Alla Presidenza del Consiglio dei
Ministri - Segretariato generale
Alle amministrazioni centrali dello
Stato ed amministrazioni autonome
dello Stato
Alle universita' degli studi ed ai
dipartimenti presso le
universita' degli studi
Agli enti ed ai soggetti titolari
di conti nelle tesorerie
dello Stato
Alle ragionerie centrali ed uffici
centrali di ragioneria presso le
amministrazioni autonome
dello Stato
Alle ragionerie regionali dello
Stato
Alle ragionerie provinciali dello
Stato
All'Amministrazione centrale della
Banca d'Italia - Servizio
rapporti col Tesoro
e, per conoscenza:
Al Consiglio di Stato -
Segretariato generale
Alla Corte dei conti -
Segretariato generale
1. Come e' noto al fine di contribuire al conseguimento degli
obiettivi di contenimento della spesa pubblica stabiliti con la nota
di aggiornamento al documento di programmazione economico-finanziaria
per il triennio 1997-99, cosi' come deliberati, con apposite
risoluzioni, dalle Camere, l'art. 8, comma 3, del decreto-legge 31
dicembre 1996, n. 669, ha stabilito che "i soggetti titolari di conti
correnti e di contabilita' speciali aperti presso la Tesoreria dello
Stato, fatta eccezione per le regioni, i comuni, le province, le
comunita' montane ed i consorzi tra enti locali territoriali, gli
enti previdenziali di cui alla tabella B) della legge 29 ottobre
1984, n. 720, e successive modificazioni ed integrazioni, gli enti
del Servizio sanitario nazionale, l'Ente poste limitatamente ai conti
riguardanti le operazioni eseguite per conto dello Stato ed ai conti
intestati all'Unione europea o quelli riguardanti interventi di
politica comunitaria, non possono effettuare prelevamenti dai
rispettivi conti superiori al 90% dell'importo cumulativamente
prelevato alla fine dei corrispondenti mesi del 1996".
La norma stessa ha inoltre stabilito che il "Ministro del tesoro,
su richiesta dei soggetti interessati, con propri decreti, per
effettive, motivate e documentate esigenze puo' disporre deroghe ai
vincoli di cui al presente comma".
2. Al riguardo, attesa l'esigenza di conseguire uniformita' di
comportamenti da parte dei soggetti destinatari delle disposizioni in
argomento, si rende opportuno fornire istruzioni in ordine alle
modalita' da seguire per la richiesta della concessione delle
deroghe.
Preliminarmente e' da evidenziare l'assoluta necessita' che i
soggetti interessati programmino tempestivamente e comunque con
cadenza mensile le occorrenze finanziarie da prelevare dalla
tesoreria statale (conti correnti presso la Tesoreria centrale o
contabilita' speciali presso le sezioni di tesoreria provinciale
dello Stato) sulla base dei pagamenti da disporre e nel rispetto del
limite mensile di tiraggio sancito dalla norma, facendo presente che
l'eventuale sottoutilizzazione del limite del 90% in un mese si
cumula con i limiti dei mesi successivi.
Pertanto, solo nell'ipotesi di previsione di splafonamento del
limite mensile cumulato si dovra' procedere alla richiesta della
deroga al Ministro del tesoro, da inoltrare entro e non oltre il
giorno 10 di ciascun mese, per conferire fluidita' agli adempimenti e
per consentire l'attivita' istruttoria preliminare all'emanazione del
prescritto decreto ministeriale.
La deroga, come stabilito dalla norma di cui trattasi, deve essere
richiesta solo "per effettive, motivate e documentate esigenze"; al
fine, quindi, di assicurare comportamenti omogenei e coerenti con il
dettato normativo, alle richieste stesse dovra' essere allegata
un'apposita attestazione conforme allo schema allegato alla presente
nota, debitamente sottoscritta dal legale rappresentante dell'ente
interessato o dal soggetto titolare del conto di tesoreria e
certificata dall'organo interno di controllo (ove esista), o
collegialmente o anche da un suo membro a cio' delegato.
E' appena il caso di segnalare che la responsabilita' in ordine
alla veridicita' del contenuto dell'attestazione ricade sul legale
rappresentante dell'ente che la sottoscrive.
3. La richiesta - nella quale dovra' essere indicato anche il
numero di fax - con allegata attestazione deve essere spedita per
posta e contestualmente per fax n. 06/4826063 alla Direzione generale
del tesoro - Servizio II - Div. V, che procedera' alla emanazione del
ripetuto decreto ministeriale, da inviarsi al soggetto richiedente
anche per fax.
Il prelevamento autorizzato in deroga con il decreto ministeriale
va riassorbito nel mese successivo, nel quale la determinazione del
plafond disponibile deve tener conto del vincolo del 90% rispetto
allo stesso periodo dell'anno precedente.
Il soggetto interessato allega copia del decreto di deroga alla
dichiarazione da trasmettere alla tesoreria competente di cui agli
schemi allegati al decreto ministeriale n. 857551 del 16 gennaio
1997, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 19 del 24 gennaio 1997,
ovvero la trasmette al proprio cassiere o tesoriere per la stessa
incombenza.
4. E' opportuno segnalare, infine, che gli enti che riscuotono
ordinariamente entrate proprie avranno cura di coniugare tiraggi
dalla tesoreria ed utilizzo delle entrate proprie (nei termini
stabiliti dalla normativa sulla tesoreria unica) per fronteggiare i
pagamenti, nella ovvia considerazione che eventuali versamenti di
esuberi di liquidita' non consentono tiraggi piu' consistenti, atteso
che il limite e' fissato sui prelevamenti del 1996.
Il blocco dei prelevamenti, disposto dall'art. 2 del citato decreto
ministeriale n. 857551 del 16 gennaio 1997, non si applica per gli
splafonamenti avvenuti nel mese di gennaio 1997.
5. Le presenti istruzioni integrano quelle contenute nella nota n.
857916 del 16 gennaio 1997, pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 19
del 24 gennaio 1997 e decorrono a far tempo dalla data di
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
Si confida nella fattiva collaborazione da parte delle
amministrazioni in indirizzo per il perseguimento delle finalita'
prefigurate dalla norma de qua.
Il Ministro: CIAMPI