LA COMMISSIONE NAZIONALE
PER LE SOCIETA' E LA BORSA
Vista la legge 7 giugno 1974, n. 216 e le successive modificazioni
ed integrazioni;
Visto l'art. 40 della legge 23 dicembre 1994, n. 724 e le
successive modificazioni ed integrazioni, in cui e' previsto, tra
l'altro, che la Consob, ai fini del proprio finanziamento, determina
in ciascun anno l'ammontare delle contribuzioni ad essa dovute dai
soggetti sottoposti alla sua vigilanza e che nella determinazione
delle predette contribuzioni adotta criteri di parametrazione che
tengono conto dei costi derivanti dal complesso delle attivita'
svolte relativamente a ciascuna categoria di soggetti;
Viste le proprie delibere n. 18.050 e n. 18.051 del 28 dicembre
2011 recanti la determinazione, ai sensi del citato art. 40,
rispettivamente, dei soggetti tenuti a contribuzione per l'esercizio
2012 e della misura della contribuzione per il medesimo esercizio;
Vista la propria delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012 con la
quale sono stati individuati, per l'esercizio 2013, i soggetti tenuti
alla contribuzione;
Attesa la necessita' di stabilire, per l'esercizio 2013, la misura
della contribuzione dovuta dai soggetti individuati nella suddetta
delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012;
Delibera:
Art. 1
Misura della contribuzione
1. Il contributo dovuto, per l'esercizio 2013, dai soggetti
indicati nell'art. 1 della delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012 e'
determinato nelle seguenti misure:
Parte di provvedimento in formato grafico
2. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lettere a),
b), c), d), e), f), g) ed h), della delibera n. 18.426 del 21
dicembre 2012 e' computato come segue:
2/1 per i soggetti di cui alle lettere a), d) ed h) e' computato
in misura pari ad € 2.185 maggiorato, per le Banche italiane e Poste
Italiane - Divisione BancoPosta dello 1,1% dei ricavi da servizi di
investimento e accessori, per le societa' di intermediazione
mobiliare dello 0,3% dei ricavi da servizi di investimento e
accessori. I dati relativi ai ricavi da servizi di investimento e
accessori riferiti ai bilanci chiusi nel 2012, sono tratti dalle
segnalazioni di vigilanza redatte ai sensi della circolare della
Banca d'Italia n. 272 del 30 luglio 2008 per le banche ed ai sensi
della circolare della Banca d'Italia n. 148 del 2 luglio 1991 per le
societa' di intermediazione mobiliare. In particolare saranno
considerate le pertinenti sottovoci della voce 40924 per le banche e
delle voci 43962 e 43964 per le societa' di intermediazione
mobiliare. La misura massima della contribuzione per ciascun
intermediario e' pari ad € 110.000;
2/2 per i soggetti di cui alle lettere b), c), e), f) e g) con
riferimento al numero dei servizi/attivita' di investimento
autorizzati alla data del 2 gennaio 2013 [esclusa l'attivita' di
gestione di sistemi multilaterali di negoziazione di cui all'art. 1,
comma 5, lett. g), del decreto legislativo n. 58/1998] nelle seguenti
misure:
a) un servizio/attivita' di investimento: € 2.185;
b) due servizi/attivita' di investimento: € 9.470;
c) tre servizi/attivita' di investimento: € 17.480;
d) quattro servizi/attivita' di investimento: € 23.315;
e) cinque servizi/attivita' di investimento: € 29.145;
f) sei servizi/attivita' di investimento: € 38.255.
3. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. q),
della delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012 e' computato con
riferimento agli strumenti finanziari quotati o ammessi alle
negoziazioni alla data del 2 gennaio 2013.
Per gli emittenti italiani di cui ai punti q1) ed q2):
a) l'importo del contributo per le azioni e' pari ad una quota
fissa di € 10.320 fino a € 10.000.000 di capitale sociale, piu' €
96,9 ogni € 500.000 oltre € 10.000.000 e fino a € 100.000.000 di
capitale sociale, piu' € 77,9 ogni € 500.000 oltre € 100.000.000 di
capitale sociale. Per le frazioni di € 500.000 la relativa tariffa
viene applicata proporzionalmente;
b) l'importo del contributo per le obbligazioni e' pari ad una
quota fissa di € 10.320 per ogni emissione quotata. Sono esentate le
obbligazioni gia' quotate di diritto alla data del 2 gennaio 1998 e
le obbligazioni garantite dallo Stato italiano emesse ai sensi
dell'art. 8 del decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201;
c) l'importo del contributo per i warrant e' pari ad una quota
fissa di € 10.320, per ogni warrant quotato;
d) l'importo del contributo per i covered warrant, per i
certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange
traded notes e' pari ad una quota fissa di € 1.440 per ogni strumento
quotato;
e) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi
comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav emesse da
societa' italiane e' pari ad una quota fissa di € 2.820 per ciascun
fondo o per ciascun comparto quotato;
f) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente e'
pari ad € 411.555.
