Introduzione
Il presente provvedimento contiene istruzioni rivolte ad alcune
categorie di operatori non finanziari per l'applicazione degli
obblighi antiriciclaggio loro estesi in base alla legge e alle
disposizioni regolamentari.
L'estensione della regolamentazione antiriciclaggio e' tesa, da un
lato, a prevenirne il coinvolgimento involontario in attivita'
economiche criminali e, d'altro lato, ad assicurarne la
collaborazione attiva attraverso l'individuazione e la segnalazione
di operazioni di natura sospetta.
La base normativa e' costituita dal decreto legislativo 20
febbraio 2004, n. 56, emanato per assicurare il recepimento della
direttiva del Consiglio delle Comunita' europee n. 91/308/CEE del 10
giugno 1991, modificata dalla direttiva del Parlamento europeo e del
Consiglio dell'Unione europea n. 2001/97/CE del 4 dicembre 2001.
L'Ufficio adotta disposizioni applicative della disciplina
antiriciclaggio, sentite le competenti autorita' di vigilanza di
settore e le amministrazioni interessate, ai sensi dell'art. 8, comma
6, del decreto legislativo n. 56 del 2004 e delle norme contenute nel
regolamento adottato con il decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze del 3 febbraio 2006;
Il presente provvedimento specifica il contenuto degli obblighi
applicabili agli operatori non finanziari, con particolare riguardo
alle modalita' di identificazione dei clienti, alla conservazione
documentale, alla rilevazione e segnalazione delle operazioni
sospette, nonche' all'istituzione di misure di controllo interno e di
formazione. Per consentire una piu' agevole ricostruzione del quadro
normativo di riferimento, il provvedimento richiama anche le
principali disposizioni che regolano la materia.
PARTE I
Definizioni e ambito di applicazione
1. Definizioni
Nel presente provvedimento si adottano le definizioni seguenti:
a) "legge antiriciclaggio": il decreto legge 3 maggio 1991, n.
143, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 1991, n. 197
e successive modificazioni;
b) "decreto": il decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56;
c) "regolamento": il decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze del 3 febbraio 2006 in materia di identificazione e di
conservazione delle informazioni per gli operatori non finanziari
previsto dall'articolo 3, comma 2, del decreto legislativo 20
febbraio 2004, n. 56, recante attuazione della direttiva 2001/97/CE
in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' illecite;
d) "UIC": l'Ufficio italiano dei cambi;
e) "operatori": i soggetti di cui al paragrafo 2 del presente
provvedimento (art. 2, comma 1, lettera q), del decreto; art. 1,
comma 1, del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374);
f) "cliente": il soggetto che compie operazioni con gli
operatori;
g) "dati identificativi": il nome e il cognome, il luogo e la
data di nascita, l'indirizzo, il codice fiscale e gli estremi del
documento di identificazione o, nel caso di soggetti diversi da
persona fisica, la denominazione, la sede legale e il codice fiscale;
h) "mezzi di pagamento": il denaro contante, gli assegni bancari
e postali, gli assegni circolari e gli altri assegni a essi
assimilabili o equiparabili, i vaglia postali, gli ordini di
accreditamento o di pagamento, le carte di credito e le altre carte
di pagamento, ogni altro strumento o disposizione che permetta di
trasferire o movimentare o acquisire, anche per via telematica,
fondi, valori o disponibilita' finanziarie.
2. Ambito soggettivo di applicazione. I destinatari della
disciplina
Il presente provvedimento si applica ai soggetti che, secondo le
norme di settore rispettivamente applicabili, svolgono le attivita'
seguenti:
a) recupero di crediti per conto terzi, in presenza della licenza
di cui all'art. 115 del testo unico delle leggi di pubblica
sicurezza, approvato con regio decreto 18 giugno 1931, n. 773
(T.U.L.P.S.);
b) custodia e trasporto di denaro contante e di titoli o valori a
mezzo di guardie particolari giurate, in presenza della licenza di
cui all'art. 134 del T.U.L.P.S.;
c) trasporto di denaro contante, titoli o valori senza l'impiego
di guardie particolari giurate, in presenza dell'iscrizione nell'albo
delle persone fisiche e giuridiche che esercitano l'autotrasporto di
cose per conto di terzi, di cui alla legge 6 giugno 1974, n. 298;
d) agenzia di affari in mediazione immobiliare, in presenza
dell'iscrizione nell'apposita sezione del ruolo istituito presso la
camera di commercio, industria, artigianato e agricoltura, ai sensi
della legge 3 febbraio 1989, n. 39;
e) commercio di cose antiche, in presenza della dichiarazione
preventiva di cui all'art. 126 del T.U.L.P.S.;
f) esercizio di case d'asta o gallerie d'arte, in presenza della
licenza di cui all'art. 115 del T.U.L.P.S.;
g) commercio, comprese l'esportazione e l'importazione, di oro
per finalita' industriali o di investimento, in presenza della
comunicazione all'UIC ai sensi dell'art. 1 della legge 17 gennaio
2000, n. 7;
h) fabbricazione, mediazione e commercio, comprese l'esportazione
e l'importazione di oggetti preziosi, in presenza della licenza di
cui all'art. 127 del T.U.L.P.S.;
i) gestione di case da gioco, in presenza dell'autorizzazione ai
sensi delle leggi in vigore nonche' del requisito di cui all'art. 5,
comma 3, del decreto-legge 30 dicembre 1997, n. 457, convertito, con
modificazioni, dalla legge 27 febbraio 1998, n. 30;
l) fabbricazione di oggetti preziosi in qualita' di imprese
artigiane, in possesso dell'iscrizione nel registro degli assegnatari
dei marchi di identificazione tenuto dalle camere di commercio,
industria, artigianato e agricoltura;
m) mediazione creditizia, in presenza dell'iscrizione all'albo
dei mediatori creditizi di cui all'art. 16 della legge 7 marzo 1996,
n. 108;
n) agenzia in attivita' finanziaria prevista dall'art. 106 del
decreto legislativo 1 settembre 1993, n. 385, recante il testo unico
delle leggi in materia bancaria e creditizia, in presenza
dell'iscrizione all'elenco previsto dall'art. 3 del decreto
legislativo n. 374 del 1999.
