IL DIRETTORE GENERALE
per il mercato, la concorrenza, la tutela
del consumatore e la normativa tecnica
Visto il decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, recante «Norme
sull'ordinamento del lavoro alle dipendenze delle amministrazioni
pubbliche»;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 29
luglio 2021, n. 149, recante il regolamento di riorganizzazione del
Ministero dello sviluppo economico;
Visto il decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 4 aprile
2023, in corso di registrazione alla Corte dei conti, con il quale il
dott. Gianfrancesco Romeo e' stato nominato direttore generale per il
mercato, la concorrenza, la tutela del consumatore e la normativa
tecnica, con decorrenza dall'11 aprile 2023;
Visto il decreto del Presidente della Repubblica 7 dicembre 1995,
n. 581, recante il regolamento di attuazione dell'art. 8 della legge
28 dicembre 1993, n. 580;
Visti, in particolare, l'art. 11, comma 1, l'art. 14, comma 1, e
l'art. 18, comma 1, del citato decreto del Presidente della
Repubblica n. 581 del 1995, che prevedono l'approvazione dei modelli
per la presentazione al registro delle imprese ed al repertorio delle
notizie economiche ed amministrative delle domande di iscrizione, di
deposito, o delle denunce, da parte dei soggetti obbligati;
Vista la direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 20 maggio 2015, e successive modificazioni ed
integrazioni, relativa alla prevenzione dell'uso del sistema
finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e successive
modificazioni ed integrazioni, recante «Attuazione della direttiva
2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema
finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita'
criminose e di finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva
2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione»;
Visto l'atto della Commissione europea 2019/C 360/05, recante
«Elenco dei trust e degli istituti giuridici affini disciplinati ai
sensi del diritto degli Stati membri quali notificati alla
Commissione», predisposto ai sensi dell'art. 31, paragrafo 10, della
citata direttiva (UE) 2015/849, nel quale il Governo italiano ha
indicato, tra gli istituti assimilabili ai trust, l'istituto del
mandato fiduciario;
Visto il decreto 11 marzo 2022, n. 55, del Ministro dell'economia e
delle finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo economico,
recante «Regolamento recante disposizioni in materia di
comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle informazioni
relativi alla titolarita' effettiva di imprese dotate di personalita'
giuridica, di persone giuridiche private, di trust produttivi di
effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di istituti giuridici
affini al trust»;
Visti, in particolare, l'art. 3 del decreto 11 marzo 2022, n. 55,
ove si prevede che la comunicazione della titolarita' effettiva sia
inviata all'ufficio del registro delle imprese utilizzando il modello
di comunicazione unica e con le specifiche tecniche adottate dal
Ministero dello sviluppo economico ai sensi degli articoli richiamati
in premessa, nonche' l'art. 4 che definisce i contenuti della
comunicazione avente ad oggetto dati e informazioni sulla titolarita'
effettiva;
Visto il decreto-legge 11 novembre 2022, n. 173, recante
«Disposizioni urgenti in materia di riordino delle attribuzioni dei
Ministeri», convertito, con modificazioni, dalla legge 16 dicembre
2022, n. 204, ove si dispone la modifica della denominazione del
Ministero dello sviluppo economico, che acquisisce il nome di
«Ministero delle imprese e del made in Italy»;
Visto il decreto ministeriale 18 ottobre 2013, da ultimo modificato
con decreto ministeriale 24 febbraio 2022, recante le specifiche
tecniche per la creazione di programmi informatici finalizzati alla
compilazione delle domande e delle denunce da presentare all'ufficio
del registro delle imprese per via telematica o su supporto
informatico;
Visto il decreto 16 gennaio 1995 del Ministro dell'industria, del
commercio e dell'artigianato (oggi Ministro delle imprese e del made
in Italy), recante «Elementi informativi del procedimento di
autorizzazione all'esercizio dell'attivita' fiduciaria e di revisione
e disposizioni di vigilanza, quale tipologia esclusiva di
conferimento di incarico da fiduciante a societa' fiduciaria», che
individua nell'istituto del mandato fiduciario l'esclusivo istituto
di conferimento di incarico da fiduciante a societa' fiduciaria;
Vista la nota della Direzione generale per la vigilanza sugli enti
cooperativi e sulle societa', prot. n. 231035 del 20 luglio 2022, con
la quale sono state chieste le integrazioni alle specifiche tecniche
per la redazione della modulistica elettronica ai fini della
implementazione della sezione relativa agli istituti affini al trust,
in particolare per quanto riguarda le societa' fiduciarie;
