IL PRESIDENTE DELLA REPUBBLICA
Visti gli articoli 76 e 87 della Costituzione;
Vista la legge 23 agosto 1988, n. 400, recante «Disciplina
dell'attivita' di Governo e ordinamento della Presidenza del
Consiglio dei Ministri» e, in particolare, l'articolo 14;
Vista la legge 24 dicembre 2012, n. 234, recante «Norme generali
sulla partecipazione dell'Italia alla formazione e all'attuazione
della normativa e delle politiche dell'Unione europea» e, in
particolare, gli articoli 31 e 32;
Vista la legge 3 giugno 2025, n. 91 recante «Delega al Governo per
il recepimento delle direttive europee e l'attuazione di altri atti
dell'Unione europea - Legge di delegazione europea 2024» e, in
particolare, l'articolo 14;
Vista la direttiva (UE) 2024/1640 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 31 maggio 2024, relativa ai meccanismi che gli Stati
membri devono istituire per prevenire l'uso del sistema finanziario a
fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica la
direttiva (UE) 2019/1937, e modifica e abroga la direttiva (UE)
2015/849 e, in particolare, gli articoli 11, 12, 13 e 15;
Vista la direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 20 maggio 2015, relativa alla prevenzione dell'uso del
sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del
terrorismo, che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 del
Parlamento europeo e del Consiglio e che abroga la direttiva
2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio e la direttiva
2006/70/CE della Commissione;
Vista la direttiva (UE) 2018/843 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 30 maggio 2018, che modifica la direttiva (UE)
2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a
fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo e che modifica le
direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE;
Visto il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196, recante
«Codice in materia di protezione dei dati personali, recante
disposizioni per l'adeguamento dell'ordinamento nazionale al
regolamento (UE) 2016/679 del Parlamento europeo e del Consiglio, del
27 aprile 2016, relativo alla protezione delle persone fisiche con
riguardo al trattamento dei dati personali, nonche' alla libera
circolazione di tali dati e che abroga la direttiva 95/46/CE»;
Visto il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante
«Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei
proventi di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo
nonche' della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione»
e, in particolare, l'articolo 21;
Visto il decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, recante
«Attuazione della direttiva (UE) 2015/849, relativa alla prevenzione
dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi
di attivita' criminose e di finanziamento del terrorismo e recante
modifica delle direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e attuazione del
regolamento (UE) n. 2015/847, riguardante i dati informativi che
accompagnano i trasferimenti di fondi e che abroga il regolamento
(CE) n. 1781/2006»;
Visto il decreto legislativo 4 ottobre 2019, n. 125, recante
«Modifiche ed integrazioni ai decreti legislativi 25 maggio 2017, n.
90 e n. 92, recanti attuazione della direttiva (UE) 2015/849, nonche'
attuazione della direttiva (UE) 2018/843 che modifica la direttiva
(UE) 2015/849, relativa alla prevenzione dell'uso del sistema
finanziario ai fini di riciclaggio e finanziamento del terrorismo e
che modifica le direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE»;
Visto il decreto legislativo 31 dicembre 2025, n. 210, recante
«Modifiche ed integrazioni al decreto legislativo 21 novembre 2007,
n. 231 per il recepimento dell'articolo 74 della direttiva (UE)
2024/1640 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024,
relativa ai meccanismi che gli Stati membri devono istituire per
prevenire l'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o
finanziamento del terrorismo»;
Visto il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 11
marzo 2022, n. 55, concernente «Regolamento recante disposizioni in
materia di comunicazione, accesso e consultazione dei dati e delle
informazioni relativi alla titolarita' effettiva di imprese dotate di
personalita' giuridica, di persone giuridiche private, di trust
produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e di
istituti giuridici affini al trust»;
Vista la preliminare deliberazione del Consiglio dei ministri,
adottata nella riunione del 10 marzo 2026;
Acquisito il parere del Garante per la protezione dei dati
personali, espresso in data 26 marzo 2026;
Acquisiti i pareri delle competenti Commissioni della Camera dei
deputati e del Senato della Repubblica;
Vista la deliberazione del Consiglio dei ministri, adottata nella
riunione del 4 giugno 2026;
Sulla proposta del Ministro per gli affari europei, il PNRR e le
politiche di coesione e del Ministro dell'economia e delle finanze,
di concerto con i Ministri degli affari esteri e della cooperazione
internazionale e della giustizia;
Emana
il seguente decreto legislativo:
Art. 1
Modifiche al decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231
1. Al titolo I del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 5, commi 1, 3 e 5, le parole: «autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti:
«autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a)»;
b) all'articolo 6, comma 6, lettera c), le parole: «ai sensi
dell'articolo 21» sono sostituite dalle seguenti: «ai sensi
dell'articolo 21-bis»;
c) all'articolo 7, comma 3, le parole: «ai sensi dell'articolo
21» sono sostituite dalle seguenti: «ai sensi dell'articolo 21-bis»;
d) all'articolo 8, comma 1, lettera e), le parole: «ai sensi
dell'articolo 21» sono sostituite dalle seguenti: «ai sensi
dell'articolo 21-bis»;
e) all'articolo 9, commi 6, lettera b), e 8, lettera b), le
parole: «ai sensi dell'articolo 21» sono sostituite dalle seguenti:
«ai sensi dell'articolo 21-bis»;
f) all'articolo 11, comma 1, le parole: «autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti:
«autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a)»;
g) all'articolo 12, commi 1, 1-bis, 2 e 8, le parole: «autorita'
di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle
seguenti: «autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera
a)»;
h) all'articolo 13, comma 1, le parole: «autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2,» sono sostituite dalle seguenti: «autorita'
di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettere a), b), c), d) ed e),»;
i) all'articolo 14, commi 2 e 3, le parole: «autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti:
«autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a)»;
l) all'articolo 15, comma 4, le parole: «autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti:
«autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a)».
2. Al titolo II del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
sono apportate le seguenti modificazioni:
a) all'articolo 17, comma 3, le parole: «autorita' di cui
all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti:
«autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a)»;
b) all'articolo 21, i commi 2, 4, 5, lettere b), c), d), e-bis),
6, 7 e 7-bis sono abrogati;
c) dopo l'articolo 21 sono inseriti i seguenti:
«Art. 21-bis (Accesso da parte delle autorita'). - 1. L'accesso
alle informazioni sulla titolarita' effettiva, contenute nella
sezione autonoma e in quella speciale del Registro delle imprese,
comunicate ai sensi dell'articolo 21, con le modalita' previste dal
decreto ministeriale di cui al comma 5, lettera a), del medesimo
articolo 21, e' consentito, in modo immediato, non filtrato, diretto
e libero, senza previa comunicazione al soggetto interessato:
a) al Ministero dell'economia e delle finanze, alle Autorita'
di vigilanza di settore, all'Unita' di informazione finanziaria per
l'Italia, alla Direzione investigativa antimafia, alla Guardia di
finanza;
b) alla Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo;
c) all'autorita' giudiziaria, conformemente alle proprie
attribuzioni istituzionali;
d) all'Agenzia delle entrate, all'Agenzia delle dogane e dei
monopoli e alla Guardia di finanza per finalita' di contrasto
dell'evasione e delle frodi fiscali;
e) al Comitato di sicurezza finanziaria, quale autorita'
nazionale cui sono attribuite responsabilita' in materia di
attuazione delle misure restrittive dell'Unione europea di cui ai
regolamenti del Consiglio adottati sulla base dell'articolo 215 del
Trattato sul funzionamento dell'Unione europea (TFUE);
f) all'Autorita' antiriciclaggio europea (AMLA) ai fini delle
analisi congiunte ai sensi dell'articolo 32 della direttiva (UE)
2024/1640 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024,
e dell'articolo 40 del regolamento (UE) 2024/1620 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024;
g) alla Procura europea (EPPO);
h) all'ufficio europeo per la lotta antifrode (OLAF);
i) all'Europol e all'Eurojust quando forniscono sostegno
operativo alle autorita' di cui alle lettere a), b) e c) del presente
comma.
2. Fermo restando quanto disposto dall'articolo 47 del decreto
legislativo 18 maggio 2018, n. 51, le modalita' tecniche e operative
dell'accesso di cui al comma 1 sono disciplinate con apposita
convenzione stipulata tra l'Unione italiana delle Camere di
commercio, industria, artigianato e agricoltura - Unioncamere, il
gestore del sistema informativo nazionale di cui all'articolo 8 della
legge 29 dicembre 1993, n. 580, e:
a) ciascuna autorita' di cui al comma 1, lettere a), b), d),
f), g), h) e i);
b) il Ministero della giustizia per l'accesso da parte
dell'autorita' giudiziaria di cui al comma 1, lettera c),
conformemente alle proprie attribuzioni istituzionali;
c) il Ministero dell'economia e delle finanze per l'accesso
da parte del Comitato di sicurezza finanziaria di cui al comma 1,
lettera e), che avviene per il tramite la segreteria tecnica del
Comitato medesimo.
3. Ai fini delle convenzioni di cui al comma 2, le modalita'
tecniche e operative dell'accesso sono disciplinate nel rispetto
delle misure tecniche e organizzative per la protezione dei dati
personali, previste dal disciplinare tecnico di cui all'articolo 11,
comma 3, del regolamento di cui al decreto del Ministro dell'economia
e delle finanze 11 marzo 2022, n. 55. Tali misure comprendono
l'indicazione del termine di conservazione dei dati e prevedono il
tracciamento delle operazioni eseguite sui dati, nonche'
l'effettuazione di una valutazione di impatto sulla protezione dei
dati e meccanismi di controllo indipendente interno.
Art. 21-ter (Accesso da parte dei soggetti obbligati). - 1. I
soggetti obbligati accedono tempestivamente alle informazioni sulla
titolarita' effettiva contenute nella sezione autonoma e nella
sezione speciale del Registro delle imprese, comunicate ai sensi
dell'articolo 21, commi 1 e 3, con le modalita' previste dal decreto
ministeriale di cui al comma 5 del medesimo articolo 21,
esclusivamente a supporto degli adempimenti concernenti l'adeguata
verifica della clientela ai sensi del presente capo.
2. L'accesso dei soggetti obbligati avviene previo
accreditamento e dietro pagamento dei diritti di segreteria di cui
all'articolo 21-septies, a copertura dei costi di tenuta delle
sezioni autonoma e speciale del Registro delle imprese e dei costi di
accesso alle stesse.