2.1 Ambito territoriale della disciplina
Le disposizioni antiriciclaggio si applicano agli operatori
insediati nel territorio italiano. In base a tale criterio
territoriale:
- sono compresi nell'ambito di applicazione i soggetti aventi la
propria sede legale in Italia nonche' gli stabilimenti italiani (ad
esempio: sedi, succursali, filiali) di soggetti aventi sede legale
all'estero;
- gli operatori insediati in Italia applicano le disposizioni
antiriciclaggio anche per l'attivita' svolta all'estero che sia
soggettivamente od oggettivamente collegabile al territorio italiano.
3. Ambito oggettivo di applicazione.
Gli obblighi applicabili Gli operatori devono:
a) identificare i clienti;
b) istituire l'archivio unico e registrare e conservare in esso i
dati identificativi dei clienti e le altre informazioni relative alle
operazioni eseguite;
c) segnalare le operazioni sospette di cui all'art. 3 della legge
antiriciclaggio, rispettando gli obblighi di riservatezza delle
segnalazioni di cui alla stessa legge;
d) segnalare al Ministero dell'economia e delle finanze le
violazioni dell'art. 1 della legge antiriciclaggio;
e) istituire misure di controllo interno e assicurare un'adeguata
formazione dei dipendenti e collaboratori.
Gli obblighi di cui alle lettere a) e b) si applicano agli
operatori in relazione allo svolgimento della propria attivita',
secondo le rispettive norme di settore. Sono escluse da tale ambito
le altre attivita' eventualmente svolte dagli operatori nonche' le
operazioni strumentali non connesse all'attivita' tipica (ad esempio:
pagamento di stipendi o commissioni, approvvigionamento di beni
strumentali, etc.).
Per l'individuazione degli obblighi applicabili in concreto e
delle relative modalita', gli operatori devono avere riguardo sia
alle indicazioni generali contenute nella presente parte e nelle
parti Il, III, V, sia a quelle particolari formulate nella parte IV
con riguardo alle specificita' operative di ciascuna categoria.
Gli operatori restano responsabili dell'applicazione degli
obblighi predetti anche in relazione all'attivita' svolta con
l'ausilio di collaboratori o dipendenti.
PARTE II
Identificazione dei clienti
1. Presupposti e momento per l'identificazione
L'identificazione consiste nella verifica dell'identita' del
cliente e del soggetto per conto del quale egli eventualmente operi
nonche' nell'acquisizione dei loro dati identificativi per la
conservazione nell'archivio unico.
L'identificazione e' dovuta, volta per volta, in relazione alle
operazioni che comportino la trasmissione o la movimentazione di
mezzi di pagamento di importo, anche frazionato, superiore a
12.500, salvo quanto previsto nella parte IV per gli agenti in
attivita' finanziaria e le case da gioco.
La percezione del compenso da parte dell'operatore non costituisce
di per se' una operazione per la quale si applica l'obbligo di
identificazione. Per determinare il valore dell'operazione non si
tiene conto del compenso dell'operatore.
Agli stessi fini non si tiene conto della compensazione tra
attivita', debiti e crediti, altre posizioni o operazioni di
qualsiasi natura di segno contrario relativi allo stesso cliente. In
tali casi, rileva il valore di ciascuna attivita', debito, credito,
operazione o posizione e non il valore risultante dalla loro
compensazione.
Per l'individuazione delle operazioni frazionate, occorre avere
riguardo al compimento di piu' operazioni che, sebbene effettuate in
momenti diversi nell'arco di un circoscritto periodo di tempo e di
importo singolarmente non superiore a 12.500, siano ritenute parte
di un'operazione, unitaria sotto il profilo economico, di valore
superiore a tale importo. Pertanto, ai fini dell'individuazione delle
operazioni frazionate, l'operatore dovra' valutare le operazioni
eseguite dal cliente presso l'intera struttura nel giorno
dell'operazione e nei sette giorni precedenti la stessa.
L'identificazione e' eseguita, ove possibile, al momento del
contatto con il cliente e comunque, al piu' tardi, all'atto
dell'operazione.
2. Contenuto dell'identificazione
Gli operatori acquisiscono i seguenti dati identificativi:
a) per le persone fisiche: il nome e il cognome, il luogo e la
data di nascita, l'indirizzo della residenza o del domicilio, il
codice fiscale e gli estremi del documento di identificazione;
b) per i soggetti diversi dalle persone fisiche: la
denominazione, la sede legale e il codice fiscale.
I clienti forniscono tutte le informazioni necessarie per
l'identificazione e quelle richieste dall'operatore per ottemperare
agli obblighi previsti dalla disciplina antiriciclaggio.
All'atto dell'identificazione, i clienti forniscono per iscritto,
sotto la propria personale responsabilita', tutte le informazioni
necessarie per l'identificazione dei soggetti per conto dei quali
operano.
Per i soggetti diversi dalle persone fisiche, e' necessario
verificare l'esistenza del potere rappresentativo in base alla
documentazione prodotta dal cliente. A tal fine, il cliente deve
consegnare documentazione ufficiale (ad esempio: visure camerali,
certificati rilasciati da enti competenti, delibere consiliari o
assembleari) dalla quale risultino i dati identificativi, il
conferimento dei poteri di rappresentanza, nonche' ogni altra
informazione necessaria per l'adempimento degli obblighi
antiriciclaggio, anche in relazione all'individuazione degli assetti
proprietari.
Le precedenti disposizioni sulla verifica del potere
rappresentativo e degli assetti proprietari non si applicano ed e'
sufficiente, ai fini dell'identificazione, l'acquisizione dei dati
identificativi qualora cliente sia uno dei seguenti soggetti:
a) banche;
b) Poste Italiane S.p.a.;
c) istituti di moneta elettronica;
d) societa' di intermediazione mobiliare (SIM);
e) societa' di gestione del risparmio (SGR);
f) societa' di investimento a capitale variabile (SICAV);
g) imprese di assicurazione;
h) agenti di cambio;
i) societa' fiduciarie;
l) societa' che svolgono il servizio di riscossione dei tributi.
3. Modalita' dell'identificazione.
Qualora piu' clienti operino congiuntamente, l'identificazione e'
dovuta per ciascuno di essi.
Ai fini dell'identificazione non e' possibile avvalersi delle
dichiarazioni sostitutive di cui agli artt. 46 e 47 del decreto del
Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445.
Ferma restando la responsabilita' dell'operatore, e' possibile
delegare, occasionalmente o stabilmente, l'acquisizione dei dati
identificativi ad un collaboratore o dipendente del quale l'operatore
stesso si avvale per lo svolgimento dell'attivita'.
