LA BANCA D'ITALIA
Visto il Regolamento (CE) n. 2533/98 del Consiglio del 23 novembre
1998 sulla raccolta delle informazioni statistiche da parte della
Banca centrale europea (BCE) e, in particolare, l'art. 1
(definizioni), l'art. 2 comma 1 ai sensi del quale le banche centrali
nazionali assistono la BCE nella raccolta di informazioni statistiche
per quanto risulti necessario a consentire l'espletamento dei compiti
del SEBC, l'art. 2 comma 2, relativo all'individuazione degli
"operatori" soggetti agli obblighi di segnalazione nonche' l'art. 7
relativo all'irrogazione di sanzioni nei casi di inadempimento agli
obblighi derivanti dai Regolamenti della BCE che definiscono e
impongono obblighi di segnalazioni statistiche;
Visto il Regolamento (CE) n. 1075/2013 della Banca centrale europea
del 18 ottobre 2013 riguardante le statistiche sulle attivita' e
passivita' delle societa' veicolo finanziarie coinvolte in operazioni
di cartolarizzazione (rifusione) (BCE/2013/40) (1) e, in
particolare:
- l'art. 1, paragrafo 1 e l'art. 2, in base ai quali vengono
definiti i criteri per l'individuazione delle societa' veicolo
sottoposte agli obblighi segnaletici;
- l'art. 1, paragrafo 2 che definisce le attivita' e i rischi che
possono essere oggetto di operazioni di cartolarizzazione ed in
particolare include tra questi i rischi assicurativi;
- gli artt. 4, 6 e 7 in base ai quali vengono stabiliti i
contenuti degli obblighi segnaletici delle societa' veicolo e viene
prevista la raccolta dalle informazioni da parte delle banche
centrali nazionali competenti entro i termini e secondo le modalita'
dalle stesse fissati;
- le disposizioni dell'art. 3 (sulla tenuta dell'elenco delle
societa' veicolo a fini statistici) che prevedono, tra l'altro,
l'obbligo delle societa' veicolo di informare la banca centrale
nazionale competente della propria esistenza entro una settimana
dalla data in cui la stessa ha iniziato la propria attivita';
Visto il Regolamento (UE) n. 1011/2012 della Banca centrale europea
del 17 ottobre 2012 relativo alle statistiche sulle disponibilita' in
titoli (BCE/2012/24) e, in particolare:
- l'art. 1, relativo alle definizioni;
- l'art. 2, paragrafo 1, riguardante l'individuazione degli
"operatori" soggetti agli obblighi di segnalazione;
- gli artt. 3 (paragrafi 1, 5 e 6), 5 (paragrafo 2), 6 (paragrafo
1 e 2) e 7, in base ai quali vengono stabiliti i contenuti degli
obblighi segnaletici delle societa' veicolo e viene prevista la
raccolta dalle informazioni da parte delle banche centrali nazionali
competenti entro i termini e secondo le modalita' dalle stesse
fissati.
Visto l'Indirizzo della Banca centrale europea BCE/2014/15 del 4
aprile 2014 che modifica l'indirizzo BCE/2007/9 relativo alle
statistiche monetarie, delle istituzioni e dei mercati finanziari
(rifusione) e, in particolare, l'art. 20, relativo agli adempimenti
ai quali sono tenute le banche centrali nazionali e alla gestione
dell'elenco delle societa' veicolo dell'area dell'euro tenute agli
obblighi di segnalazione,
Vista la legge del 30 aprile 1999, n. 130 ("Disposizioni sulla
cartolarizzazione dei crediti"), ed in particolare l'art. 3, comma 3.
Visto il decreto legislativo del 13 agosto 2010, n. 141
("Attuazione della direttiva 2008/48/CE relativa ai contratti di
credito ai consumatori, nonche' modifiche del titolo V del testo
unico bancario (decreto legislativo n. 385 del 1993) in merito alla
disciplina dei soggetti operanti nel settore finanziario, degli
agenti in attivita' finanziaria e dei mediatori creditizi"), ed in
particolare l'art. 9, comma 3.
Visto il decreto legislativo del 14 dicembre 2010, n. 218
("Modifiche ed integrazioni al decreto legislativo 13 agosto 2010, n.
141" ), ed in particolare l'art. 6, comma 1.