3. La richiesta di accreditamento e' presentata telematicamente
dal soggetto obbligato alla Camera di commercio territorialmente
competente e contiene:
a) l'appartenenza del richiedente a una o piu' delle
categorie di soggetti obbligati;
b) i propri dati identificativi, compreso l'indirizzo di
posta elettronica certificata, e quelli del rappresentante legale nel
caso di persona giuridica;
c) l'indicazione dell'Autorita' di vigilanza di settore di
cui all'articolo 1, comma 2, lettera c), competente ovvero
dell'organismo di autoregolamentazione di cui all'articolo 1, comma
2, lettera aa) e, se del caso, delle amministrazioni e degli
organismi interessati di cui all'articolo 1, comma 2, lettera a);
d) la finalita' dell'utilizzo dei dati e delle informazioni
sulla titolarita' effettiva a supporto degli adempimenti di adeguata
verifica della clientela.
4. L'accreditamento e' comunicato al soggetto obbligato a mezzo
posta elettronica certificata e consente l'accesso per due anni,
decorrenti dalla data del primo accreditamento o dalla data del
rinnovo espresso dello stesso. Il soggetto obbligato comunica le
eventuali modifiche dello status di soggetto obbligato o la sua
cessazione entro dieci giorni.
5. I soggetti obbligati accreditati, ferma restando la
responsabilita' per il rispetto della finalita' della consultazione
di cui al comma 1, possono designare, quali delegati all'accesso,
soggetti incardinati nella propria organizzazione che svolgono
attivita' di supporto per l'adempimento degli obblighi
antiriciclaggio.
6. Il gestore del sistema informativo nazionale di cui
all'articolo 8 della legge 29 dicembre 1993, n. 580, rende
disponibili specifiche funzionalita' che consentono ai soggetti
obbligati accreditati l'accesso tramite strutture tecniche
informatiche indicate da loro stessi per il collegamento con il
sistema informatico del gestore, ferma restando la responsabilita'
del soggetto obbligato circa il rispetto della finalita' della
consultazione di cui al comma 1. A tal fine, il gestore individua
apposite misure tecniche per garantire la sicurezza dei dati, ai
sensi dell'articolo 32 del regolamento (UE) 2016/679 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 27 aprile 2016, e della vigente
normativa nazionale in materia di protezione dei dati personali.
7. I soggetti obbligati accreditati segnalano tempestivamente
alla Camera di commercio territorialmente competente le eventuali
incongruenze tra le informazioni sulla titolarita' effettiva ottenute
per effetto della consultazione della sezione autonoma e della
sezione speciale del Registro delle imprese e le informazioni
acquisite in sede di adeguata verifica della clientela, ai sensi del
presente capo. Le segnalazioni acquisite sono consultabili da parte
delle autorita' abilitate all'accesso di cui all'articolo 21-bis,
secondo le modalita' indicate nelle convenzioni di cui al comma 2 del
medesimo articolo 21-bis, garantendo, in ogni caso, l'anonimato dei
soggetti obbligati segnalanti.
8. La richiesta di accreditamento di cui al comma 3, le
comunicazioni di conferma, modifica o cessazione di status di cui al
comma 4, l'indicazione dei delegati di cui al comma 5 e le
segnalazioni di difformita' di cui al comma 7 sono resi mediante
apposita dichiarazione sostitutiva ai sensi degli articoli 46 e 47
del testo unico delle disposizioni legislative e regolamentari in
materia di documentazione amministrativa, di cui al decreto del
Presidente della Repubblica 28 dicembre 2000, n. 445.
9. La Camera di commercio territorialmente competente provvede
ai controlli delle dichiarazioni di cui al comma 8, ai sensi degli
articoli 70 e 71 del testo unico di cui al decreto del Presidente
della Repubblica n. 445 del 2000. A tal fine, le Autorita' di
vigilanza di settore, gli organismi di autoregolamentazione nonche'
le amministrazioni e gli organismi interessati forniscono, a
richiesta, alla Camera di commercio territorialmente competente le
informazioni utili all'espletamento dei controlli, anche sulla base
di apposite convenzioni stipulate con l'Unioncamere e il gestore del
sistema informativo nazionale di cui all'articolo 8 della legge 29
dicembre 1993, n. 580.
10. Nei casi in cui un soggetto obbligato intenda accedere alle
informazioni afferenti a un titolare effettivo che abbia trasmesso
alla Camera di commercio territorialmente competente la dichiarazione
di cui all'articolo 21-sexies, comma 2, la Camera di commercio puo'
escludere in tutto o in parte l'accesso, nei termini e secondo la
procedura di cui al medesimo articolo 21-sexies.
11. La consultazione della sezione autonoma o della sezione
speciale del Registro delle imprese, ai sensi del presente articolo,
non esonera i soggetti obbligati dal valutare il rischio di
riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui sono esposti
nell'esercizio della loro attivita' e dall'adottare misure adeguate
al rischio medesimo.
12. I soggetti obbligati che consultano la sezione autonoma o
la sezione speciale del Registro delle imprese, a supporto degli
adempimenti di adeguata verifica del titolare effettivo, acquisiscono
e conservano prova dell'iscrizione del titolare effettivo nelle
predette sezioni del Registro delle imprese ovvero conservano un
estratto idoneo a documentare tale iscrizione.
Art. 21-quater (Accesso da parte dei soggetti aventi un
legittimo interesse). - 1. Le persone fisiche o giuridiche che siano
titolari di un legittimo interesse alla prevenzione e al contrasto
del riciclaggio, dei reati presupposto associati o del finanziamento
del terrorismo hanno accesso alle seguenti informazioni sulla
titolarita' effettiva contenute nella sezione autonoma o nella
sezione speciale del Registro delle imprese, senza alcuna previa
comunicazione al soggetto interessato:
a) il nome e il cognome del titolare effettivo;
b) il mese e l'anno di nascita del titolare effettivo;
c) il Paese di residenza e la cittadinanza o le cittadinanze
del titolare effettivo;
d) le condizioni di cui all'articolo 20 o di cui all'articolo
22, comma 5, in forza delle quali il titolare effettivo e' tale.
2. Si considerano titolari di un legittimo interesse
all'accesso, ai sensi del comma 1, le seguenti persone fisiche o
giuridiche:
a) i giornalisti professionisti e i pubblicisti iscritti
all'albo di cui alla legge 3 febbraio 1963, n. 69, che agiscono per
finalita' giornalistiche, di segnalazione o di qualsiasi altra forma
di comunicazione mediatica che sono connesse alla prevenzione o al
contrasto del riciclaggio, dei reati presupposto associati o del
finanziamento del terrorismo;
b) gli enti del Terzo settore, comprese le organizzazioni non
governative, i professori e i ricercatori di ruolo nelle universita'
nonche' il personale ricercatore presso enti pubblici di ricerca che
perseguono finalita' connesse alla prevenzione o al contrasto del
riciclaggio, dei reati presupposto associati o del finanziamento del
terrorismo;
c) persone che documentino l'esistenza di una effettiva
contrattazione commerciale o finanziaria in corso, anche in fase di
trattative, con un'impresa, persona giuridica privata, trust o
istituto giuridico affine al fine di verificare che questi ultimi non
siano coinvolti in riciclaggio, reati presupposto o finanziamento del
terrorismo;
d) soggetti obbligati di Paesi terzi, ove dimostrino che
l'accesso alle informazioni di cui al comma 1 sia necessario ai fini
dell'adeguata verifica di un cliente o di un potenziale cliente
secondo la normativa antiriciclaggio o di contrasto al finanziamento
del terrorismo vigente nel Paese terzo;
e) autorita' di Paesi terzi omologhe delle autorita'
competenti dell'Unione europea in ambito antiriciclaggio o di
contrasto del finanziamento del terrorismo, a condizione che
dimostrino che l'accesso alle informazioni di cui al comma 1 sia
necessario per svolgere, in relazione a uno specifico caso concreto,
le proprie funzioni istituzionali;
f) autorita' incaricate dell'attuazione del titolo I, capi II
e III, della direttiva (UE) 2017/1132, del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 14 giugno 2017, in particolare, le autorita'
incaricate dell'iscrizione delle societa' nel registro di cui
all'articolo 16 della medesima direttiva, e le autorita' incaricate
di controllare la legalita' delle trasformazioni, delle fusioni e
delle scissioni delle societa' di capitali a norma del titolo II
della medesima direttiva (UE) 2017/1132;
g) autorita' competenti con riferimento ai programmi di cui
al regolamento (UE) 2021/1060 del Parlamento europeo e del Consiglio,
del 24 giugno 2021, in relazione ai beneficiari dei fondi dell'Unione
europea;
h) le pubbliche amministrazioni competenti per l'attuazione
del Piano nazionale di ripresa e resilienza (PNRR) ai sensi del
regolamento (UE) 2021/241 del Parlamento europeo e del Consiglio, del
12 febbraio 2021, con riferimento ai beneficiari del dispositivo;
i) le pubbliche amministrazioni stazioni appaltanti, nonche'
l'Autorita' nazionale anticorruzione (ANAC) nell'ambito delle
procedure di affidamento di contratti pubblici, nei confronti degli
offerenti e degli operatori ai quali viene aggiudicato l'appalto;
l) fornitori di prodotti e servizi in ambito antiriciclaggio
o contrasto al finanziamento del terrorismo, nella misura in cui tali
prodotti, sviluppati sulla base delle informazioni di cui al comma 1
o contenenti tali informazioni, siano forniti solo a soggetti
obbligati o autorita' competenti e a condizione che dimostrino che
l'accesso alle informazioni di cui al comma 1 sia necessario
nell'ambito di un contratto con un soggetto obbligato o un'autorita'
competente.
3. Le persone fisiche o giuridiche di cui al comma 2, lettere
a), b) ed e), hanno accesso, in aggiunta alle informazioni di cui al
comma 1, anche alle informazioni storiche, concernenti tutte le
modifiche delle informazioni e dei dati di imprese, persone
giuridiche private, trust o istituti giuridici affini, ivi compresi
quelli che sono stati sciolti o hanno cessato di esistere nei cinque
anni precedenti. Le medesime persone fisiche o giuridiche hanno,
inoltre, accesso a una descrizione dell'assetto proprietario o di
controllo.
4. In aggiunta alle categorie di persone fisiche e giuridiche
cui al comma 2, hanno accesso alle informazioni sulla titolarita'
effettiva i soggetti, compresi quelli portatori di interessi diffusi,
che dimostrino, caso per caso, un legittimo interesse all'accesso, in
relazione alla finalita' di prevenire e contrastare il riciclaggio, i
reati presupposto associati o il finanziamento del terrorismo.