E' necessario rinnovare l'identificazione in tutti i casi nei
quali, a causa di errori nell'acquisizione dei dati, incongruenza tra
i dati stessi o per qualsiasi altra circostanza, sussistano dubbi
sull'identita' del cliente o del soggetto per conto del quale egli
opera.
L'identificazione puo' essere diretta, indiretta o a distanza
secondo le istruzioni seguenti. Laddove non sussistano circostanze
particolari, l'identificazione deve essere effettuata in forma
diretta.
Fermo quanto previsto per il rinnovo dell'identificazione in caso
di dubbio sull'identita', e' in ogni caso necessario procedere
all'identificazione diretta qualora si abbia motivo di ritenere che
l'identificazione indiretta o a distanza non sia attendibile,
presenti dei rischi in termini di sicura individuazione
dell'identita' del cliente ovvero non consenta l'acquisizione delle
informazioni necessarie.
4. Identificazione diretta
L'identificazione diretta e' effettuata alla presenza fisica
contestuale del cliente e dell'operatore, ovvero di un dipendente o
collaboratore di quest'ultimo.
La verifica dell'identita' del cliente e' effettuata sulla base di
un documento valido per l'identificazione e non scaduto. Sono validi
per l'identificazione i documenti d'identita' e di riconoscimento di
cui agli artt. 1 e 35 del decreto del Presidente della Repubblica n.
445 del 2000. Per l'identificazione di soggetti non comunitari, in
assenza di uno dei predetti documenti, si procede all'acquisizione
dei dati identificativi attraverso il passaporto o il permesso di
soggiorno.
5. Identificazione indiretta
L'identificazione puo' essere effettuata in forma indiretta, anche
senza la presenza fisica del cliente, nei casi seguenti:
a) il cliente e' gia' stato identificato direttamente dallo
stesso operatore in relazione a una operazione in precedenza posta in
essere e le informazioni gia' acquisite sono aggiornate;
b) le operazioni sono effettuate con sistemi di cassa continua o
di sportelli automatici, per corrispondenza, attraverso soggetti che
svolgono attivita' di trasporto di valori ovvero mediante carte di
pagamento; tali operazioni sono imputate al soggetto titolare del
rapporto al quale ineriscono;
c) i dati identificativi e le altre informazioni da acquisire
risultano da atti pubblici, scritture private autenticate o da
documenti recanti la firma digitale ai sensi dell'art. 23 del decreto
del Presidente della Repubblica n. 445 del 2000 e successive
modificazioni;
d) i dati identificativi e le altre informazioni da acquisire
risultano da dichiarazione dell'autorita' consolare italiana, cosi'
come indicata nell'art. 6 del decreto legislativo 23 maggio 1997, n.
153.
6. Identificazione a distanza
Nello svolgimento dell'attivita' a distanza, ovvero senza la
presenza fisica contestuale del cliente e dell'operatore,
l'identificazione diretta non e' necessaria per i clienti ai quali
sia stata rilasciata un'apposita attestazione, qualora il soggetto
attestante, presso il quale i clienti sono stati gia' identificati,
rientri in una delle categorie seguenti:
a) intermediari abilitati ai sensi dell'art. 4 del decreto (1);
b) enti creditizi o enti finanziari di Stati membri dell'Unione
europea, cosi' come definiti nell'art. 1, lettere A) e B), nn. 2), 3)
e 4) della direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del
Consiglio del 4 dicembre 2001 (2);
c) banche aventi sede legale e amministrativa in paesi non
appartenenti all' Unione europea, purche' aderenti al Gruppo di
azione finanziaria internazionale (GAFI) e succursali in tali paesi
di banche italiane e di altri Stati aderenti al GAFI.
In nessun caso l'attestazione puo' essere rilasciata da soggetti
che non hanno insediamenti fisici in alcun paese. Per "insediamento
fisico" si intende un luogo destinato allo svolgimento dell'attivita'
istituzionale, con stabile indirizzo, diverso da un semplice
indirizzo elettronico, in un paese nel quale il soggetto e'
autorizzato a svolgere la propria attivita'; in tale luogo il
soggetto deve impiegare una o piu' persone a tempo pieno, deve
mantenere evidenze relative all'attivita' svolta, deve essere
soggetto ai controlli effettuati dall'autorita' che ha rilasciato
l'autorizzazione ad operare.
L'attestazione deve essere idonea a confermare che il soggetto che
deve essere identificato e' lo stesso titolare di un conto o di un
rapporto presso l'intermediario attestante.
6.1. Procedura di identificazione a distanza mediante bonifico
L'apposita attestazione rilevante per l'identificazione a distanza
di cui al paragrafo precedente puo' essere resa in via implicita
attraverso la trasmissione di un bonifico dalla banca del cliente
alla banca dell'operatore, quando ricorrono le circostanze seguenti:
a) l'operatore, che deve procedere a identificazione a distanza e
che riceve dal cliente comunicazione dei dati identificativi e delle
altre informazioni necessarie per l'identificazione, assegna e
comunica al cliente che opera a distanza un codice identificativo;
b) il cliente comunica il codice identificativo alla banca ove e'
titolare di un conto e dispone presso la stessa un bonifico in favore
della banca dell'operatore. Nel bonifico e' indicato il codice
assegnato ai sensi della lettera a);
c) l'operatore verifica che il codice riportato sul bonifico
coincida con quello assegnato al cliente da identificare e perfeziona
in tal modo l'identificazione.
PARTE III
Registrazione e conservazione delle informazioni
1. Contenuto dell'obbligo
Gli operatori, negli stessi casi in cui sono tenuti ad
identificare i clienti, provvedono a registrare e conservare
nell'archivio unico di cui al paragrafo 3, seguendo le disposizioni
particolari dettate per ciascuna categoria nella parte IV e le
indicazioni previste all'allegato A, le seguenti informazioni:
a) i dati identificativi del cliente e del soggetto per conto del
quale il cliente opera;
b) la data dell'avvenuta identificazione;
c) la data del compimento dell'operazione;
d) la descrizione sintetica della tipologia dell'operazione,
avvalendosi delle causali indicate per ogni operazione nelle apposite
tabelle di cui all'allegato A;
e) l'importo dell'operazione;
f) la tipologia dei mezzi di pagamento impiegati.
Deve essere specificamente indicato l'importo del denaro contante
impiegato. Gli importi espressi in valuta estera devono essere
registrati nel controvalore in euro al cambio di effettiva
negoziazione ovvero, in mancanza, al cambio indicativo del giorno
precedente quello dell'operazione, evidenziando la valuta in cui
l'operazione e' espressa, avvalendosi dei codici indicati
nell'apposita tabella di cui all'allegato A.