Vista la sentenza della Corte di giustizia dell'Unione europea del
22 novembre 2022 sulle cause riunite C-37/20 e C-601/20, che ha
dichiarato invalido l'art. 1, punto 15, lettera c), della direttiva
(UE) 2018/843 del Parlamento europeo e del Consiglio del 30 maggio
2018, nella parte in cui ha modificato l'art. 30, paragrafo 5, primo
comma, lettera c), della direttiva (UE) 2015/849, nel senso di
prevedere, nella versione cosi' modificata, che gli Stati membri
provvedano affinche' le informazioni sulla titolarita' effettiva
delle societa' e delle altre entita' giuridiche costituite nel loro
territorio siano accessibili in ogni caso al pubblico;
Atteso che per costante giurisprudenza della Corte costituzionale
dalla richiamata pronuncia della Corte di giustizia dell'Unione
europea deriva la necessaria disapplicazione, in ossequio ai principi
di cui all'art. 11 della Costituzione, delle norme di diritto interno
con essa contrastanti;
Preso atto, pertanto, in accordo con il Ministero dell'economia e
delle finanze, della conseguente disapplicazione della disposizione
di cui all'art. 7, comma 1, del citato decreto interministeriale 11
marzo 2022, n. 55;
Considerato inoltre che, alla luce di quanto statuito dalla Corte
di giustizia dell'Unione europea e nelle more dell'intervento
legislativo necessario a dare compiuta attuazione alla pronuncia,
appare necessario limitare l'accesso ai dati sulla titolarita'
effettiva delle imprese e delle persone giuridiche private ai soli
soggetti titolari di un interesse giuridico rilevante e
differenziato, analogamente a quanto previsto per l'accesso ai dati e
alle informazioni sulla titolarita' effettiva dei trust e degli
istituti giuridici affini dall'art. 21, comma 4, lettera d-bis), del
decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e a quanto previsto per
le imprese e le persone giuridiche private ai sensi dell'art. 21,
comma 2, lettera f), del medesimo decreto legislativo n. 231 del
2007, nel testo vigente prima della modifica di cui all'art. 2, comma
1, lettera g), del decreto legislativo 4 ottobre 2019, n. 125;
Considerata la necessita' di apportare modifiche al tracciato
b95_fd70 per l'introduzione del nuovo modulo TE da utilizzare per la
comunicazione della titolarita' effettiva da parte di imprese dotate
di personalita' giuridica, di persone giuridiche private e di trust o
istituti giuridici affini;
Considerata altresi' la necessita' di integrare le specifiche
tecniche con la creazione di nuove tabelle («tabella CTE», «tabella
RTE») da utilizzare esclusivamente per la valorizzazione di
determinati campi all'interno del modulo TE e con l'aggiornamento
conseguente della «tabella di decodifica» per includere le nuove
decodifiche di tabella;
Considerata la necessita' di aggiornare le specifiche per la
preparazione del «file-Pratica» (Filespe70) alla versione 7.0,
accludendo il nuovo modulo di cui al precedente;
Valutata inoltre l'importanza di introdurre controlli automatici in
fase di spedizione della pratica di comunicazione della titolarita'
effettiva al fine di verificare la correttezza, coerenza e
completezza di una pratica conformemente ai vincoli
tecnico-strutturali previsti nelle specifiche tecniche;
Considerata infine la necessita' di aggiungere alla circolare
ministeriale n. 3689/C del 6 maggio 2016 contenente le «Istruzioni
per la compilazione della modulistica per gli adempimenti di
pubblicita' legale verso il registro delle imprese ed il repertorio
delle notizie economiche ed amministrative (REA)» con «l'appunto
1685/A - istruzioni modulo TE»;
Sentito il parere favorevole dell'Unione nazionale delle camere di
commercio;
Decreta:
Art. 1
Approvazione delle specifiche tecniche
1. Sono approvate le modifiche alle specifiche tecniche di cui al
decreto ministeriale 18 ottobre 2013, come modificato, in ultimo, dal
decreto direttoriale 6 luglio 2022, elencate nell'allegato A al
presente decreto.
2. Viene approvato l'«appunto 1685/A - istruzioni modulo TE», che
aggiorna la circolare n. 3689/C del 6 maggio 2016 e che ne
costituisce parte integrante.
3. Le presenti specifiche tecniche acquistano efficacia con
decorrenza da quanto previsto nel provvedimento del Ministero delle
imprese e del made in Italy adottato ai sensi dell'art. 3, comma 6,
del decreto 11 marzo 2022, n. 55, che attesta l'operativita' del
sistema di comunicazione dei dati e delle informazioni sulla
titolarita' effettiva. A partire da tale data non potranno piu'
essere utilizzati programmi realizzati sulla base delle specifiche
tecniche approvate con precedenti decreti ministeriali.
4. La pubblicazione delle tabelle variate e della modulistica e'
eseguita sul sito internet di questa Amministrazione, www.mise.gov.it
Il presente decreto sara' pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana, e reso disponibile sul citato sito internet del
Ministero.
Roma, 12 aprile 2023
Il direttore generale: Romeo