di
segnalazione degli obblighi statistici, i relativi criteri di
compilazione e le istruzioni per la trasmissione dei dati.