2. Modalita'
Qualora piu' clienti operino congiuntamente, gli obblighi di
registrazione e conservazione devono essere assolti nei confronti di
ciascuno di essi.
Gli operatori devono procedere alla registrazione tempestivamente
e comunque non oltre il trentesimo giorno dal compimento
dell'identificazione o, se diverso, dell'operazione.
Nel caso in cui l'operatore debba eseguire un incarico o una
operazione per un soggetto del quale gia' dispone dei dati
identificativi e delle altre informazioni da acquisire aggiornate, e'
sufficiente registrare nell'archivio unico solo le informazioni
relative al nuovo incarico o alla nuova operazione, entro il
trentesimo giorno dal conferimento dell'incarico o, se diverso, dal
compimento dell'operazione.
L'operatore, qualora vi sia necessita' di modificare i dati
identificativi e le altre informazioni contenute nell'archivio unico,
vi procede entro trenta giorni dal momento in cui viene a conoscenza
delle variazioni, seguendo le procedure di rettifica di cui
all'allegato A e conservando evidenza dell'informazione precedente.
I dati e le informazioni devono essere conservati nell'archivio
unico per dieci anni dal compimento dell'operazione o dalla
conclusione dell'incarico.
3. Archivio unico
Le informazioni indicate nel paragrafo 1 della presente parte sono
conservate in un archivio unico per ogni operatore. L'archivio unico
e' istituito appositamente per le finalita' di cui al decreto, al
regolamento e al presente provvedimento ed e' tenuto secondo le
disposizioni in essi contenute.
L'obbligo di istituire l'archivio unico sussiste solo nel caso in
cui ci siano informazioni da registrare e conservare.
4. Finalita' dell'archivio unico
L'archivio unico e' inteso ad assicurare la conservazione delle
informazioni con modalita' accentrate, standardizzate e uniformi.
Esso e' tenuto in modo ordinato, assicurando la trasparenza, la
completezza e la chiarezza delle informazioni, la facilita' della
consultazione, della ricerca e del trattamento dei dati ed il
mantenimento della storicita' delle informazioni.
Le informazioni sono registrate e conservate secondo l'ordine
cronologico degli incarichi e delle operazioni cui si riferiscono, in
maniera da rendere possibile la loro ricostruzione storica.
Gli operatori utilizzano le informazioni conservate nell'archivio
unico anche per l'individuazione delle operazioni sospette da
segnalare all'UIC.
Dette informazioni possono essere richieste dall'UIC per le
necessita' informative connesse alle proprie attivita' di
approfondimento e analisi nei casi e nei modi previsti dalla legge.
Gli operatori rendono disponibili le informazioni contenute
nell'archivio unico per l'accertamento dei fatti in un procedimento
penale o in un procedimento per l'applicazione di misure di
prevenzione.
5. Tenuta dell'archivio unico
L'archivio unico puo' essere tenuto a mezzo di sistemi informatici
o in forma cartacea, secondo i criteri per la registrazione e la
conservazione delle informazioni indicati nel presente provvedimento
e nell'allegato A.
Gli operatori obbligati, in forza di altre disposizioni di legge o
regolamentari, a tenere un registro della clientela, possono
avvalersi dello stesso per assolvere agli obblighi di conservazione,
purche' tale registro contenga o venga completato con tutte le
indicazioni richieste dal presente provvedimento.
Gli operatori indicati nella parte I, paragrafo 2, lettere a), e),
f), g), h), l), del presente provvedimento possono assolvere agli
obblighi di acquisizione dei dati identificativi e di registrazione,
utilizzando i registri ed integrando con tutte le indicazioni
richieste dal presente provvedimento i dati richiesti ai sensi degli
artt. 119, 120 e 128 del testo unico delle leggi di pubblica
sicurezza approvato con regio decreto 18 giugno 1931, n. 773, e delle
relative disposizioni di attuazione contenute nel regolamento di
esecuzione approvato con regio decreto 6 maggio 1940, n. 635.
Gli operatori indicati nella parte I, paragrafo 2, capoverso I,
lettera d), possono assolvere agli obblighi di identificazione e di
registrazione integrando i dati richiesti a norma dell'art. 1760, n.
3, del codice civile.
6. Archivio unico informatico
L'archivio unico informatico deve essere tenuto secondo gli
standards tecnici di cui all'allegato A.
Gli operatori possono affidare a terzi (ad esempio: altri
operatori, associazioni di categoria, centri di servizio) la tenuta e
la gestione dell'archivio unico informatico, purche' sia loro
assicurato l'accesso diretto e immediato all'archivio stesso. Resta
ferma la responsabilita' degli operatori per il rispetto degli
obblighi di conservazione e registrazione.
I terzi incaricati tengono gli archivi nel rispetto delle
disposizioni del codice in materia di protezione dei dati personali
ed in modo da assicurare la distinzione logica e la separazione delle
registrazioni relative a ciascun titolare del trattamento dei dati
personali. Osservano, inoltre, tutte le misure necessarie per
garantire la segretezza delle informazioni nei confronti del proprio
personale incaricato.
7. Archivio unico cartaceo
L'archivio unico cartaceo consiste in un registro, numerato
progressivamente e siglato in ogni pagina a cura dell'operatore
ovvero di un collaboratore o dipendente autorizzato per iscritto, con
l'indicazione alla fine dell'ultimo foglio del numero delle pagine di
cui e' composto il registro e l'apposizione della firma delle
suddette persone.
L'archivio unico cartaceo deve essere tenuto in maniera ordinata e
chiaramente leggibile, senza spazi bianchi e abrasioni.
Per le registrazioni nell'archivio unico cartaceo si osservano le
procedure di cui all'allegato A.
8. Vicende dell'archivio unico nei processi di trasformazione
Nei casi di cessione di dipendenze o di rami di azienda, di
fusione e di scissione, si osservano le seguenti disposizioni.
Gli operatori che cedono dipendenze o rami di azienda e cessano
l'attivita' rilevante per l'applicazione del decreto devono:
a) completare le registrazioni relative alle operazioni non
ancora riportate nell'archivio unico;
b) entro sei mesi dalla data di esecutivita' dell'atto,
trasferire il proprio archivio unico al cessionario che garantisce la
conservazione delle registrazioni ricevute e l'integrazione delle
stesse con le proprie registrazioni.