5. L'accesso alle informazioni avviene per via telematica,
dietro pagamento dei diritti di segreteria di cui all'articolo
21-septies. E' garantito l'accesso alle informazioni anche in via
analogica presso lo sportello camerale, mediante richiesta alla
Camera di commercio territorialmente competente. I soggetti di cui al
comma 2, lettere e), f), g), h) e i), sono esentati dal pagamento dei
diritti di segreteria di cui all'articolo 21-septies e accedono
mediante appositi servizi informatici approntati dal gestore del
sistema informativo nazionale di cui all'articolo 8 della legge 29
dicembre 1993, n. 580, previa abilitazione all'accesso a tali servizi
mediante l'utilizzo dell'identita' digitale, ai sensi del codice
dell'amministrazione digitale, di cui al decreto legislativo 7 marzo
2005, n. 82.
6. La Camera di commercio territorialmente competente registra
i dati identificativi delle persone che accedono alle informazioni
sulla titolarita' effettiva, conservate nel Registro delle imprese,
ai sensi dell'articolo 21-quinquies e, fatto salvo quanto previsto ai
commi 7 e 8, li comunica ai titolari effettivi interessati che ne
facciano richiesta ai sensi dell'articolo 15, paragrafo 1, lettera
c), del regolamento (UE) 2016/679 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 27 aprile 2016.
7. La Camera di commercio territorialmente competente comunica
ai titolari effettivi interessati, che ne facciano richiesta ai sensi
dell'articolo 15, paragrafo 1, lettera c), del citato regolamento
(UE) 2016/679:
a) in caso di accesso da parte dei soggetti di cui al comma
2, lettere a) e b), esclusivamente la professione svolta o la
funzione esercitata dal soggetto che ha effettuato l'accesso;
b) in caso di accesso effettuato per conto di una persona
giuridica, i soli dati identificativi della persona giuridica.
8. In caso di accesso alle informazioni sulla titolarita'
effettiva, conservate nel Registro delle imprese, da parte delle
autorita' competenti di Paesi terzi, omologhe a quelle di cui
all'articolo 2, paragrafo 1, punto 44), lettere a) e c), del
regolamento (UE) 2024/1624 del Parlamento europeo e del Consiglio,
del 31 maggio 2024, la Camera di commercio si astiene dal divulgare
informazioni relative all'identita' delle stesse per il periodo
necessario a salvaguardare le analisi o le indagini di tali
autorita'. A tal fine, al momento della presentazione dell'istanza di
accesso, ai sensi dell'articolo 21-quinquies, le autorita' di cui al
primo periodo indicano il termine entro il quale la divulgazione
della loro identita' deve essere esclusa e specificano i motivi di
tale esclusione, nonche' il pregiudizio che deriverebbe alle analisi
o alle indagini da esse svolte in caso di ostensione della loro
identita'.
9. Il termine di cui al comma 8 non puo', in ogni caso, essere
superiore a cinque anni, fatta salva una proroga, per un periodo
massimo di un anno, concessa dalla Camera di commercio
territorialmente competente su richiesta motivata dell'autorita'.
Decorso il termine di cui al primo periodo e' possibile presentare
nuova richiesta motivata di proroga.
Art. 21-quinquies (Procedura per la verifica e il
riconoscimento di un legittimo interesse all'accesso). - 1. I dati e
le informazioni sulla titolarita' effettiva di cui all'articolo
21-quater sono resi disponibili ai soggetti di cui al medesimo
articolo 21-quater, a seguito della presentazione alla Camera di
commercio territorialmente competente di una richiesta motivata di
accesso, corredata della relativa documentazione a supporto, che
attesti la sussistenza dei seguenti presupposti:
a) l'appartenenza a una delle categorie di cui all'articolo
21-quater, comma 2, ovvero, per i soggetti di cui all'articolo
21-quater, comma 4, la professione svolta o la funzione esercitata
dal richiedente, connessa con la finalita' di prevenire e contrastare
il riciclaggio, i reati presupposto associati o il finanziamento del
terrorismo;
b) a eccezione dei soggetti di cui all'articolo 21-quater,
comma 2, lettere a) e b), il legame con le imprese, le persone
giuridiche private, i trust o gli istituti giuridici affini cui
afferiscono le informazioni oggetto dell'istanza di accesso.
2. La Camera di commercio territorialmente competente, previa
verifica dell'identita' del richiedente, da effettuare attraverso
l'uso di mezzi di identificazione elettronica e dei pertinenti
servizi fiduciari qualificati di cui al regolamento (UE) n. 910/2014
del Parlamento europeo e del Consiglio, del 23 luglio 2014, nel caso
di accesso per via telematica, accerta la sussistenza del legittimo
interesse all'accesso da parte del richiedente, valutando le
informazioni, i dati e i documenti, ricevuti dal richiedente ai sensi
del comma 1 e, se necessario, sulla base delle informazioni di cui
dispone.
3. Qualora la richiesta di accesso provenga da un soggetto di
cui all'articolo 21-quater, comma 2, il cui legittimo interesse ad
accedere alle informazioni sulla titolarita' effettiva sia gia' stato
accertato dall'organismo responsabile della tenuta del registro in un
altro Stato membro, la verifica del presupposto di cui al comma 1,
lettera a), si ritiene soddisfatta, da parte della Camera di
commercio territorialmente competente, acquisendo la prova della
sussistenza del legittimo interesse, rilasciata dall'organismo
responsabile della tenuta del registro in tale altro Stato membro.
4. Fatto salvo quanto previsto dai commi 5 e 11, la Camera di
commercio territorialmente competente consente l'accesso o comunica
il diniego motivato al richiedente, a mezzo posta elettronica
certificata, entro il termine di dodici giorni lavorativi dalla
richiesta di cui al comma 1. Il provvedimento di diniego e' motivato
e reca indicazione dei mezzi di tutela avverso lo stesso, ai sensi
del comma 14. Decorso inutilmente il termine di cui al primo periodo
ovvero il termine di cui ai commi 5 o 11, l'accesso si intende
respinto.
5. Per esigenze organizzative legate alla gestione di un numero
improvvisamente elevato di richieste di accesso ai sensi del comma 1,
la Camera di commercio territorialmente competente puo' prorogare il
termine di cui al comma 4, primo periodo, di dodici giorni
lavorativi. La proroga e' disposta anteriormente alla scadenza del
termine di cui al comma 4, primo periodo, previa comunicazione al
richiedente l'accesso. Qualora alla scadenza della proroga di cui al
presente comma il numero di richieste di accesso continui a essere
elevato, il termine puo' essere prorogato di ulteriori dodici giorni
lavorativi. La proroga di cui al terzo periodo e' disposta
anteriormente alla scadenza della prima proroga, previa comunicazione
al richiedente l'accesso.
6. L'Unioncamere comunica tempestivamente e, comunque, con
cadenza almeno semestrale, le proroghe di cui al comma 5, disposte
dalle Camere di commercio territorialmente competenti, al Ministero
delle imprese e del made in Italy e al Ministero dell'economia e
delle finanze, per la successiva notifica alla Commissione europea ai
sensi dell'articolo 13, paragrafo 6, comma 3, della direttiva (UE)
2024/1640 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024.
7. Fermo restando quanto previsto al comma 9, in esito al
positivo accertamento del legittimo interesse all'accesso ai sensi
dei commi 2 e 3, la Camera di commercio territorialmente competente
accredita il richiedente nel sistema informativo del gestore del
sistema informativo nazionale di cui all'articolo 8 della legge 29
dicembre 1993, n. 580, e rilascia un certificato che consente
l'accesso per tre anni. L'accesso e' consentito ai dati riguardanti i
medesimi soggetti oggetto dell'istanza se il richiedente non
appartiene alle categorie di cui all'articolo 21-quater, comma 2,
lettere a) e b). La Camera di commercio territorialmente competente
risponde, entro sette giorni lavorativi, alle successive richieste di
accesso alle informazioni sulla titolarita' effettiva da parte del
medesimo richiedente, senza valutarne, a ogni richiesta di accesso,
la professione svolta o la funzione esercitata, fatto salvo quanto
previsto ai commi 8 e 9.
8. I richiedenti ai quali sia stato consentito l'accesso ai
sensi del presente articolo comunicano tempestivamente alla Camera di
commercio territorialmente competente le circostanze che possono
determinare il venir meno del legittimo interesse all'accesso, ivi
comprese le modifiche che incidono sul requisito di cui al comma 1,
lettera a).
9. Nei casi di cui al comma 7, la Camera di commercio
territorialmente competente accerta la permanenza del requisito di
cui al comma 1, lettera a), ogni diciotto mesi dalla concessione
dell'accesso, a meno che da atti o fatti di cui sia a conoscenza
emergano fondati motivi per sospettare il venir meno del legittimo
interesse all'accesso in capo al richiedente.
10. La Camera di commercio territorialmente competente respinge
la richiesta di accesso alle informazioni conservate nel Registro nei
seguenti casi:
a) il richiedente:
1) non fornisce le informazioni o i documenti di cui al
comma 1;
2) non e' in possesso di un valido certificato rilasciato
ai sensi del comma 7;
3) non dimostra il proprio legittimo interesse ad accedere
alle informazioni sulla titolarita' effettiva;
4) si trova in un Paese terzo e l'eventuale accesso alle
informazioni di cui all'articolo 21-quater e' in contrasto con quanto
previsto al capo V del regolamento (UE) 2016/679 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 27 aprile 2016, in materia di
trasferimenti di dati personali verso Paesi terzi;
b) nutre, sulla base delle informazioni in suo possesso, un
ragionevole sospetto che le informazioni saranno utilizzate per
finalita' non connesse alla prevenzione del riciclaggio, dei reati
presupposto associati o del finanziamento del terrorismo;
c) nei casi di cui all'articolo 21-sexies, nei termini e
secondo le procedure ivi previsti;
d) nei casi di cui al comma 3, quando il legittimo interesse
ad accedere alle informazioni sulla titolarita' effettiva, accertato
dall'organismo responsabile della tenuta del registro in un altro
Stato membro, non si estende agli scopi di cui all'articolo
21-quater, comma 2, per i quali sono chieste le informazioni.
11. Prima di respingere una richiesta di accesso per uno dei
motivi di cui al comma 10, lettere a), numeri 1) e 3), b), e d), la
Camera di commercio territorialmente competente puo' chiedere al
richiedente informazioni o documenti supplementari. In tal caso, il
termine di cui al comma 4, primo periodo, e' prorogato di sette
giorni.
