IL MINISTRO DELL'ECONOMIA
E DELLE FINANZE
Visto l'art. 47 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, di modifica
alla disciplina dei conti intrattenuti dal Tesoro per la gestione
delle disponibilita' liquide, che ha previsto che il Ministero
dell'economia e delle finanze e la Banca d'Italia stabiliscono
mediante convenzione le condizioni di tenuta del conto intrattenuto
dal Tesoro presso la Banca d'Italia per il servizio di tesoreria e
dei conti ad esso assimilabili ed il saldo massimo su cui la Banca
d'Italia corrisponde un tasso di interesse, commisurato a parametri
di mercato monetario;
Visto l'art. 46 della citata legge 31 dicembre 2009, n. 196, come
modificato dall'art. 22 del decreto-legge del 6 luglio 2011, n. 98,
che prevede che «Ai fini dell'efficiente gestione del debito pubblico
e per le finalita' di cui all'art. 47 della legge del 31 dicembre
2009, n. 196, le amministrazioni statali, incluse le loro
articolazioni, e le amministrazioni pubbliche titolari di conti
accesi presso la tesoreria dello Stato comunicano telematicamente al
Ministero dell'economia e delle finanze la stima dei flussi di cassa
giornalieri con le cadenze e le modalita' previste con decreto del
Ministero dell'economia e delle finanze;
Vista la legge 5 maggio 2009, n. 42, concernente la «Delega al
Governo in materia di federalismo fiscale, in attuazione dell'art.
119 della Costituzione»;
Vista la convenzione tra il Ministero dell'economia e delle finanze
e la Banca d'Italia del 22 marzo 2011, relativa alle condizioni di
tenuta del conto intrattenuto dal Tesoro presso la Banca d'Italia per
il servizio di tesoreria e dei conti ad esso assimilabili, di seguito
Convenzione;
Considerato che la Convenzione prevede che al di sopra del limite
del conto di disponibilita' definito all'art. 1 della stessa
Convenzione, la liquidita' disponibile non sara' remunerata dalla
Banca d'Italia, per cui la stessa disponibilita' dovra' essere
investita sul mercato in modo da assicurare la redditivita' e nello
stesso tempo garantire le risorse necessarie per effettuare i
pagamenti;
Considerato che la modifica della disciplina della gestione delle
disponibilita' liquide del Tesoro richiede un'attivita' di
programmazione finanziaria di breve/medio periodo affinche' le
previsioni giornaliere dei flussi di cassa che transitano attraverso
la tesoreria dello Stato siano sempre piu' affinate e consentano
quindi di determinare con sufficiente margine temporale l'importo
degli impieghi sulla liquidita' eccedente da effettuare sul mercato a
tassi remunerativi;
Considerato che con la nota dell'8 marzo 2011 la Banca d'Italia ha
fatto presente che la Banca Centrale Europea, in merito alla suddetta
Convenzione, ha comunicato che l'entrata in vigore della Convenzione
dovra' avvenire entro la fine del mese di luglio 2011;
Considerata l'opportunita' di limitare l'obbligo di comunicare le
informazioni disciplinate dal presente decreto agli enti che
movimentano, su base giornaliera, nell'ambito della tesoreria dello
Stato importi ritenuti significativi per la stima giornaliera del
conto disponibilita';
Decreta:
Art. 1
Programmazione finanziaria dei Ministeri
1. I dirigenti titolari dei centri di responsabilita'
amministrativa dei Ministeri sono tenuti ad inviare telematicamente
al Ministero dell'economia e delle finanze - Dipartimento della
Ragioneria generale dello Stato, entro il 31 dicembre di ciascun
anno, per i pagamenti previsti per l'anno successivo, il capitolo di
bilancio, gli importi e le date - giorno, mese, anno in cui si
prevede che il pagamento sia esitato - distinguendo tra i pagamenti
di natura ricorrente e quelli aventi natura non ricorrente, nonche'
tra quelli effettuati a beneficiari esterni alla tesoreria dello Sato
e quelli con accredito su conti della tesoreria statale.
2. In prima applicazione le amministrazioni effettuano le
comunicazioni di cui al comma 1 per il 2012 entro il 31 dicembre
2011.
3. Entro il giorno 10 di ciascun mese, a partire dal mese di
ottobre 2011, i dirigenti titolari dei centri di responsabilita'
amministrativa delle amministrazioni centrali dello Stato sono tenuti
a comunicare telematicamente al Ministero dell'economia e delle
finanze - Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato, la
distribuzione giornaliera dei pagamenti per il mese in corso e quello
successivo, nonche', eventualmente, a rimodulare la distribuzione
mensile dei pagamenti di cui ai commi precedenti.
4. Ai fini del presente provvedimento, per pagamenti di natura
ricorrente si intendono quelli effettuati ripetutamente nel corso di
piu' esercizi finanziari con scadenze previste da norme o in
esecuzione di obbligazioni giuridiche.
5. I pagamenti di natura non ricorrente, pur non avendo una cadenza
prevista da leggi o obbligazioni giuridiche, dovranno essere oggetto
di comunicazione nel caso in cui siano comunque prevedibili e
pianificabili dai dirigenti titolari dei centri di responsabilita'
amministrativa.
6. L'obbligo di cui ai precedenti commi si riferisce ai pagamenti
che cumulativamente superino nel mese l'importo di 50 milioni di euro
a carico di un singolo capitolo di spesa ovvero relativamente a
pagamenti aventi la stessa natura economica, indipendentemente dallo
strumento con cui viene effettuato il pagamento (mandato,
anticipazioni e sospesi di tesoreria). Le amministrazioni non sono
tenute a comunicare l'ammontare dei pagamenti effettuati con mandati
commutabili in quietanza di entrata al bilancio dello Stato, ovvero
regolazioni contabili di pagamenti effettuati con anticipazioni o
sospesi della tesoreria dello Stato.
7. Qualora la cadenza dei pagamenti non sia determinabile al
momento dell'invio della comunicazione ai sensi del presente
articolo, il dirigente titolare del centro di responsabilita'
amministrativa dovra' indicare comunque la tipologia di pagamento e
l'evento che ne vincola la cadenza temporale e fornira' le dovute
informazioni ai sensi di quanto previsto nei commi precedenti.
8. In caso di mancata ottemperanza alle disposizioni contenute nel
presente articolo, al dirigente responsabile della comunicazione,
sara' applicata una sanzione amministrativa pecuniaria pari al 5 per
cento della sua retribuzione di risultato.