LA COMMISSIONE DI VIGILANZA
SUI FONDI PENSIONE
Visto il decreto legislativo 5 dicembre 2005, n. 252 (di seguito:
decreto n. 252/2005), recante «Disciplina delle forme pensionistiche
complementari»;
Visto l'art. 19, comma 2, del decreto n. 252/2005 che prevede che
la Commissione di vigilanza sui fondi pensione (di seguito: COVIP)
esercita la vigilanza su tutte le forme pensionistiche complementari
anche mediante l'emanazione di istruzioni di carattere generale e
particolare;
Visto l'art. 19, comma 2, lettera g), del decreto n. 252/2005 che
attribuisce alla COVIP il potere di dettare disposizioni in materia
di trasparenza delle forme pensionistiche complementari, sia per la
fase inerente alla raccolta delle adesioni, sia per quella
concernente l'informativa periodica agli aderenti;
Vista la propria deliberazione del 22 luglio 2010 recante
«Disposizioni in materia di comunicazioni agli iscritti»;
Vista la propria deliberazione del 25 maggio 2016, con la quale
sono state apportate modifiche alla deliberazione del 31 gennaio 2008
con la quale sono state dettate istruzioni per la redazione del
«Progetto esemplificativo: stima della pensione complementare»;
Vista la propria deliberazione del 25 maggio 2016, con la quale
sono state apportate modifiche alla deliberazione COVIP del 31
ottobre 2006, nella parte relativa allo schema di nota informativa;
Vista la propria deliberazione del 25 maggio 2016, con la quale e'
stato approvato il nuovo regolamento sulle modalita' di adesione alle
forme pensionistiche complementari;
Rilevata l'esigenza di modificare la citata deliberazione del 22
luglio 2010, recante «Disposizioni in materia di comunicazioni agli
iscritti», al fine di adeguarne il contenuto alle disposizioni
adottate con le deliberazioni del 25 maggio 2016 sopra citate;
Visto l'art. 23 della legge 28 dicembre 2005, n. 262 recante
«Disposizioni per la tutela del risparmio e la disciplina dei mercati
finanziari»;
Ritenuto di non dover sottoporre la presente deliberazione a
pubblica consultazione in quanto volta meramente ad adeguare una
precedente deliberazione alle nuove disposizioni adottate dalla
COVIP, anche a seguito di pubbliche consultazioni, con i
provvedimenti normativi del 25 maggio 2016;
Delibera
di apportare le seguenti modifiche ed integrazioni alla propria
deliberazione del 22 luglio 2010 recante «Disposizioni in materia di
comunicazioni agli iscritti»:
1. Alla voce 1. COMUNICAZIONE PERIODICA:
a) nel paragrafo ADEMPIMENTI:
1) il quarto capoverso e' sostituito dal seguente: «Unitamente
alla comunicazione periodica e' trasmesso, da parte delle forme
pensionistiche a cio' tenute, il documento aggiornato 'La mia
pensione complementare' versione personalizzata.»;
2) il quinto capoverso e' sostituito dal seguente: «La
comunicazione periodica e' trasmessa in formato cartaceo o mediante
posta elettronica all'indirizzo dell'aderente previamente acquisito
dalla forma pensionistica. Il fondo individua le modalita' con le
quali e' possibile esprimere la scelta della trasmissione della
comunicazione periodica, nonche' le modalita' con le quali tale
scelta puo' essere modificata.»;
b) nel paragrafo SCHEMA:
1) la seguente frase «"Unitamente alla presente comunicazione
e' trasmesso il Progetto esemplificativo personalizzato. Il progetto
rappresenta una stima dell'evoluzione tempo per tempo della posizione
individuale e dell'importo della prestazione complementare attesa"»
e' sostituita dalla seguente: «"Unitamente alla presente
comunicazione e' trasmesso il documento 'La mia pensione
complementare' versione personalizzata. Il documento fornisce una
proiezione tempo per tempo della posizione individuale e dell'importo
della prestazione complementare attesa." »;
c) nel sottoparagrafo PARTE PRIMA DATI RELATIVI ALLA POSIZIONE
INDIVIDUALE:
1) nella Sezione 1- Dati identificativi, aggiungere alla fine
tra le AVVERTENZE la seguente: «- Si ricorda che i dati personali in
possesso del Fondo sono trattati nel rispetto del decreto legislativo
n. 196/2003 (Codice in materia di protezione dei dati personali) e,
in tale ambito, sono trasmessi a soggetti o a societa' esterne che
forniscono servizi strettamente connessi e strumentali all'attivita'
del fondo medesimo, nonche' alla Commissione di vigilanza sui fondi
pensione (COVIP) per i compiti istituzionali dell'Autorita', e ad
altri organi di vigilanza nei casi previsti dalla normativa vigente»;
2) nella Sezione 2 - Dati riepilogativi al 31 dicembre ****:
il secondo capoverso e' sostituito dal seguente: «Riportare
il valore della posizione individuale alla fine dell'anno di
riferimento secondo le istruzioni contenute nella Sezione 3 nonche'
il rendimento e il TER della linea di investimento prescelta
dall'aderente relativi all'anno di riferimento. Spiegare che il dato
sul rendimento e' al netto della tassazione e degli oneri sostenuti e
che differisce da quello della posizione individuale, che risente del
momento in cui le entrate e le uscite si sono realizzate, richiamando
la nota alla Tabella Entrate e Uscite - Sezione 3. Fornire una
sintetica spiegazione del significato del TER. Il rendimento e il TER
sono calcolati con la metodologia indicata nello schema di Nota
informativa.»;
il punto elenco e' sostituito dal seguente:
«- Per i PIP con prestazioni collegate a gestioni interne
separate, indicare il tasso di rendimento da retrocedere agli
aderenti.»