12. La Camera di commercio territorialmente competente
documenta, tramite il sistema informativo predisposto dal gestore del
sistema informativo nazionale di cui all'articolo 8 della legge 29
dicembre 1993, n. 580, le misure adottate per la valutazione delle
richieste di accesso e per ottenere le informazioni o i documenti
supplementari ai sensi del comma 11.
13. La Camera di commercio territorialmente competente revoca
l'accesso, consentito ai sensi del comma 4, e la validita' del
certificato digitale, di cui al comma 7, qualora uno dei motivi di
impedimento dell'accesso di cui al comma 10 emerga o sia divenuto
noto dopo che l'accesso sia stato consentito dalla Camera di
commercio territorialmente competente, nonche' in caso di revoca
dell'accesso da parte dell'organismo responsabile della tenuta del
registro in altro Stato membro.
14. Avverso il diniego o la revoca dell'accesso, il richiedente
puo' avvalersi dei mezzi di tutela di cui all'articolo 25 della legge
7 agosto 1990, n. 241.
15. La Camera di commercio territorialmente competente assicura
i controlli sulle dichiarazioni di cui al comma 1, anche acquisendo
le opportune informazioni presso altre amministrazioni e organismi. A
tal fine l'Unioncamere e il gestore del sistema informativo nazionale
di cui all'articolo 8 della legge 29 dicembre 1993, n. 580,
stipulano, senza nuovi o maggiori oneri per la finanza pubblica,
apposite convenzioni con le amministrazioni e gli organismi
interessati.
Art. 21-sexies (Casi di esclusione dell'accesso). - 1. La
Camera di commercio territorialmente competente puo' escludere, in
tutto o in parte, l'accesso alle informazioni sulla titolarita'
effettiva, ai sensi degli articoli 21-ter e 21-quater, in presenza di
determinate circostanze eccezionali. Sono eccezionali le circostanze
che espongono il titolare effettivo a un rischio sproporzionato di
frode, rapimento, ricatto, estorsione, molestia, violenza o
intimidazione nonche' i casi in cui il titolare effettivo sia una
persona incapace o minore d'eta'.
2. Ai fini dell'esclusione dell'accesso di cui agli articoli
21-ter e 21-quater, la comunicazione delle informazioni sulla
titolarita' effettiva al Registro delle imprese, secondo le modalita'
indicate nel decreto di cui all'articolo 21, comma 5, lettera a),
puo' essere accompagnata da una dichiarazione del titolare effettivo
circa la sussistenza delle circostanze eccezionali di cui al comma 1,
unitamente all'indicazione di un indirizzo di posta elettronica
certificata del titolare effettivo.
3. La dichiarazione di cui al comma 2 contiene un'indicazione
puntuale delle circostanze eccezionali che giustificano l'esclusione
in tutto o in parte dell'accesso, ai sensi del comma 1 e indica come
l'accesso ai dati contenuti nella sezione autonoma o nella sezione
speciale del Registro delle imprese aggraverebbe il rischio di cui al
comma 1. La dichiarazione di cui al primo periodo e' corredata degli
elementi probatori e della eventuale documentazione a supporto della
richiesta di esclusione dell'accesso. Eventuali variazioni della
dichiarazione di cui al comma 2 o della relativa documentazione a
supporto sono comunicate alla Camera di commercio territorialmente
competente entro i termini e secondo le modalita' indicate nel
decreto di cui all'articolo 21, comma 5, lettera a).
4. Qualora i soggetti di cui agli articoli 21-ter o 21-quater
intendano accedere alle informazioni relative a un titolare effettivo
che abbia presentato la dichiarazione di cui al comma 2, la Camera di
commercio territorialmente competente valuta, caso per caso, le
circostanze eccezionali rappresentate dal controinteressato, ai sensi
dei commi 2 e 3, tenendo comunque conto del principio di
proporzionalita' tra il rischio paventato e l'interesse all'accesso.
5. Qualora, all'esito delle valutazioni di cui al comma 4, la
Camera di commercio territorialmente competente ritenga sussistenti
le circostanze eccezionali per l'esclusione, in tutto o in parte,
dell'accesso di cui agli articoli 21-ter o 21-quater, tenuto conto di
quanto rappresentato dal titolare effettivo, degli elementi probatori
e della documentazione prodotta ai sensi del comma 3, adotta un
provvedimento motivato di diniego ovvero di accoglimento parziale
dell'accesso. Il provvedimento di cui al primo periodo e' comunicato
al richiedente, a mezzo posta elettronica certificata, entro dodici
giorni lavorativi dalla richiesta di accesso, fermo restando quanto
previsto all'articolo 21-quinquies, comma 5, e, in caso di
accoglimento parziale, anche al controinteressato all'accesso. Il
provvedimento adottato ai sensi del presente comma e' motivato e reca
indicazione dei mezzi di tutela avverso lo stesso ai sensi del comma
7. In mancanza di comunicazione al richiedente entro il termine di
cui al secondo periodo ovvero entro il termine di cui all'articolo
21-quinquies, comma 5, l'accesso si intende respinto. In caso di
accoglimento parziale della richiesta di accesso ai sensi del
presente comma, la Camera di commercio territorialmente competente
consente l'accesso al Registro non prima di trenta giorni dalla
ricezione della comunicazione del provvedimento di accoglimento
parziale da parte del controinteressato.
6. Nel caso in cui all'esito delle valutazioni di cui al comma
4, la Camera di commercio territorialmente competente non ritenga
sussistenti le circostanze eccezionali di cui ai commi 1 e 3 adotta
un provvedimento motivato di accoglimento dell'istanza di accesso.
Fermo restando quanto previsto all'articolo 21-quater, commi 6 e 7,
il provvedimento di cui al primo periodo e' comunicato al
controinteressato all'accesso, entro dodici giorni lavorativi dalla
richiesta di accesso, fatto salvo quanto previsto all'articolo
21-quinquies, comma 5. Entro il termine di cui al secondo periodo, la
Camera di commercio territorialmente competente informa il
richiedente dell'accoglimento dell'istanza di accesso e consente
l'accesso al Registro delle imprese non prima di trenta giorni dalla
ricezione della comunicazione del provvedimento di accoglimento da
parte del controinteressato.
7. Avverso le determinazioni della Camera di commercio
territorialmente competente, sull'istanza di accesso, ai sensi dei
commi 5 e 6, il richiedente l'accesso e il controinteressato possono
avvalersi dei mezzi di tutela di cui all'articolo 25 della legge 7
agosto 1990, n. 241.
8. In ogni caso, le esclusioni dell'accesso a norma del
presente articolo non si applicano ai soggetti obbligati di cui
all'articolo 3, punto 3), lettera b), del regolamento (UE) 2024/1624
del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024, quando
operano come pubblici ufficiali.
9. Entro il 31 gennaio di ogni anno le Camere di commercio
comunicano al Ministero dell'economia e delle finanze e al Ministero
delle imprese e del made in Italy i dati statistici annuali relativi
al numero dei provvedimenti di diniego adottati ai sensi del presente
articolo e alle relative motivazioni, ai fini della pubblicazione sui
rispettivi siti internet istituzionali e della comunicazione alla
Commissione europea.
10. Il gestore del sistema informativo nazionale di cui
all'articolo 8 della legge 29 dicembre 1993, n. 580, conserva
separatamente nel sistema informativo le informazioni comunicate ai
sensi dei commi 2 e 3, mediante l'adozione di specifiche misure
tecniche e organizzative volte ad assicurare accessi selettivi ai
dati personali ivi contenuti da parte dei soli soggetti autorizzati
dalla Camera di commercio a effettuare le valutazioni di cui al comma
4, rendendo i dati personali incomprensibili a chiunque non sia
autorizzato ad accedervi attraverso l'adozione di tecniche
crittografiche.
Art. 21-septies (Diritti di segreteria e rilascio di copie e
certificati). - 1. Quanto alle voci e agli importi dei diritti di
segreteria dovuti alla Camera di commercio a copertura dei costi per
la tenuta della sezione autonoma e della sezione speciale del
Registro delle imprese nonche' dei costi per l'accesso alle stesse,
si applica il decreto del Ministro delle imprese e del made in Italy
20 aprile 2023, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 149 del 28
giugno 2023. Le modifiche e gli aggiornamenti dei diritti di
segreteria di cui al primo periodo sono stabiliti con decreto del
Ministro delle imprese e del made in Italy, di concerto con il
Ministro dell'economia e delle finanze, adottato ai sensi
dell'articolo 18 della legge 29 dicembre 1993, n. 580.
2. Sono assoggettati al pagamento dei diritti di segreteria,
come individuati e quantificati ai sensi del comma 1:
a) la comunicazione, la variazione e la conferma dei dati e
delle informazioni sulla titolarita' effettiva, ai sensi del decreto
di cui all'articolo 21, comma 5, lettera a);
b) l'accesso da parte dei soggetti obbligati di cui
all'articolo 21-ter;
c) l'accesso da parte dei soggetti aventi un legittimo
interesse di cui all'articolo 21-quater, fatto salvo quanto previsto
al comma 5 del medesimo articolo 21-quater.
3. I modelli per il rilascio di certificati e copie, anche
digitali, relativi alle informazioni sulla titolarita' effettiva, in
caso di accesso, sono quelli disciplinati con il decreto del Ministro
delle imprese e del made in Italy ai sensi dell'articolo 24 del
decreto del Presidente della Repubblica 7 dicembre 1995, n. 581.»;
d) all'articolo 22:
1) al comma 5, le parole: «autorita' di cui all'articolo 21,
comma 2, lettera a) e b)» sono sostituite dalle seguenti: «autorita'
di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettere a) e b)»;
2) al comma 5-ter, le parole: «autorita' di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle seguenti: «autorita'
di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a)»;
e) all'articolo 32, comma 2, lettera a), le parole: «autorita' di
cui all'articolo 21, comma 4, lettera a)» sono sostituite dalle
seguenti: «autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettere a)
e b)»;
f) l'articolo 34-bis e' sostituito dal seguente:
«Art. 34-bis (Organismo di gestione accentrata dei dati
antiriciclaggio presso il Consiglio nazionale del notariato). - 1. Al
fine di rafforzare il sistema nazionale di prevenzione e contrasto
del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo, attraverso
un'efficace ed efficiente gestione e analisi dei dati rilevanti, e'
istituito presso il Consiglio nazionale del notariato un organismo
autonomo e indipendente di gestione accentrata dei dati
antiriciclaggio, trattati nell'ambito dell'attivita' notarile, che
opera anche attraverso una banca dati all'uopo costituita, collegata
al Sistema di conservazione del notariato.