In caso di fusione il soggetto che si fonde deve:
a) completare le registrazioni relative alle operazioni non
ancora riportate nell'archivio unico;
b) entro sei mesi dalla data di esecutivita' dell'atto,
trasferire il proprio archivio unico al soggetto risultante dalla
fusione o alla societa' incorporante, che garantisce la conservazione
delle registrazioni ricevute e l'integrazione delle stesse con le
proprie registrazioni.
L'operatore che si scinde e cessa l'attivita' rilevante per
l'applicazione del decreto deve:
a) completare le registrazioni relative alle operazioni non
ancora riportate nell'archivio unico;
b) entro sei mesi dalla data di esecutivita' dell'atto,
trasferire il proprio archivio unico al soggetto o ai soggetti
risultanti dalla scissione interessati all'attivita' rilevante per
l'applicazione del decreto, che garantiscono la conservazione delle
registrazioni ricevute e l'integrazione delle stesse con le proprie
registrazioni.
Il cessionario, l'operatore risultante dalla fusione e gli
operatori derivanti dalla scissione interessati all'attivita'
rilevante per l'applicazione del decreto non devono procedere ad una
nuova identificazione dei clienti per i quali sia stato registrato il
conferimento dell'incarico ma non sia stata ancora eseguita la
relativa operazione, salvi i casi di dubbio sull'identita' e ferma
restando la responsabilita' per i casi di omessa o inesatta
identificazione.
Fermo quanto previsto nei capoversi precedenti, nei casi di
liquidazione, di estinzione o in qualsiasi altro evento che comporti
la cessazione di ogni attivita', gli operatori devono:
a) completare le registrazioni relative alle operazioni non
ancora riportate nell'archivio unico;
b) entro sei mesi dall'evento, informare l'UIC.
PARTE IV
Disposizioni applicabili ai diversi operatori
1. Disposizione generale
Ferma l'applicazione delle disposizioni contenute nelle parti
precedenti, gli operatori hanno riguardo, nell'esecuzione degli
obblighi di identificazione, registrazione e conservazione delle
informazioni, alle ulteriori disposizioni di seguito specificate in
relazione a ciascuna categoria. Per la registrazione delle operazioni
si avvalgono delle causali indicate per ogni operazione nelle
apposite tabelle di cui all'allegato A.
2. Recupero di crediti
Gli operatori che esercitano l'attivita' di recupero di crediti,
indicati nella parte I, paragrafo 2, lettera a), del presente
provvedimento, applicano gli obblighi di identificazione e
registrazione in relazione al conferimento degli incarichi di
recupero e alle operazioni di riscossione. Essi devono identificare
il cliente che conferisce l'incarico, il creditore, se diverso,
nonche' i soggetti che compiono operazioni di pagamento, intere o
frazionate, di importo superiore a 12.500; devono inoltre
registrare i dati identificativi e le informazioni relative
all'incarico e alle operazioni di riscossione, secondo il capoverso
successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) l'identita' del cliente e, se diverso, del creditore;
b) la data del conferimento dell'incarico;
c) il valore complessivo dei crediti da recuperare;
d) per i crediti di valore superiore a 12.500, l'importo di
ciascun credito e le generalita' dei debitori;
e) per le riscossioni di importo superiore a 12.500, oltre alle
generalita' del debitore o di chi provvede al pagamento, la data e
l'importo della riscossione e la tipologia dei mezzi di pagamento
riscossi.
3. Custodia e trasporto di contante, titoli o valori
Gli operatori che svolgono le attivita' di custodia e trasporto di
denaro contante, titoli o valori, indicati nella parte I, paragrafo
2, lettere b) e c), del presente provvedimento, applicano gli
obblighi di identificazione e registrazione in relazione agli
incarichi di custodia e trasporto e alle relative operazioni di
importo superiore a 12.500. Essi devono identificare il cliente che
conferisce l'incarico e, in caso di custodia, anche il soggetto che
richiede la restituzione dei beni, se diverso dal soggetto che ha
conferito l'incarico o dall'effettivo titolare. Devono, inoltre,
registrare e conservare i dati identificativi e le informazioni
attinenti all'incarico di trasporto o custodia e alle relative
operazioni di importo superiore a 12.500, secondo il capoverso
successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi di cui al primo capoverso;
b) le generalita' del mittente e del destinatario, acquisite
direttamente o fornite dal cliente;
c) la data dell'operazione di trasporto o di custodia;
d) il valore e il tipo dei beni oggetto dell'incarico.
4. Agenzia di affari in mediazione immobiliare
Gli operatori che svolgono l'attivita' di agenzia di affari in
mediazione immobiliare, indicati nella parte I, paragrafo 2, lettera
d), del presente provvedimento, applicano gli obblighi di
identificazione, registrazione e conservazione nei casi in cui vi sia
stata la conclusione del contratto di compravendita preliminare o, in
mancanza, di quello definitivo, il cui valore sia superiore a
12.500. Essi devono identificare le parti dei contratti per i quali
intervengono e devono registrare e conservare i dati identificativi e
le informazioni attinenti alle operazioni di conclusione dei
contratti, secondo il capoverso successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi delle parti;
b) la data di conclusione del contratto preliminare o, in
mancanza, di quello definitivo di compravendita;
c) il prezzo convenuto dell'immobile oggetto della mediazione.
5. Commercio di cose antiche e esercizio di case d'asta o gallerie
d'arte
Gli operatori che svolgono le attivita' di commercio di cose
antiche e di esercizio di case d'asta o gallerie d'arte, indicati
nella parte I, paragrafo 2, lettere e) ed f), del presente
provvedimento, applicano gli obblighi di identificazione,
registrazione e conservazione in relazione alle operazioni di
acquisto o di vendita di importo superiore a 12.500. Essi
identificano le controparti (acquirenti e venditori) e registrano e
conservano le informazioni relative ai dati identificativi e alle
operazioni di compravendita, secondo il capoverso successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi delle controparti;
b) la data e l'importo dell'operazione;
c) il tipo (acquisto o vendita) dell'operazione;
d) il tipo dei mezzi di pagamento impiegati.
6. Commercio di oro e di oggetti preziosi
Gli operatori che svolgono le attivita' di commercio di oro e di
fabbricazione, mediazione e commercio, compresa l'importazione e
l'esportazione, di oggetti preziosi, indicati nella parte l,
paragrafo 2, lettere g), h) ed 1), del presente provvedimento,
applicano gli obblighi di identificazione, registrazione e
conservazione in relazione alle operazioni di acquisto, vendita o
mediazione di importo superiore a 12.500. Essi identificano le
parti e registrano e conservano le informazioni relative ai dati
identificativi e alle operazioni di compravendita e di mediazione,
secondo il capoverso successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi delle parti;
b) la data e l'importo dell'operazione;
c) il tipo (acquisto, vendita o mediazione) dell'operazione;
d) il tipo dei mezzi di pagamento impiegati.