Visto il decreto legislativo del 7 settembre 2005 n. 2009 ("codice
delle assicurazioni private" cosi' come modificato a seguito del
comma 2 dell'art. 5, decreto legislativo del 29 febbraio 2008 n. 56)
ed in particolare l'art. 57 bis che condiziona alla preventiva
autorizzazione dell'IVASS, l'attivita' da parte di societa' veicolo
specializzate nella cartolarizzazione di rischi assicurativi;
Visto che il Regolamento del Ministero dello sviluppo economico ai
sensi dell'art. 17, comma 1, della legge del 23 agosto 1988, n. 400,
che dovrebbe stabilire le condizioni per l'accesso e per l'esercizio
dell'attivita' da parte delle societa' veicolo specializzate nella
cartolarizzazione di rischi assicurativi, non e' stato ancora
emanato;
Considerato tutto quanto sopra e ritenuto opportuno adeguare il
Provvedimento della Banca d'Italia del 29 aprile 2011, recante
"Disposizioni in materia di obblighi informativi e statistici delle
societa' veicolo coinvolte in operazioni di cartolarizzazione, nella
sua interezza al Regolamento (CE) n. 1075/2013 della Banca centrale
europea del 18 ottobre 2013, includendo anche la cartolarizzazione
dei rischi assicurativi e provvedendo, per ragioni di chiarezza, alla
sua integrale sostituzione
emana
le seguenti disposizioni
Art. 1
Definizioni
Ai fini del presente provvedimento si intendono per:
a) "Societa' veicolo": l'impresa operante in Italia che e'
costituita conformemente al diritto nazionale o comunitario secondo
una delle seguenti tipologie:
- forma legale contrattuale dei fondi comuni di investimento
gestiti da societa' di gestione;
- forma legale fiduciaria;
- forma legale societaria quale societa' di capitale, pubblica
o privata;
- ogni altra tipologia analoga
e la cui attivita' principale soddisfi entrambi i seguenti criteri:
i) e' rivolta ad effettuare, o effettua, uno o piu' operazioni di
cartolarizzazione ed e' isolata dal rischio di fallimento o di ogni
altro genere di insolvenza che possa riguardare il cedente;
ii) emette, o e' rivolta ad emettere, obbligazioni,
partecipazioni di fondi di cartolarizzazione, altri strumenti di
debito e/o strumenti finanziari derivati, e/o possiede o potrebbe
possedere, in termini giuridici o economici, attivita' sottostanti
l'emissione di obbligazioni, di partecipazioni di fondi di
cartolarizzazione, di altri titoli di debito e/o di strumenti
finanziari derivati che sono offerti in vendita al pubblico o venduti
sulla base di collocamenti diretti.
La definizione di societa' veicolo non comprende:
- le societa' cessionarie per la garanzia di obbligazioni
bancarie garantite ai sensi dell'art. 7- bis della Legge 30 aprile
1999 n. 130;
- le istituzioni finanziarie monetarie (IFM) come definite
all'art. 1 del regolamento (UE) n. 1071/2013 (BCE/2013/33);
- i fondi di investimento (FI) come definiti all'art. 1 del
regolamento (EU) n. 1073/2013 della Banca Centrale Europea, del 18
ottobre 2013, relativo alle statistiche sulle attivita' e sulle
passivita' dei fondi di investimento (BCE/2013/38);
- le imprese di assicurazione e di riassicurazione come definite
all'art. 13 della direttiva 2009/138/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 25 novembre 2009, in materia di accesso ed esercizio
delle attivita' di assicurazione e di riassicurazione (cd. Solvency
II);
- i gestori di fondi di investimento alternativi che gestiscono o
commercializzano fondi di investimento alternativi, come definiti
all'art. 4, paragrafo 1, della direttiva 2011/61/UE del Parlamento
europeo e del Consiglio dell'8 giugno 2011 sui gestori di fondi di
investimento alternativi, che rientrano nell'ambito di applicazione
della direttiva 2011/61/UE a norma dell'art. 2.
b) "Cartolarizzazione": un'operazione o uno schema in cui un
soggetto che e' distinto dal cedente o dall'impresa di assicurazione
o riassicurazione ed e' creato o serve ai fini dell'operazione o
dello schema, emette degli strumenti di finanziamento destinati agli
investitori, e ricorrono una o piu' delle seguenti circostanze:
- un'attivita' o un insieme di attivita', o una parte di esse,
e' trasferito a un soggetto che e' distinto dal cedente ed e' creato
o serve ai fini dell'operazione o dello schema, attraverso il
trasferimento della titolarita' giuridica o effettiva di tali
attivita' da parte del cedente oppure attraverso sottopartecipazione;
- il rischio di credito di un'attivita' o di un insieme di
attivita', o di parte di esse, e' trasferito, attraverso il ricorso a
derivati creditizi, garanzie o qualunque meccanismo simile, agli
investitori negli strumenti di finanziamento emessi da un soggetto
che e' distinto dal cedente ed e' creato o serve ai fini
dell'operazione o dello schema;
- i rischi assicurativi sono trasferiti da parte di un'impresa
di assicurazione o riassicurazione a un soggetto distinto che e'
creato o serve ai fini dell'operazione o dello schema, di modo che il
soggetto finanzi interamente tali rischi attraverso l'emissione di
strumenti di finanziamento e i diritti di rimborso degli investitori
in detti strumenti di finanziamento siano subordinati agli obblighi
di riassicurazione del soggetto;
laddove tali strumenti di finanziamento siano emessi, essi non
rappresentano obblighi di pagamento del cedente o dell'impresa di
assicurazione o riassicurazione;
c) "Cedente" si intende chi trasferisce un'attivita' o un insieme
di attivita' e/o il rischio di credito dell'attivita' o dell'insieme
di attivita' alla struttura della cartolarizzazione
d) "Elenco delle societa' veicolo": l'elenco relativo alle
societa' veicolo soggette agli obblighi statistici comunitari.
e) "Manuale": il documento (allegato 1) contenente gli schemi di
segnalazione degli obblighi statistici, i relativi criteri di
compilazione e le istruzioni per la trasmissione dei dati.
(1) Tale Regolamento sostituisce integralmente Regolamento (CE) n.
24/2009 della Banca Centrale Europea del 19 dicembre 2008
(BCE/2008/30) di pari oggetto