2. I notai, quali soggetti obbligati di cui all'articolo 3,
comma 4, lettera c), del presente decreto, sono tenuti a inserire
nella banca dati:
a) le copie autentiche, i dati e le informazioni individuati
ai sensi del comma 8, lettera b), a qualunque titolo derivanti o
relativi agli atti da essi ricevuti o autenticati, anche avvalendosi
del Sistema di conservazione del notariato;
b) i dati e le informazioni di cui all'articolo 31 utili a
prevenire, individuare o accertare eventuali attivita' di riciclaggio
o di finanziamento del terrorismo riferiti agli atti di cui alla
lettera a);
c) i dati raccolti ai fini dell'assolvimento degli obblighi
di segnalazione delle operazioni sospette trasmesse nell'esercizio
dell'attivita' professionale da parte di ciascun notaio, ai sensi del
capo III del presente titolo.
3. L'organismo analizza ed elabora i dati ricevuti, provvede a
svolgere le analisi di sistema volte a individuare significativita' e
rilevanza delle singole fattispecie e restituisce ai notai il flusso
di riscontro delle analisi effettuate. Per migliorare l'efficienza
dei flussi relativi alle segnalazioni di operazioni sospette,
l'organismo assiste i notai nell'assolvimento degli obblighi di
valutazione di singole fattispecie, ferma restando la tutela della
riservatezza, e indica loro, sulla base dell'analisi compiuta,
l'eventuale presenza di evidenze suscettibili di valutazione ai sensi
dell'articolo 35 del presente decreto di cui i notai tengono conto,
ai fini del medesimo articolo. L'organismo promuove, altresi', la
qualita' delle segnalazioni e la tempestivita' degli scambi
informativi con la UIF. Per la trasmissione delle segnalazioni di
operazioni sospette ai sensi del presente decreto, i notai possono
avvalersi dell'intermediazione dell'organismo.
4. Il Nucleo speciale di polizia valutaria riceve
dall'organismo di cui al comma 1, con le modalita' stabilite con
apposito protocollo di intesa, le informazioni utili ai fini della
valutazione del profilo di rischio dei notai, di cui all'articolo 9,
comma 3.
5. I notai restano in ogni caso pienamente responsabili
dell'adempimento diretto degli obblighi previsti dalla normativa
vigente in tema di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del
finanziamento al terrorismo.
6. Il Ministero dell'economia e delle finanze, la UIF, la
Guardia di finanza, la Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo
e la Direzione investigativa antimafia hanno accesso ai dati di cui
al comma 2, in conformita' a quanto definito con il decreto adottato
ai sensi del comma 8.
7. L'organismo di cui al comma 1 opera con autonomia e
indipendenza funzionale rispetto al Consiglio nazionale del
notariato. Il direttore dell'organismo e' nominato dal Consiglio
nazionale del notariato, su designazione del Ministero della
giustizia, sentito il Consiglio nazionale del notariato, ed e' scelto
tra soggetti dotati di adeguati requisiti di indipendenza,
competenza, professionali e reputazionali. Il Consiglio nazionale del
notariato mette a disposizione le risorse umane, strumentali e
finanziarie necessarie al funzionamento dell'organismo di cui al
comma 1 nell'ambito della propria ordinaria dotazione di bilancio,
anche mediante avvalimento di proprio personale, garantendo in ogni
caso l'autonomia funzionale dell'organismo.
8. Con decreto del Ministro dell'economia e delle finanze, di
concerto con il Ministro della giustizia, sentiti il Garante per la
protezione dei dati personali, il Consiglio nazionale del notariato e
l'Agenzia per la cybersicurezza nazionale, sono disciplinati:
a) i requisiti di indipendenza, competenza, professionali e
reputazionali, la natura e durata dell'incarico e le attribuzioni del
direttore dell'organismo di cui al comma 7, i criteri per la
determinazione del relativo compenso, nonche' i casi e le modalita'
di revoca dell'incarico;
b) il contenuto, i termini e le modalita' degli obblighi di
trasmissione documentale a carico dei notai e le relative procedure;
c) le modalita' di accesso ai dati oggetto di analisi da
parte delle autorita' di cui al comma 6.
9. Con regole tecniche emanate ai sensi dell'articolo 11, comma
2, entro trenta giorni dalla data di entrata in vigore del decreto di
cui al comma 8, il Consiglio nazionale del notariato, previo parere
del Garante per la protezione dei dati personali e sentita l'Agenzia
per la cybersicurezza nazionale, definisce:
a) le modalita' tecniche con le quali i notai alimentano la
banca dati di cui al comma 1, rettificano e aggiornano i dati e le
informazioni in essa contenuti nonche' le modalita' tecniche con cui
l'organismo di gestione accentrata, attenendosi ai dati trasmessi,
provvede al loro trattamento e alla loro analisi nonche'
all'elaborazione e all'invio del flusso di riscontro delle analisi
effettuate ai notai;
b) l'organizzazione e il funzionamento della banca dati
prevista dal comma 1;
c) le specifiche tecniche e di sicurezza necessarie a
garantire la migliore capacita' tecnologica, il piu' elevato livello
di salvaguardia, efficienza e interoperabilita' della banca dati e
del Sistema di conservazione del notariato di cui al comma 1,
l'affidabilita' oggettiva e il costante aggiornamento del flusso di
riscontro nonche' i requisiti tecnici e di sicurezza informatica
specifici per la gestione dei dati al fine di assicurarne la
protezione, l'autenticita', l'integrita' e la riservatezza;
d) le modalita' di analisi di sistema e di restituzione dei
flussi di riscontro ai notai.
10. Al fine di aumentare l'efficacia e l'efficienza
dell'operativita' dell'organismo di cui al comma 1, ferme restando le
funzioni attribuite alle autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma
1, lettera a), il Consiglio nazionale del notariato promuove e
controlla l'osservanza degli obblighi posti in capo ai notai, ai
sensi del presente articolo. A tal fine, entro sessanta giorni dalla
data di entrata in vigore del decreto di cui al comma 8, il Consiglio
nazionale del notariato adotta, previo parere del Comitato di
sicurezza finanziaria, linee guida in materia di:
a) comunicazione di dati e informazioni all'organismo di cui
al comma 1;
b) criteri di indirizzo utili per l'adempimento degli
obblighi di segnalazione da parte dei soggetti obbligati in
attuazione del presente articolo e, in ogni caso, in linea con le
istruzioni, gli indicatori di anomalia e le altre pubblicazioni della
UIF;
c) formazione e aggiornamento continui;
d) procedure e metodologie di analisi nonche' di valutazione
del rischio, in linea con le regole tecniche adottate dal Consiglio
nazionale del notariato ai sensi dell'articolo 11.
11. Entro il medesimo termine di cui al comma 10, secondo
periodo, con provvedimento del Consiglio nazionale del notariato,
sentiti il Ministero dell'economia e delle finanze, il Ministero
della giustizia e la UIF, sono stabiliti i termini e le modalita'
per:
a) la trasmissione all'organismo di cui al comma 1, da parte
dei notai di ogni informazione pertinente per l'esercizio del
controllo di cui al comma 10;
b) il controllo, sulla base di un approccio basato sul
rischio e nel rispetto del principio di proporzionalita',
dell'osservanza delle prescrizioni di cui al presente articolo;
c) la trasmissione tempestiva, in caso di mancata osservanza
da parte del singolo notaio, di una informativa al competente
Consiglio notarile distrettuale al fine della eventuale promozione di
un procedimento disciplinare, nonche' alla UIF, al Ministero
dell'economia e delle finanze e alla Guardia di finanza per le
proprie valutazioni.
12. Fatte salve le violazioni gravi, commesse dolosamente,
ovvero ripetute o sistematiche, la verifica della corretta osservanza
da parte dei notai degli obblighi di cui al presente articolo e ai
relativi atti attuativi, ai fini dell'accertamento della
responsabilita' per la violazione delle disposizioni di cui al capo
III del presente titolo, comporta l'applicazione della sanzione
amministrativa pecuniaria nella misura minima prevista dall'articolo
58, comma 1, sempre che le indicazioni fornite con i predetti atti
attuativi risultino applicabili alla fattispecie per la quale e'
stata contestata la violazione.
13. Entro il 30 aprile di ciascun anno, l'organismo di cui al
comma 1, nel rispetto delle esigenze di riservatezza, trasmette una
relazione sull'attivita' svolta nell'anno precedente al Ministero
dell'economia e delle finanze, al Ministero della giustizia, alla
UIF, al Consiglio nazionale del notariato, nonche' alle autorita' di
vigilanza che hanno comunque accesso ai dati oggetto di analisi ai
sensi del comma 6.»;
g) all'articolo 37, comma 2-bis:
1) al primo periodo, le parole: «i professionisti» sono
sostituite dalle seguenti: «i notai di cui all'articolo 3, comma 4,
lettera c)» e le parole: «possono avvalersi della banca dati
informatica centralizzata di cui all'articolo 34-bis istituita presso
il proprio organismo di autoregolamentazione, per poter ricevere,
ricorrendone i presupposti, l'avviso di cui al comma 4 del medesimo
articolo 34-bis» sono sostituite dalle seguenti: «si avvalgono
dell'organismo autonomo di gestione accentrata dei dati
antiriciclaggio di cui all'articolo 34-bis istituito presso il
proprio organismo di autoregolamentazione»;
2) al secondo periodo, la parola: «professionista» e'
sostituita dalla seguente: «notaio»;
h) all'articolo 44, comma 2, lettera b), le parole: «autorita' di
cui all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle
seguenti: «autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera
a)».
3. Al titolo V del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231,
agli articoli 56, comma 2, lettera b), 57, comma 2, lettera b), 58,
comma 2, lettera b), 67, comma 1, lettera f), le parole: «autorita'
di cui all'articolo 21, comma 2, lettera a)» sono sostituite dalle
seguenti: «autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera
a)».
4. Al regolamento di cui al decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze 11 marzo 2022, n. 55, sono apportate le seguenti
modificazioni:
a) all'articolo 2, comma 1, lettera b), le parole: «, del
pubblico» sono soppresse;
b) la sezione II e' abrogata.
