La legge 9 luglio 1990, n. 185, art. 27, commi 1 e 2 (Gazzetta
Ufficiale - serie generale - n. 163 del 14 luglio 1990), stabilisce
che le transazioni (od operazioni) bancarie in materia di
esportazione, importazione e transito di materiali di armamento, come
definiti dall'art. 2 della stessa legge, devono essere notificate al
Ministero del tesoro, che ne autorizza lo svolgimento entro trenta
giorni dalla notifica.
Il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 23 febbraio
1991, n. 94 (Gazzetta Ufficiale - serie generale n. 70 del 23 marzo
1991), relativo al regolamento di esecuzione della legge n. 185/1990,
prevede all'art. 11, comma 2, che gli istituti e le aziende di
credito chiedono l'autorizzazione al Ministro del tesoro, secondo
modalita' stabilite dallo stesso, inoltrando i dati specificati nei
commi 1 e 2.
In attuazione della previsione contenuta nel citato art. 11, comma
2, del decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri n. 94/1991,
di seguito si impartiscono disposizioni e si forniscono chiarimenti.
1. Le domande di autorizzazione ai sensi dell'art. 27 della legge
n. 185/1990, che nella legge e qui di seguito sono denominate
notifiche, devono essere prodotte dagli istituti e dalle aziende di
credito in carta bollata o con apposizione di marche, in modo da
assolvere l'imposta di bollo per l'importo vigente al momento della
presentazione della notifica, ai sensi del decreto del Presidente
della Repubblica 26 ottobre 1972, n. 642, allegato A, art. 6, e suc-
cessive modificazioni.
Le semplici segnalazioni, contenenti elementi informativi analoghi
a quelli previsti dall'art. 11, commi 1 e 2, del decreto del
Presidente del Consiglio dei Ministri n. 94/1991, sono invece
prodotte in carta semplice, nei casi di seguito specificati, ai fini
della redazione della relazione al Parlamento di cui al combinato
disposto degli articoli 27, comma 3, e 5 della legge n. 185/1990.
Sia le notifiche sia le segnalazioni devono essere trasmesse al
Ministero del tesoro - Direzione generale del Tesoro - Divisione XVII
- Via XX Settembre, 97 00187 Roma.
2. Si forniscono i seguenti criteri distintivi tra le transazioni
bancarie soggette a notifica e quelle oggetto di semplice
segnalazione ovvero del tutto escluse dall'ambito di applicazione
dell'art. 27 della legge n. 185/1990:
a) Transazioni bancarie riguardanti esportazione, importazione e
transito di merci non soggetti a licenza e/o autorizzazione - Non
rientrano nell'ambito di applicazione della normativa in oggetto e
pertanto non sono soggette ad alcuna comunicazione al Ministero del
tesoro. Resta rimessa alla eventuale autonoma valutazione degli
istituti e delle aziende di credito la segnalazione cautelativa delle
transazioni bancarie relative a forniture non soggette a licenza e/o
autorizzazione ma che si possano comunque ritenere finalizzate ad uso
bellico.
b) Fidejussioni - Sono soggette a sola segnalazione.
Per transazioni bancarie, ai sensi dell'art. 27 della legge n.
185/1990, devono intendersi le operazioni di esclusiva competenza
bancaria, eccettuate quindi le garanzie di tipo fidejussorio
rilasciabili anche dalle societa' di assicurazione.
c) Finanziamenti - Sono assoggettati a notifica i finanziamenti
legati ad operazioni di esportazione, importazione e transito di
materiali di armamento.
d) Notifiche di apertura di credito ed invio di documenti
all'incasso - Tali servizi bancari non sono soggetti ne' a notifica
ne' a segnalazione.
e) Operazioni accessorie - Sono soggette a notifica. Le notifiche
devono contenere tutti gli elementi informativi concernenti
l'operazione commerciale sottostante, indicati nell'art. 11, commi 1
e 2, del decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri n.
94/1991.
Esulano dall'ambito di applicazione della normativa in oggetto le
prestazioni accessorie del tipo dei compensi di mediazione, le quali,
essendo subordinate alla sola conclusione del contratto principale e
potendo quindi risultare dovute anche in caso di mancata esecuzione
dello stesso, debbano nei concreti casi di specie essere corrisposte
in carenza di una effettiva esportazione o importazione.
f) Operazioni a termine e a pronti, opzioni sui cambi Non sono
soggette a notifica. Restano ovviamente sottoposti a notifica i
trasferimenti valutari da e verso l'estero che eventualmente
conseguano a tali operazioni a regolamento di contratti rientranti
nell'ambito di applicazione della legge n. 185/1990.
g) Operazioni in "pool" - La notifica deve essere effettuata dalla
banca capofila indicando le banche partecipanti e le relative quote.
h) Pagamenti anticipati - Sono soggetti alla sola segnalazione.
Restano ovviamente soggette a notifica le eventuali successive
transazioni bancarie, direttamente legate all'espletamento della
fornitura e pertanto subordinate al rilascio di licenza e/o
autorizzazione per esportazione, importazione o transito di materiali
di armamento.
i) Pluralita' di transazioni bancarie relative ad una singola
operazione commerciale - Le transazioni devono essere tutte
notificate, preferibilmente mediante l'istanza presentata in
occasione del primo intervento bancario. I successivi interventi, in
caso di piu' transazioni bancarie cumulativamente autorizzate, devono
essere successivamente segnalati a mano a mano che vengano posti in
essere.
l) Attuazione di accordi intergovernativi di cui sia parte la
Repubblica italiana - Le transazioni bancarie derivanti da operazioni
di esportazione, importazione e transito di materiali di armamento
direttamente collegate all'attuazione di accordi della specie
suddetta non sono assoggettate a notifica ma devono essere segnalate.
m) Aperture di credito documentale import ed export
rispettivamente emesse e confermate prima dell'entrata in vigore
della legge n. 185/1990 - Gli utilizzi relativi devono formare
oggetto di sola segnalazione.
Il Ministro: CARLI