Per l'adempimento degli obblighi antiriciclaggio, gli operatori di
cui al presente paragrafo possono avvalersi delle informazioni
acquisite ai fini dell'adempimento dell'obbligo di dichiarazione
previsto dall'art. 1, comma 2, della legge 17 gennaio 2000, n. 7 e
delle relative disposizioni di attuazione.
7. Gestione di case da gioco
Gli operatori che svolgono l'attivita' di gestione di case da
gioco, indicati nella parte I, paragrafo 2, lettera i), del presente
provvedimento, applicano gli obblighi di identificazione,
registrazione e conservazione in relazione alle operazioni di
acquisto e cambio di "fiches" o di altri mezzi di gioco per importo
superiore a 1.500. Essi identificano i clienti in relazione al
compimento delle predette operazioni, qualora non gia' identificati
al momento dell'ingresso, salvi i casi di dubbio sui dati
identificativi rilasciati, e registrano e conservano le informazioni
relative ai dati identificativi e alle operazioni, secondo il
capoverso successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi;
b) la data e l'importo dell'operazione;
c) il tipo (acquisto o vendita di "fiches") dell'operazione;
d) il tipo dei mezzi di pagamento utilizzati.
8. Mediazione creditizia
Gli operatori che svolgono l'attivita' di mediazione creditizia,
indicati nella parte I, paragrafo 2, lettera m), del presente
provvedimento, identificano il soggetto che richiede il finanziamento
e registrano e conservano i dati identificativi e le informazioni
attinenti alle operazioni di concessione dei contratti di
finanziamento di importo superiore a 12.500, secondo il capoverso
successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi;
b) gli estremi dell'intermediario (ovvero: ragione sociale,
codice fiscale, indirizzo della dipendenza interessata
dall'operazione) con il quale il cliente viene messo in contatto;
c) la data della concessione del finanziamento;
d) l'ammontare e il tipo del finanziamento accordato.
I mediatori creditizi forniscono all'intermediario con il quale
mettono in contatto il potenziale cliente, le informazioni necessarie
per l'identificazione di quest'ultimo.
9. Agenzia in attivita' finanziaria
Gli operatori che svolgono l'attivita' di agenzia in attivita'
finanziaria, indicati nella parte I, paragrafo 2, lettera n), del
presente provvedimento, applicano gli obblighi di identificazione,
registrazione e conservazione in relazione alle operazioni di
promozione e conclusione dei contratti. Essi devono identificare i
soggetti nei confronti dei quali svolgono l'attivita' di promozione e
conclusione dei contratti e devono registrare e conservare i dati
identificativi e le informazioni attinenti alle operazioni di
conclusione dei contratti di qualunque ammontare, secondo il
capoverso successivo.
Gli operatori di cui al presente paragrafo devono registrare e
conservare nell'archivio unico le informazioni relative a:
a) i dati identificativi;
b) la data e l'ammontare della consegna dei mezzi di pagamento;
c) il tipo dei mezzi di pagamento.
PARTE V
Rilevazione e segnalazione di operazioni sospette
1. Principi e norme applicabili
Gli operatori, nello svolgimento della propria attivita', valutano
le operazioni compiute o richieste dai clienti al fine di rilevare e
segnalare all'UIC le operazioni sospette di riciclaggio.
Le attivita' di rilevazione e segnalazione delle operazioni
sospette sono ispirate ai principi della conoscenza dei clienti, con
riguardo specifico ai rapporti intrattenuti e al profilo di rischio
di riciclaggio, dell'accortezza nell'individuazione, in concreto, dei
profili di sospetto, della celerita' nella trasmissione delle
informazioni, della riservatezza, nell'interesse del segnalante e del
segnalato, della collaborazione con l'UIC per l'approfondimento.
La materia della segnalazione delle operazioni sospette e'
regolata dagli artt. 3 e 3-bis della legge antiriciclaggio e dal
presente provvedimento.
2. Esclusione della responsabilita'
Le segnalazioni effettuate ai sensi e per gli effetti delle
disposizioni applicabili non costituiscono violazione di obblighi di
segretezza.
Le segnalazioni di operazioni sospette effettuate in conformita'
di tali disposizioni e per le finalita' da esse previste non
comportano responsabilita' di alcun tipo (civile, penale,
amministrativa).
Le disposizioni a garanzia del segnalante si estendono agli atti
connessi alla segnalazione e all'attivita' di approfondimento. In
particolare, nessuna responsabilita' deriva dall'esecuzione
dell'obbligo di sospendere le operazioni segnalate in ottemperanza di
apposito provvedimento dell'UIC.
3. Valutazione dei rapporti con i clienti
Ai fini dell'adempimento degli obblighi di rilevazione e
segnalazione delle operazioni sospette, gli operatori si avvalgono
delle informazioni fornite nel corso dell'identificazione e di quelle
disponibili in virtu' dell'attivita' prestata.
L'efficace adempimento dei predetti obblighi poggia sulla
capacita' degli operatori di valutare l'attivita' posta in essere dai
clienti, occasionali o abituali.
Agli stessi fini gli operatori valutano complessivamente, nel
tempo, i rapporti intrattenuti con i clienti, avendo riguardo alle
operazioni compiute o richieste. Essi individuano eventuali
incongruenze rispetto alla capacita' economica, alle attivita' svolte
e al profilo di rischio di riciclaggio.
3.1 Profilo di rischio di riciclaggio
Per "rischio" si intende l'esposizione a fenomeni di riciclaggio.
La valutazione del profilo di rischio si basa sulla conoscenza dei
clienti e tiene conto, in particolare, degli elementi seguenti:
a) aspetti oggettivi concernenti, in particolare, le
caratteristiche delle attivita' svolte dai clienti, delle operazioni
da essi compiute e degli strumenti utilizzati (ad esempio:
interposizione di soggetti terzi; impiego di strumenti societari,
associativi o fiduciari suscettibili di limitare la trasparenza della
proprieta' e della gestione; utilizzo di denaro contante o di
strumenti al portatore);
b) aspetti soggettivi concernenti, in particolare, le
caratteristiche dei clienti (ad esempio: soggetti insediati in
localita' caratterizzate da regimi fiscali o antiriciclaggio
privilegiati, quali quelli individuati dal GAFI come non cooperativi;
soggetti dei quali e' noto il coinvolgimento in attivita' illecite).