NOTE
Avvertenza:
Il testo delle note qui pubblicato e' stato redatto
dall'amministrazione competente per materia ai sensi
dell'art. 10, commi 2 e 3, del testo unico delle
disposizioni sulla promulgazione delle leggi,
sull'emanazione dei decreti del Presidente della Repubblica
e sulle pubblicazioni ufficiali della Repubblica italiana,
approvato con decreto del Presidente della Repubblica 28
dicembre 1985, n. 1092, al solo fine di facilitare la
lettura delle disposizioni di legge modificate o alle quali
e' operato il rinvio. Restano invariati il valore e
l'efficacia degli atti legislativi qui trascritti.
Per gli atti dell'Unione europea vengono forniti gli
estremi di pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale
dell'Unione Europea (GUUE).
Note alle premesse:
- L'art. 76 della Costituzione stabilisce che
l'esercizio della funzione legislativa non puo' essere
delegato al Governo se non con determinazione di principi e
criteri direttivi e soltanto per tempo limitato e per
oggetti definiti.
- L'art. 87, quinto comma, della Costituzione
conferisce al Presidente della Repubblica il potere di
promulgare le leggi ed emanare i decreti aventi valore di
legge e i regolamenti.
- Si riporta il testo dell'articolo 14 della legge 23
agosto 1988, n. 400, recante: «Disciplina dell'attivita' di
Governo e ordinamento della Presidenza del Consiglio dei
ministri», pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 214 del
12 settembre 1988:
«Art. 14 (Decreti legislativi). - 1. I decreti
legislativi adottati dal Governo ai sensi dell'articolo 76
della Costituzione sono emanati dal Presidente della
Repubblica con la denominazione di "decreto legislativo" e
con l'indicazione, nel preambolo, della legge di
delegazione, della deliberazione del Consiglio dei ministri
e degli altri adempimenti del procedimento prescritti dalla
legge di delegazione.
2. L'emanazione del decreto legislativo deve avvenire
entro il termine fissato dalla legge di delegazione; il
testo del decreto legislativo adottato dal Governo e'
trasmesso al Presidente della Repubblica, per la
emanazione, almeno venti giorni prima della scadenza.
3. Se la delega legislativa si riferisce ad una
pluralita' di oggetti distinti suscettibili di separata
disciplina, il Governo puo' esercitarla mediante piu' atti
successivi per uno o piu' degli oggetti predetti. In
relazione al termine finale stabilito dalla legge di
delegazione, il Governo informa periodicamente le Camere
sui criteri che segue nell'organizzazione dell'esercizio
della delega.
4. In ogni caso, qualora il termine previsto per
l'esercizio della delega ecceda in due anni, il Governo e'
tenuto a richiedere il parere delle Camere sugli schemi dei
decreti delegati. Il parere e' espresso dalle Commissioni
permanenti delle due Camere competenti per materia entro
sessanta giorni, indicando specificamente le eventuali
disposizioni non ritenute corrispondenti alle direttive
della legge di delegazione. Il Governo, nei trenta giorni
successivi, esaminato il parere, ritrasmette, con le sue
osservazioni e con eventuali modificazioni, i testi alle
Commissioni per il parere definitivo che deve essere
espresso entro trenta giorni.».
- Si riporta il testo degli articoli 31 e 32 della
legge 24 dicembre 2012, n. 234, recante: «Norme generali
sulla partecipazione dell'Italia alla formazione e all'
attuazione della normativa dell'Unione europea», e'
pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 3 del 4 gennaio
2013.
«Art. 31 (Procedure per l'esercizio delle deleghe
legislative conferite al Governo con la legge di
delegazione europea). - 1. In relazione alle deleghe
legislative conferite con la legge di delegazione europea
per il recepimento delle direttive, il Governo adotta i
decreti legislativi entro il termine di quattro mesi
antecedenti a quello di recepimento indicato in ciascuna
delle direttive; per le direttive il cui termine cosi'
determinato sia gia' scaduto alla data di entrata in vigore
della legge di delegazione europea, ovvero scada nei tre
mesi successivi, il Governo adotta i decreti legislativi di
recepimento entro tre mesi dalla data di entrata in vigore
della medesima legge; per le direttive che non prevedono un
termine di recepimento, il Governo adotta i relativi
decreti legislativi entro dodici mesi dalla data di entrata
in vigore della legge di delegazione europea.
2. I decreti legislativi sono adottati, nel rispetto
dell'articolo 14 della legge 23 agosto 1988, n. 400, su
proposta del Presidente del Consiglio dei Ministri o del
Ministro per gli affari europei e del Ministro con
competenza prevalente nella materia, di concerto con i
Ministri degli affari esteri, della giustizia,
dell'economia e delle finanze e con gli altri Ministri
interessati in relazione all'oggetto della direttiva. I
decreti legislativi sono accompagnati da una tabella di
concordanza tra le disposizioni in essi previste e quelle
della direttiva da recepire, predisposta
dall'amministrazione con competenza istituzionale
prevalente nella materia.
3. La legge di delegazione europea indica le
direttive in relazione alle quali sugli schemi dei decreti
legislativi di recepimento e' acquisito il parere delle
competenti Commissioni parlamentari della Camera dei
deputati e del Senato della Repubblica. In tal caso gli
schemi dei decreti legislativi sono trasmessi, dopo
l'acquisizione degli altri pareri previsti dalla legge,
alla Camera dei deputati e al Senato della Repubblica
affinche' su di essi sia espresso il parere delle
competenti Commissioni parlamentari. Decorsi quaranta
giorni dalla data di trasmissione, i decreti sono emanati
anche in mancanza del parere. Qualora il termine per
l'espressione del parere parlamentare di cui al presente
comma ovvero i diversi termini previsti dai commi 4 e 9
scadano nei trenta giorni che precedono la scadenza dei
termini di delega previsti ai commi 1 o 5 o
successivamente, questi ultimi sono prorogati di tre mesi.
4. Gli schemi dei decreti legislativi recanti
recepimento delle direttive che comportino conseguenze
finanziarie sono corredati della relazione tecnica di cui
all'articolo 17, comma 3, della legge 31 dicembre 2009, n.
196. Su di essi e' richiesto anche il parere delle
Commissioni parlamentari competenti per i profili
finanziari. Il Governo, ove non intenda conformarsi alle
condizioni formulate con riferimento all'esigenza di
garantire il rispetto dell'articolo 81, quarto comma, della
Costituzione, ritrasmette alle Camere i testi, corredati
dei necessari elementi integrativi d'informazione, per i
pareri definitivi delle Commissioni parlamentari competenti
per i profili finanziari, che devono essere espressi entro
venti giorni.
5. Entro ventiquattro mesi dalla data di entrata in
vigore di ciascuno dei decreti legislativi di cui al comma
1, nel rispetto dei principi e criteri direttivi fissati
dalla legge di delegazione europea, il Governo puo'
adottare, con la procedura indicata nei commi 2, 3 e 4,
disposizioni integrative e correttive dei decreti
legislativi emanati ai sensi del citato comma 1, fatto
salvo il diverso termine previsto dal comma 6.
6. Con la procedura di cui ai commi 2, 3 e 4 il
Governo puo' adottare disposizioni integrative e correttive
di decreti legislativi emanati ai sensi del comma 1, al
fine di recepire atti delegati dell'Unione europea di cui
all'articolo 290 del Trattato sul funzionamento dell'Unione
europea, che modificano o integrano direttive recepite con
tali decreti legislativi. Le disposizioni integrative e
correttive di cui al primo periodo sono adottate nel
termine di cui al comma 5 o nel diverso termine fissato
dalla legge di delegazione europea. Resta ferma la
disciplina di cui all'articolo 36 per il recepimento degli
atti delegati dell'Unione europea che recano meri
adeguamenti tecnici.
7. I decreti legislativi di recepimento delle
direttive previste dalla legge di delegazione europea,
adottati, ai sensi dell'articolo 117, quinto comma, della
Costituzione, nelle materie di competenza legislativa delle
regioni e delle province autonome, si applicano alle
condizioni e secondo le procedure di cui all'articolo 41,
comma 1.
8. I decreti legislativi adottati ai sensi
dell'articolo 33 e attinenti a materie di competenza
legislativa delle regioni e delle province autonome sono
emanati alle condizioni e secondo le procedure di cui
all'articolo 41, comma 1.
9. Il Governo, quando non intende conformarsi ai
pareri parlamentari di cui al comma 3, relativi a sanzioni
penali contenute negli schemi di decreti legislativi
recanti attuazione delle direttive, ritrasmette i testi,
con le sue osservazioni e con eventuali modificazioni, alla
Camera dei deputati e al Senato della Repubblica. Decorsi
venti giorni dalla data di ritrasmissione, i decreti sono
emanati anche in mancanza di nuovo parere.».
«Art. 32 (Principi e criteri direttivi generali di
delega per l'attuazione del diritto dell'Unione europea). -
1. Salvi gli specifici principi e criteri direttivi
stabiliti dalla legge di delegazione europea e in aggiunta
a quelli contenuti nelle direttive da attuare, i decreti
legislativi di cui all'articolo 31 sono informati ai
seguenti principi e criteri direttivi generali:
a) le amministrazioni direttamente interessate
provvedono all'attuazione dei decreti legislativi con le
ordinarie strutture amministrative, secondo il principio
della massima semplificazione dei procedimenti e delle
modalita' di organizzazione e di esercizio delle funzioni e
dei servizi;
b) ai fini di un migliore coordinamento con le
discipline vigenti per i singoli settori interessati dalla
normativa da attuare, sono introdotte le occorrenti
modificazioni alle discipline stesse, anche attraverso il
riassetto e la semplificazione normativi con l'indicazione
esplicita delle norme abrogate, fatti salvi i procedimenti
oggetto di semplificazione amministrativa ovvero le materie
oggetto di delegificazione;
c) gli atti di recepimento di direttive dell'Unione
europea non possono prevedere l'introduzione o il
mantenimento di livelli di regolazione superiori a quelli
minimi richiesti dalle direttive stesse, ai sensi
dell'articolo 14, commi 24-bis, 24-ter e 24-quater, della
legge 28 novembre 2005, n. 246;
d) al di fuori dei casi previsti dalle norme penali
vigenti, ove necessario per assicurare l'osservanza delle
disposizioni contenute nei decreti legislativi, sono
previste sanzioni amministrative e penali per le infrazioni
alle disposizioni dei decreti stessi. Le sanzioni penali,
nei limiti, rispettivamente, dell'ammenda fino a 150.000
euro e dell'arresto fino a tre anni, sono previste, in via
alternativa o congiunta, solo nei casi in cui le infrazioni
ledano o espongano a pericolo interessi costituzionalmente
protetti. In tali casi sono previste: la pena dell'ammenda
alternativa all'arresto per le infrazioni che espongano a
pericolo o danneggino l'interesse protetto; la pena
dell'arresto congiunta a quella dell'ammenda per le
infrazioni che rechino un danno di particolare gravita'.