Per gli emittenti esteri di cui al punto q1):
a) l'importo del contributo per le azioni, le obbligazioni ed i
warrant emessi e' pari ad una quota fissa di € 10.320;
b) l'importo del contributo per i covered warrant, per i
certificates, per gli exchange traded commodities e per gli exchange
traded notes e' pari ad una quota fissa di € 1.440 per ogni strumento
quotato;
c) l'importo del contributo per le quote e le azioni di fondi
comuni di investimento, di exchange traded funds e di sicav e' pari
ad una quota fissa di € 2.820 per ciascun fondo o per ciascun
comparto quotato;
d) la misura massima della contribuzione per ciascun emittente e'
pari ad € 411.555.
4. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. s),
punti s1) e s2) della delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012 e'
determinato nelle seguenti misure:
4/1 per le sollecitazioni all'investimento e per le offerte
pubbliche di acquisto e/o di scambio per le quali, a seguito
dell'approvazione del prospetto o del documento di offerta, il
soggetto proponente non abbia concluso la sollecitazione ovvero
l'offerta pubblica, e' pari ad una quota fissa di € 2.875;
4/2 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto
prodotti finanziari che conferiscono, dietro pagamento di un premio,
il diritto di percepire la differenza monetaria tra un valore
prestabilito ed il valore di mercato dell'attivita' sottostante, e'
pari a € 285 per ogni sollecitazione conclusa (collocamento di una
singola tranche per tale intendendosi una singola serie di titoli,
distintamente individuati, contraddistinta da un differente valore
teorico prestabilito);
4/3 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto buoni
di acquisto o di sottoscrizione di prodotti finanziari e' pari, per
ciascuna sollecitazione, ad una quota fissa di € 2.875 maggiorata,
nel caso di sollecitazione avente controvalore superiore a € 500.000,
dello 0,575% del controvalore eccedente tale importo. La misura
massima della contribuzione e' pari a € 2.500.000 per ciascuna
sollecitazione all'investimento;
4/4 per le sollecitazioni all'investimento aventi ad oggetto
strumenti finanziari (diversi dai titoli di capitale) emessi in modo
continuo o ripetuto da banche, di cui all'art. 34-ter, comma 4, del
regolamento Consob n. 11.971/1999, e' pari ad una quota fissa di
€ 440 per ciascuna sollecitazione conclusa;
4/5 per le altre sollecitazioni all'investimento, per le altre
offerte pubbliche di acquisto e/o per le offerte pubbliche di scambio
e' pari, per ciascuna sollecitazione ovvero per ciascuna offerta
pubblica conclusa, ad una quota fissa di € 2.875 maggiorata, nel caso
di offerta avente controvalore superiore a € 13.000.000, dello
0,02212% del controvalore eccedente tale importo. La misura massima
della contribuzione e' pari a € 2.500.000 per ciascuna sollecitazione
all'investimento ovvero per ciascuna offerta di acquisto e/o scambio.
5. Ai fini del computo del contributo riferito alle offerte di cui
al comma 4, punti 4/3 e 4/5, per controvalore dell'offerta si intende
il controvalore dell'offerta al pubblico in Italia. Tale controvalore
e' determinato con riferimento al prezzo definitivo d'offerta del
prodotto finanziario indicato nel prospetto o documento d'offerta ed
al quantitativo effettivamente collocato o acquistato. Per le offerte
pubbliche di scambio il controvalore dell'operazione e' costituito
dal valore dei titoli effettivamente acquisiti. Per le sollecitazioni
all'investimento aventi ad oggetto cambiali finanziarie o altri
prodotti finanziari emessi sulla base di programmi di emissione
annuali, il contributo e' computato sul controvalore effettivamente
collocato e comunque nei limiti del controvalore complessivo previsto
dal programma di emissione e indicato nel prospetto o documento
informativo.
6. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. t),
della delibera 18.426 del 21 dicembre 2012 e' determinato nella
misura del 8,40% dell'ammontare dei ricavi da corrispettivi per
incarichi di revisione legale sul bilancio di esercizio e sul
bilancio consolidato, conferiti ai sensi delle disposizioni contenute
nella Parte IV, Titolo III, Capo II, Sezione VI, del decreto
legislativo n. 58/1998 e degli artt. 16, comma 1, e 43, comma 2, del
decreto legislativo n. 39/2010. Il contributo si applica ai ricavi da
corrispettivi contabilizzati nel bilancio della societa' di revisione
chiuso nel 2012.
7. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. u),
della delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012 e' computato con
riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle
seguenti misure:
a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 17.950;
b) da n. 100 a n. 299 strumenti finanziari trattati: € 36.650;
c) da n. 300 a n. 799 strumenti finanziari trattati: € 55.350;
d) oltre n. 800 strumenti finanziari trattati: € 74.050.
8. Il contributo dovuto dai soggetti di cui all'art. 1, lett. v),
della delibera n. 18.426 del 21 dicembre 2012 e' computato con
riferimento agli strumenti finanziari complessivamente trattati nelle
seguenti misure:
a) fino a n. 100 strumenti finanziari trattati: € 7.200;
b) da n. 100 a n. 199 strumenti finanziari trattati: € 12.000;
c) da n. 200 a n. 399 strumenti finanziari trattati: € 16.800;
d) oltre n. 400 strumenti finanziari trattati: € 21.600.