4. Operazioni sospette. Nozione e rilevazione
E' sospetta l'operazione che induce a ritenere, in base agli
elementi disponibili, anche desumibili dall'archivio unico, e alle
valutazioni svolte ai sensi dei paragrafi 3 e 3.1, che il denaro, i
beni o le utilita' che ne formano oggetto o in relazione ai quali
l'operazione e' effettuata o richiesta possano provenire dai delitti
previsti dagli artt. 648-bis e 648-ter del codice penale.
Per la rilevazione delle operazioni sospette si ha riguardo, in
particolare, alle caratteristiche, all'entita', alla natura e a
qualsivoglia altra circostanza conosciuta a ragione delle funzioni
esercitate, tenendo conto anche della capacita' economica e
dell'attivita' svolta dai soggetti interessati.
Nella rilevazione delle operazioni sospette deve essere inoltre
tenuto conto degli indicatori contenuti nell'allegato B. Gli
indicatori non costituiscono un riferimento esaustivo e di per se'
sufficiente per l'individuazione delle operazioni da segnalare. In
conseguenza:
a) la ricorrenza di comportamenti descritti in uno o piu'
indicatori non costituisce di per se' motivo sufficiente per
l'individuazione e segnalazione di operazioni sospette, per la quale
e' necessario valutare la rilevanza in concreto dei comportamenti
della clientela;
b) sono altresi' significativi per la rilevazione ulteriori
comportamenti che, sebbene diversi da quelli descritti negli
indicatori, rivelino nondimeno in concreto profili di sospetto;
c) l'accurato adempimento degli obblighi di segnalazione di
operazioni sospette implica la rilevazione di comportamenti che
integrano piu' indicatori, specie se sono caratterizzati da
particolare analiticita'.
Le circostanze nelle quali l'identificazione non puo' essere
effettuata o completata devono essere valutate per l'individuazione
di operazioni sospette.
5. Procedura per la segnalazione
Gli operatori che svolgono la propria attivita' in qualita' di
persona fisica o sotto forma di ditta individuale provvedono
direttamente ad eseguire la segnalazione di un'operazione sospetta.
Per gli operatori che svolgono la propria attivita' attraverso
strutture aziendali articolate nelle quali operano piu' persone, in
qualita' di dipendenti o collaboratori, la procedura per la
rilevazione e la segnalazione delle operazioni sospette si svolge
normalmente in due fasi:
a) la persona che intrattiene direttamente rapporti con il
cliente ovvero che partecipa direttamente al compimento
dell'operazione e' responsabile per la rilevazione degli elementi di
sospetto e ne informa immediatamente il titolare dell'attivita' o il
legale rappresentante o un suo delegato;
b) il titolare dell'attivita' o il legale rappresentante o un suo
delegato esamina le segnalazioni pervenutegli e, qualora le ritenga
fondate, tenendo conto dell'insieme degli elementi a sua
disposizione, anche desumibili dall'archivio unico, le trasmette
all'UIC senza ritardo.
Per gli operatori caratterizzati da dimensioni significative, in
termini di volume d'affari o di articolazione organizzativa, il
titolare dell'attivita' o il legale rappresentante possono delegare a
un apposito responsabile aziendale i compiti connessi all'esame e
alla segnalazione delle operazioni sospette. Il responsabile
aziendale intrattiene anche i rapporti con l'UIC connessi
all'approfondimento.
La segnalazione deve essere trasmessa, ove possibile in
considerazione alle caratteristiche dell'operazione, prima che
l'operazione stessa sia eseguita.
6. Sospensione delle operazioni
L'UIC puo' disporre la sospensione delle operazioni segnalate per
un massimo di quarantotto ore lavorative, anche su richiesta degli
organismi investigativi competenti (Direzione Investigativa Antimafia
e Nucleo Speciale di Polizia Valutaria della Guardia di Finanza),
sempre che cio' non possa determinare pregiudizio per il corso delle
indagini e per l'operativita' corrente degli operatori.
Il provvedimento di sospensione viene comunicato immediatamente al
segnalante. Il termine iniziale della sospensione decorre dalla
ricezione del provvedimento dell'UIC.
Anche al di fuori dei casi di sospensione, l'UIC puo' fornire
istruzioni al segnalante sul comportamento da tenere, con particolare
riguardo al mantenimento della riservatezza, ai rapporti con il
soggetto segnalato, alla gestione delle operazioni segnalate.
7. Produzione e trasmissione delle segnalazioni
La segnalazione deve contenere dati e notizie sull'operazione nei
suoi aspetti oggettivi e soggettivi.
La segnalazione deve essere prodotta secondo lo schema illustrato
nell'allegato C e compilato seguendo le istruzioni di cui
all'allegato D. Tale schema si articola in:
a) dati del segnalante;
b) dati sul soggetto segnalato. Nel caso in cui il cliente operi
per conto di una persona diversa, devono essere indicati anche i dati
relativi a quest'ultima;
c) informazioni sull'operazione oggetto di segnalazione;
d) motivi del sospetto.
La segnalazione e' trasmessa a: Ufficio italiano dei cambi,
Servizio Risorse Informatiche Approvvigionamenti e Servizi, Via delle
Quattro Fontane n. 123, 00184 - Roma, con l'indicazione, accanto
all'indirizzo, del codice OP AR94.
L'UIC si riserva di predisporre, sulla base dell'esperienza
acquisita, gli strumenti necessari per la trasmissione in via
informatica della segnalazione.
Ogni variazione delle informazioni relative al segnalante deve
essere tempestivamente comunicata all'Ufficio.
Gli operatori possono preavvisare telefonicamente o via fax l'UIC,
anche per ricevere istruzioni sul comportamento da tenere.
8. Collaborazione nell'approfondimento e flussi informativi di
ritorno
L'UIC puo' richiedere agli operatori ogni informazione necessaria
per la propria attivita' di approfondimento e analisi, in relazione a
segnalazioni di operazioni sospette, a omesse segnalazioni e in ogni
altro caso previsto dalla legge.
Gli operatori trasmettono tempestivamente all'UIC le informazioni
da questo richieste.
L'UIC informa gli operatori dell'esito delle segnalazioni nei casi
di archiviazione, nei casi in cui le segnalazioni non hanno ulteriore
corso alla luce degli accertamenti degli organismi investigativi e in
ogni altro caso previsto dalla legge.