Nelle predette ipotesi, in luogo dell'arresto e
dell'ammenda, possono essere previste anche le sanzioni
alternative di cui agli articoli 53 e seguenti del decreto
legislativo 28 agosto 2000, n. 274, e la relativa
competenza del giudice di pace. La sanzione amministrativa
del pagamento di una somma non inferiore a 150 euro e non
superiore a 150.000 euro e' prevista per le infrazioni che
ledono o espongono a pericolo interessi diversi da quelli
indicati dalla presente lettera. Nell'ambito dei limiti
minimi e massimi previsti, le sanzioni indicate dalla
presente lettera sono determinate nella loro entita',
tenendo conto della diversa potenzialita' lesiva
dell'interesse protetto che ciascuna infrazione presenta in
astratto, di specifiche qualita' personali del colpevole,
comprese quelle che impongono particolari doveri di
prevenzione, controllo o vigilanza, nonche' del vantaggio
patrimoniale che l'infrazione puo' recare al colpevole
ovvero alla persona o all'ente nel cui interesse egli
agisce. Ove necessario per assicurare l'osservanza delle
disposizioni contenute nei decreti legislativi, sono
previste inoltre le sanzioni amministrative accessorie
della sospensione fino a sei mesi e, nei casi piu' gravi,
della privazione definitiva di facolta' e diritti derivanti
da provvedimenti dell'amministrazione, nonche' sanzioni
penali accessorie nei limiti stabiliti dal codice penale.
Al medesimo fine e' prevista la confisca obbligatoria delle
cose che servirono o furono destinate a commettere
l'illecito amministrativo o il reato previsti dai medesimi
decreti legislativi, nel rispetto dei limiti stabiliti
dall'articolo 240, terzo e quarto comma, del codice penale
e dall'articolo 20 della legge 24 novembre 1981, n. 689, e
successive modificazioni. Entro i limiti di pena indicati
nella presente lettera sono previste sanzioni anche
accessorie identiche a quelle eventualmente gia' comminate
dalle leggi vigenti per violazioni omogenee e di pari
offensivita' rispetto alle infrazioni alle disposizioni dei
decreti legislativi. Nelle materie di cui all'articolo 117,
quarto comma, della Costituzione, le sanzioni
amministrative sono determinate dalle regioni;
e) al recepimento di direttive o all'attuazione di
altri atti dell'Unione europea che modificano precedenti
direttive o atti gia' attuati con legge o con decreto
legislativo si procede, se la modificazione non comporta
ampliamento della materia regolata, apportando le
corrispondenti modificazioni alla legge o al decreto
legislativo di attuazione della direttiva o di altro atto
modificato;
f) nella redazione dei decreti legislativi di cui
all'articolo 31 si tiene conto delle eventuali
modificazioni delle direttive dell'Unione europea comunque
intervenute fino al momento dell'esercizio della delega;
g) quando si verifichino sovrapposizioni di
competenze tra amministrazioni diverse o comunque siano
coinvolte le competenze di piu' amministrazioni statali, i
decreti legislativi individuano, attraverso le piu'
opportune forme di coordinamento, rispettando i principi di
sussidiarieta', differenziazione, adeguatezza e leale
collaborazione e le competenze delle regioni e degli altri
enti territoriali, le procedure per salvaguardare
l'unitarieta' dei processi decisionali, la trasparenza, la
celerita', l'efficacia e l'economicita' nell'azione
amministrativa e la chiara individuazione dei soggetti
responsabili;
h) qualora non siano di ostacolo i diversi termini
di recepimento, vengono attuate con un unico decreto
legislativo le direttive che riguardano le stesse materie o
che comunque comportano modifiche degli stessi atti
normativi;
i) e' assicurata la parita' di trattamento dei
cittadini italiani rispetto ai cittadini degli altri Stati
membri dell'Unione europea e non puo' essere previsto in
ogni caso un trattamento sfavorevole dei cittadini
italiani.».
- Si riporta il testo dell'articolo 14 della legge 13
giugno 2025, n. 91, recante: «Delega al Governo per il
recepimento delle direttive europee e l'attuazione di altri
atti dell'Unione europea - legge di delegazione europea
2024», e' pubblicata nella Gazzetta Ufficiale n. 145 del 25
giugno 2025:
«Art. 14 (Delega al Governo per il recepimento della
direttiva (UE) 2024/1640 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 31 maggio 2024, relativa ai meccanismi che
gli Stati membri devono istituire per prevenire l'uso del
sistema finanziario a fini di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo, che modifica la direttiva
(UE) 2019/1937, e modifica e abroga la direttiva (UE)
2015/849, e per l'adeguamento della normativa nazionale
alle disposizioni del regolamento (UE) 2024/1624 del
Parlamento europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024,
relativo alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario
a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, e del
regolamento (UE) 2024/1620 del Parlamento europeo e del
Consiglio, del 31 maggio 2024, che istituisce l'Autorita'
per la lotta al riciclaggio e al finanziamento del
terrorismo e che modifica i regolamenti (UE) n. 1093/2010,
(UE) n. 1094/2010 e (UE) n. 1095/2010). - 1. Il Governo e'
delegato ad adottare, anche in considerazione delle
attribuzioni previste per le autorita' di vigilanza per
effetto di quanto stabilito agli articoli 13 e 16 della
presente legge, previo parere del Garante per la protezione
dei dati personali, uno o piu' decreti legislativi:
a) per il recepimento della direttiva (UE)
2024/1640 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31
maggio 2024;
b) per l'adeguamento della normativa nazionale alle
disposizioni:
1) del regolamento (UE) 2024/1624 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024;
2) del regolamento (UE) 2024/1620 del Parlamento
europeo e del Consiglio, del 31 maggio 2024.
2. Nell'esercizio della delega di cui al comma 1, il
Governo osserva, oltre ai principi e criteri direttivi
generali di cui all'articolo 32 della legge 24 dicembre
2012, n. 234, anche i seguenti principi e criteri direttivi
specifici:
a) riordinare e aggiornare le disposizioni
nazionali vigenti in materia di prevenzione e contrasto del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo e della
proliferazione delle armi di distruzione di massa, ivi
inclusi il decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
il decreto legislativo 22 giugno 2007, n. 109, apportando
tutte le modifiche, le integrazioni e le abrogazioni
necessarie al corretto e integrale recepimento della
direttiva (UE) 2024/1640 e all'attuazione dei regolamenti
(UE) 2024/1624 e 2024/1620 e delle pertinenti norme
tecniche di regolamentazione e di attuazione, nonche' a
garantire il coordinamento con le altre disposizioni
settoriali vigenti; nell'adozione di tali modifiche e
integrazioni il Governo tiene conto anche degli
orientamenti delle autorita' europee e delle
raccomandazioni del Gruppo d'azione finanziaria
internazionale (GAFI) in materia di prevenzione e contrasto
del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo e della
proliferazione delle armi di distruzione di massa; in tale
ambito si valutera' tra l'altro:
1) l'aggiornamento delle disposizioni nazionali
con particolare riguardo agli adempimenti richiesti ai
soggetti obbligati, sulla base dei principi di
proporzionalita' e di approccio in base al rischio nonche',
ove possibile, in un'ottica di semplificazione degli oneri
e di efficacia della gestione dei rischi piu' elevati;
2) l'adeguamento delle misure di prevenzione e
contrasto dell'utilizzo del sistema economico a scopo di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo alla luce
dell'evoluzione tecnologica, soprattutto in materia di
sistemi e strumenti di pagamento;
3) il rafforzamento dei presidi a tutela della
riservatezza dei dati e delle informazioni, con particolare
riferimento a quelle attinenti alla segnalazione di
operazioni sospette;
b) individuare, nel rispetto del vigente assetto
istituzionale e di competenze in materia di prevenzione e
contrasto dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio o di finanziamento del terrorismo, le autorita'
competenti a garantire l'applicazione e il rispetto delle
disposizioni di attuazione della direttiva (UE) 2024/1640 e
dei regolamenti (UE) 2024/1624 e (UE) 2024/1620,
attribuendo alle stesse i poteri di indagine, di controllo,
ispettivi e sanzionatori previsti dalla medesima direttiva
e dai regolamenti citati. In particolare, tenuto conto
della ripartizione di competenze di cui al titolo I, capo
II, del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, e
coerentemente con le disposizioni di cui al decreto
legislativo 8 novembre 2021, n. 186:
1) confermare le attribuzioni e le competenze del
Ministero dell'economia e delle finanze e del Comitato di
sicurezza finanziaria;
2) definire il sistema di supervisione delle
persone fisiche o giuridiche di cui all'articolo 3, punto
3), del regolamento (UE) 2024/1624, attribuendo al
Ministero dell'economia e delle finanze, eventualmente
anche congiuntamente ad altri soggetti di cui all'articolo
21, comma 2, lettera a), del decreto legislativo 21
novembre 2007, n. 231, i relativi poteri di supervisione e
controllo, valutando altresi' l'opportunita' di attribuire
agli organismi di autoregolamentazione i compiti di
supervisione sui soggetti obbligati di cui all'articolo 3,
punto 3), lettere a) e b), del regolamento (UE) 2024/1624
iscritti nei propri albi o elenchi, ai sensi dell'articolo
37, paragrafo 3, della direttiva (UE) 2024/1640;
3) confermare l'attribuzione alle Autorita' di
vigilanza di settore di cui all'articolo 1, comma 2,
lettera c), del decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231, ciascuna per le rispettive competenze, delle attuali
funzioni di vigilanza e di controllo per le finalita' di
prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento
del terrorismo, attribuendo alle stesse altresi' tutti i
poteri e le competenze necessari a garantire il recepimento
della direttiva (UE) 2024/1640 e l'attuazione dei
regolamenti (UE) 2024/1624 e (UE) 2024/1620 e prevedendo,
ove opportuno e nel rispetto delle competenze alle stesse
spettanti, il ricorso alla disciplina secondaria emanata
dalle stesse;
4) confermare l'attribuzione all'Unita' di
informazione finanziaria per l'Italia (UIF) della funzione
di unita' di informazione finanziaria (FIU) per l'Italia,
attribuendole altresi' tutti i poteri e le competenze
necessari a garantire l'attuazione della direttiva (UE)
2024/1640 e dei regolamenti (UE) 2024/1624 e (UE)
2024/1620;
5) confermare le attribuzioni e i poteri della
Guardia di finanza, della Direzione nazionale antimafia e
antiterrorismo e della Direzione investigativa antimafia in
materia di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, ivi compresi quelli previsti
dalle disposizioni di cui al decreto legislativo 8 novembre
2021, n. 186;
6) ove la supervisione su una categoria di
soggetti obbligati sia affidata a piu' autorita', garantire
la coerenza e l'efficacia dell'attivita' nominando, secondo
un approccio basato sul rischio, un'autorita' capofila,
fatte salve le eccezioni previste dall'articolo 37,
paragrafo 4, secondo comma, della direttiva (UE) 2024/1640;
c) esercitare, ove ritenuto opportuno, le opzioni
normative previste dalla direttiva (UE) 2024/1640 e dal
regolamento (UE) 2024/1624, tenendo conto delle
caratteristiche e peculiarita' del contesto nazionale di
riferimento, dei benefici e degli oneri sottesi alle
suddette opzioni. In particolare, valutare:
1) sulla base di un approccio basato sul rischio
e nel rispetto del principio di proporzionalita',
l'adeguatezza del perimetro dei soggetti obbligati a
livello nazionale al rispetto della direttiva (UE)
2024/1640 e del regolamento (UE) 2024/1624, eventualmente
prevedendo anche la possibilita' di applicare tutto o parte
del predetto regolamento anche a soggetti esposti a rischi
di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo operanti
in settori diversi da quelli indicati nel regolamento
medesimo, ivi compresi i soggetti gia' destinatari degli
obblighi di cui al decreto legislativo 21 novembre 2007, n.