3) nella «Sezione 3 - Posizione individuale maturata»:
la nota (²) e' sostituita dalla seguente: «² Precisare che si
tratta della variazione della posizione individuale realizzata
nell'anno di riferimento come risultato della gestione. Spiegare che
questo valore differisce da quello che si ricaverebbe applicando alla
posizione individuale il rendimento del comparto (Sezione 2), in
quanto risente dei costi diretti e del momento in cui le entrate e le
uscite si sono realizzate.»;
la seguente AVVERTENZA: «E' importante che l'aderente
verifichi periodicamente che le caratteristiche della linea di
investimento a cui e' iscritto corrispondano alle proprie esigenze
previdenziali. In tale verifica egli deve tenere conto dell'eta', del
bilancio familiare, degli obiettivi previdenziali, della personale
propensione al rischio e di eventuali altre forme di risparmio
personale» e' sostituita dalla seguente: «E' importante che
l'aderente verifichi periodicamente che le caratteristiche della
linea di investimento a cui e' iscritto corrispondano alle proprie
esigenze previdenziali. In tale verifica egli deve tenere conto
dell'eta', del reddito, della situazione lavorativa, degli obiettivi
previdenziali, della possibilita' di oscillazioni di valore della
posizione individuale e della capacita' di risparmio personale.»;
il seguente capoverso: «Indicare il rendimento medio composto
della linea di investimento scelta dall'aderente, su base annua, nel
corso dell'anno di riferimento, degli ultimi 3, 5, 10 anni in
confronto con il rendimento del benchmark, se previsto (4 ).» E'
sostituito dal seguente: «Indicare il rendimento medio composto della
linea di investimento scelta dall'aderente, su base annua, nel corso
dell'anno di riferimento, degli ultimi 3, 5, 10 anni in confronto con
il rendimento del benchmark, o di altro indicatore di rendimento (4
).»;
nella nota (4 ), dopo la parola benchmark sono aggiunte le
seguenti parole: «o dell'indicatore di rendimento»;
d) nel sottoparagrafo PARTE SECONDA - INFORMAZIONI GENERALI:
il seguente capoverso: «Indicare le situazioni di conflitto
di interesse rilevanti ai sensi dell'art. 8, comma 7, del decreto
ministeriale Tesoro n. 703/1996» e' soppresso;
nell'ottavo capoverso il terzo alinea e' sostituito dal
seguente «- il motore di calcolo che consente la realizzazione di
simulazioni personalizzate dell'evoluzione tempo per tempo della
propria posizione individuale e dell'importo della prestazione
complementare attesa (La mia pensione complementare, versione
personalizzata)».
3. Alla voce 3. ALTRE INFORMATIVE IN CORSO D'ANNO:
a) il penultimo capoverso e' sostituito dal seguente: «Per le
forme pensionistiche complementari non v'e' obbligo di pubblicazione
periodica del valore unitario della quota. Infatti, considerato che
l'orizzonte temporale rilevante per la valutazione dell'andamento
degli investimenti dei fondi pensione e' il medio-lungo termine,
l'informativa fornita agli iscritti nei documenti diffusi dai fondi
risulta soddisfacente a realizzare la suddetta finalita'.».
La presente deliberazione entra in vigore il giorno successivo alla
sua pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana.
Le forme pensionistiche complementari adeguano i propri documenti
alla presente deliberazione entro il 31 maggio 2017 e entro tale data
provvedono all'invio delle comunicazioni periodiche per l'anno 2017,
secondo il nuovo schema risultante per effetto delle modifiche
approvate in data odierna.
Roma, 22 febbraio 2017
Il Presidente: Padula