9. Riservatezza
Tutte le informazioni relative alle segnalazioni di operazioni
sospette, in ordine sia al contenuto sia alla stessa effettuazione,
sono soggette a un regime di rigorosa riservatezza in base alla
legge.
E' vietato dare comunicazione delle segnalazioni al di fuori dei
casi previsti dalla legge antiriciclaggio e dal presente
provvedimento. Il divieto comprende anche ogni comunicazione nei
confronti del soggetto segnalato.
La trasmissione di informazioni attinenti a segnalazioni di
operazioni sospette e' possibile esclusivamente nei confronti
dell'UIC, in relazione all'attivita' di approfondimento, e degli
organi investigativi competenti per l'accertamento dei fatti
segnalati (Direzione Investigativa Antimafia, Nucleo Speciale di
Polizia Valutaria della Guardia di Finanza). Restano fermi gli
obblighi nei confronti dell'Autorita' Giudiziaria.
Gli operatori che svolgono la propria attivita' attraverso
strutture aziendali nelle quali operano piu' persone non indicano,
nella segnalazione, il nominativo della persona che ha effettuato la
segnalazione stessa.
L'UIC trasmette senza indugio agli organi investigativi competenti
le segnalazioni, corredate di una relazione tecnica, omettendo
l'indicazione del nominativo dell'operatore che ha effettuato la
segnalazione stessa. La segnalazione degli operatori che svolgono la
propria attivita' attraverso strutture aziendali e' trasmessa cosi'
come pervenuta all'UIC.
In base alla legge antiriciclaggio, per le segnalazioni che
ricevono un ulteriore corso in sede investigativa in caso di denuncia
o di rapporto ai sensi degli artt. 331 e 347 del codice di procedura
penale, l'identita' delle persone che hanno effettuato le
segnalazioni non e' menzionata. L'identita' di tali persone puo'
essere rivelata solo quando l'autorita' giudiziaria, con decreto
motivato, lo ritenga indispensabile ai fini dell'accertamento dei
reati per i quali si procede.
Gli operatori adottano misure idonee a mantenere la massima
riservatezza delle informazioni relative alle segnalazioni di
operazioni sospette all'interno della propria organizzazione.
PARTE VI
Altri obblighi
1. Controlli interni
Gli operatori svolgono attivita' di controllo interno per la
verifica del corretto adempimento degli obblighi antiriciclaggio.
Il controllo interno ha particolare riguardo alle procedure di
identificazione, registrazione e conservazione delle informazioni, di
rilevazione e segnalazione delle operazioni sospette.
I controlli devono essere svolti con continuita', anche su base
periodica o con riguardo a casi specifici. L'estensione e la
periodicita' dei controlli sono commisurate anche alle dimensioni e
all'articolazione della struttura organizzativa e dell'attivita'
svolta.
2. Formazione
Gli operatori adottano le misure di formazione necessarie
affinche' anche i propri collaboratori siano in grado di adoperare le
informazioni in proprio possesso per avere un'adeguata conoscenza
della clientela ed evidenziare all'operatore situazioni di sospetto.
La formazione deve avere carattere di continuita' e
sistematicita', nonche' tenere conto dell'evoluzione della normativa
in materia di antiriciclaggio.
3. Disposizioni in materia di protezione dei dati e delle
informazioni
Gli operatori osservano nel trattamento dei dati le previsioni
applicabili del decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196 recante il
codice in materia di protezione dei dati personali. Nel rilasciare ai
clienti informativa idonea ad assolvere agli obblighi previsti
dall'art. 13 del codice in materia di protezione dei dati personali,
specificano altresi' che il trattamento dei dati avverra' anche per
le finalita' previste dalla normativa in materia antiriciclaggio.
PARTE VII
Disposizioni transitorie e finali
Gli operatori che si avvalgono della facolta' di integrare i
registri istituiti e tenuti in forza di altre disposizioni di legge
per la costituzione dell'archivio unico, ai sensi del paragrafo 5
della parte III, devono procedervi entro sessanta giorni dall'entrata
in vigore del presente provvedimento.
Il termine per la costituzione dell'archivio unico informatico e'
di sessanta giorni dall'entrata in vigore del presente provvedimento.
Roma, 24 febbraio 2006
Il presidente: DRAGHI
--------------------
(1) Gli intermediari abilitati ai sensi dell'art. 4, comma
1, del decreto sono: le banche, Poste Italiane S.p.a., gli
istituti di moneta elettronica, le societa' di
intermediazione mobiliare (SIM), le societa' di gestione
del risparmio (SGR), le societa' di investimento a capitale
variabile (SICAV), le imprese di assicurazione, gli agenti
di cambio, le societa' fiduciarie, le societa' che svolgono
il servizio di riscossione dei tributi, le relative
succursali italiane.
Inoltre, ai sensi dell'art. 4, comma 2, del decreto, il
Ministero dell'economia e delle finanze. sentito l'UIC,
determina con decreto le condizioni in presenza delle quali
possono essere abilitati dallo stesso Ministero
dell'economia e delle finanze i seguenti soggetti:
intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale
previsto dall'art. 107 del decreto legislativo 1 settembre
1993, n. 385 (T.U.B.), intermediari finanziari iscritti
nell'elenco generale previsto dall'art. 106 del T.U.B.,
soggetti operanti nel settore finanziario iscritti nelle
sezioni dell'elenco generale previste dagli artt. 113 e
155, commi 4 e 5, del T.U.B. le relative succursali
italiane.
(2) La lettera A della direttiva prevede per ente
creditizio: un ente definito a norma dell'art. 1, punto 1),
primo comma della direttiva 2000/12/CE, nonche' una
succursale, quale definita all'art. 1, punto 3), della
direttiva suddetta e situata nella Comunita', di un ente
creditizio che abbia la sede sociale all'interno o al di
fuori della Comunita'; la lettera B, nn. 2), 3) e 4)
prevede, per "ente finanziario": 2) un'impresa di
assicurazione debitamente autorizzata in conformita' della
direttiva 79/267/CEE, nella misura in cui svolga attivita'
che rientrano nel campo di applicazione di detta direttiva;
3) un'impresa di investimento ai sensi dell'art. 1, punto 2
della direttiva 93/22/CEE; 4) un organismo di investimento
collettivo che commercializza le sue quote o azioni. La
definizione di ente finanziario comprende anche le
succursali, situate nella Comunita', di enti finanziari che
hanno la sede sociale all'interno o al di fuori della
Comunita'.