231, e nel rispetto delle procedure stabilite dalla citata
direttiva;
2) sulla base di un approccio basato sul rischio
e nel rispetto del principio di proporzionalita' delle
misure di vigilanza adottate, l'esercizio dell'opzione
prevista dall'articolo 2, paragrafo 3, del regolamento (UE)
2024/1624 sulle persone esposte politicamente;
3) l'adeguamento ovvero l'estensione dell'obbligo
di istituzione di un punto di contatto centrale per
l'assolvimento degli obblighi di prevenzione e contrasto
del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo da parte
degli emittenti di moneta elettronica, dei prestatori di
servizi di pagamento e dei prestatori di servizi per le
cripto-attivita' che operano stabilmente nel territorio
nazionale o tramite agenti o distributori o altri tipi di
infrastrutture in regime di libera prestazione di servizi;
4) l'esercizio della discrezionalita' prevista
dall'articolo 24 della direttiva (UE) 2024/1640 in materia
di sospensione o rifiuto del consenso della FIU;
5) l'attribuzione alle autorita' competenti del
potere di cui all'articolo 77, paragrafo 3, del regolamento
(UE) 2024/1624 e l'esercizio della facolta' prevista
dall'articolo 77, paragrafo 4, del medesimo regolamento in
materia di conservazione dei dati;
d) predisporre i necessari adeguamenti,
integrazioni e modifiche della normativa vigente in materia
di trasparenza della titolarita' effettiva, nel rispetto
della normativa nazionale e dell'Unione europea in materia
di tutela della riservatezza e protezione dei dati
personali, al fine di migliorare la trasparenza delle
persone giuridiche, degli altri soggetti diversi dalle
persone fisiche e dei trust e di prevenire e contrastare
fenomeni di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
commessi o comunque agevolati ricorrendo strumentalmente
alla costituzione ovvero all'utilizzo di societa', di
amministrazioni fiduciarie, di altri istituti affini o di
atti e negozi giuridici idonei a costituire autonomi centri
di imputazione giuridica;
e) adeguare il sistema sanzionatorio penale e
amministrativo vigente alle disposizioni del regolamento
(UE) 2024/1624 e della direttiva (UE) 2024/1640, con
previsione di sanzioni effettive, proporzionate e
dissuasive nonche' nel rispetto dei criteri di irrogazione
e dei massimi edittali di cui alla citata direttiva;
f) predisporre gli opportuni interventi normativi
per garantire il pieno rispetto delle disposizioni della
direttiva (UE) 2024/1640 e dei regolamenti (UE) 2024/1624 e
(UE) 2024/1620 e garantire, nei casi previsti da queste
disposizioni, la piu' ampia collaborazione, a livello
nazionale, tra le autorita' competenti nonche' la
cooperazione tra queste e le omologhe autorita' europee, le
altre agenzie europee rilevanti e l'Autorita' per la lotta
al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo istituita
ai sensi del citato regolamento (UE) 2024/1620, assicurando
la coerenza con le disposizioni di cui al decreto
legislativo 8 novembre 2021, n. 186.
3. Dall'attuazione del presente articolo non devono
derivare nuovi o maggiori oneri a carico della finanza
pubblica. Le amministrazioni interessate provvedono
all'adempimento dei compiti derivanti dall'esercizio della
delega di cui al presente articolo con le risorse umane,
strumentali e finanziarie disponibili a legislazione
vigente.».
- La direttiva (UE) 2024/1640 del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 31 maggio 2024, relativa ai meccanismi
che gli Stati membri devono istituire per prevenire l'uso
del sistema finanziario a fini di riciclaggio o
finanziamento del terrorismo, che modifica la direttiva
(UE) 2019/1937, e modifica e abroga la direttiva (UE)
2015/849 e' stata pubblicata nella GUUE - Serie L n. 1640,
in data 19 giugno 2024.
- La Direttiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 20 maggio 2015, relativa alla
prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di
riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica il
regolamento (UE) n. 648/2012 del Parlamento europeo e del
Consiglio e che abroga la direttiva 2005/60/CE del
Parlamento europeo e del Consiglio e la direttiva
2006/70/CE della Commissione e' stata pubblicata nella
GUUE, Serie L n. 141.
- La Direttiva (UE) 2018/843 del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 30 maggio 2018, che modifica la
direttiva (UE) 2015/849 relativa alla prevenzione dell'uso
del sistema finanziario a fini di riciclaggio o
finanziamento del terrorismo e che modifica le direttive
2009/138/CE e 2013/36/UE e' stata pubblicata nella GUUE,
serie L 156 del 19.6.2018.
- Il decreto legislativo 30 giugno 2003, n. 196,
recante: «Codice in materia di protezione dei dati
personali, recante disposizioni per l'adeguamento
dell'ordinamento nazionale al regolamento (UE) 2016/679 del
Parlamento europeo e del Consiglio, del 27 aprile 2016,
relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo
al trattamento dei dati personali, nonche' alla libera
circolazione di tali dati e che abroga la direttiva
95/46/CE» e' pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n.174 del
29 luglio 2003.
- Si riporta il testo dell'articolo 21 del decreto
legislativo 21 novembre 2007, n. 231, recante: «Attuazione
della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione
dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di
riciclaggio dei proventi di attivita' criminose e di
finanziamento del terrorismo nonche' della direttiva
2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione» e' pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale n.290 del 14 dicembre 2007:
«Art. 21 (Comunicazione e accesso alle informazioni
sulla titolarita' effettiva di persone giuridiche e trust).
- 1. Le imprese dotate di personalita' giuridica tenute
all'iscrizione nel Registro delle imprese di cui
all'articolo 2188 del codice civile e le persone giuridiche
private tenute all'iscrizione nel Registro delle persone
giuridiche private di cui al decreto del Presidente della
Repubblica 10 febbraio 2000, n. 361, comunicano le
informazioni relative ai propri titolari effettivi, per via
esclusivamente telematica e in esenzione da imposta di
bollo, al Registro delle imprese, ai fini della
conservazione in apposita sezione. L'omessa comunicazione
delle informazioni sul titolare effettivo e' punita con la
medesima sanzione di cui all'articolo 2630 del codice
civile.
2. L'accesso alla sezione e' consentito:
a) al Ministero dell'economia e delle finanze, alle
Autorita' di vigilanza di settore, all'Unita' di
informazione finanziaria per l'Italia, alla Direzione
investigativa antimafia, alla Guardia di finanza che opera
nei casi previsti dal presente decreto attraverso il Nucleo
Speciale Polizia Valutaria senza alcuna restrizione;
b) alla Direzione nazionale antimafia e
antiterrorismo;
c) all'autorita' giudiziaria, conformemente alle
proprie attribuzioni istituzionali;
d) alle autorita' preposte al contrasto
dell'evasione fiscale, secondo modalita' di accesso idonee
a garantire il perseguimento di tale finalita', stabilite
in apposito decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo
economico;
e) ai soggetti obbligati, a supporto degli
adempimenti prescritti in occasione dell'adeguata verifica,
previo accreditamento e dietro pagamento dei diritti di
segreteria di cui all'articolo 18 della legge 29 dicembre
1993, n. 580;
f) al pubblico, dietro pagamento dei diritti di
segreteria di cui all'articolo 18 della legge 29 dicembre
1993, n. 580. L'accesso ha ad oggetto il nome, il cognome,
il mese e l'anno di nascita, il paese di residenza e la
cittadinanza del titolare effettivo e le condizioni, di cui
all'articolo 20, in forza delle quali il titolare effettivo
e' tale. In circostanze eccezionali, l'accesso alle
informazioni sulla titolarita' effettiva puo' essere
escluso, in tutto o in parte, qualora l'accesso esponga il
titolare effettivo a un rischio sproporzionato di frode,
rapimento, ricatto, estorsione, molestia, violenza o
intimidazione ovvero qualora il titolare effettivo sia una
persona incapace o minore d'eta', secondo un approccio caso
per caso e previa dettagliata valutazione della natura
eccezionale delle circostanze. I dati statistici relativi
al numero delle esclusioni deliberate e alle relative
motivazioni sono pubblicati e comunicati alla Commissione
europea con le modalita' stabilite dal decreto di cui al
comma 5;
f-bis) alle pubbliche amministrazioni nell'ambito
dei procedimenti e delle procedure di cui al comma 1
dell'articolo 10.
3. I trust produttivi di effetti giuridici rilevanti
a fini fiscali, secondo quanto disposto dall'articolo 73
del decreto del Presidente della Repubblica del 22 dicembre
1986 n. 917 nonche' gli istituti giuridici affini stabiliti
o residenti sul territorio della Repubblica italiana, sono
tenuti all'iscrizione in apposita sezione speciale del
Registro delle imprese. Le informazioni di cui all'articolo
22, comma 5, relative alla titolarita' effettiva dei
medesimi trust e degli istituti giuridici affini, stabiliti
o residenti sul territorio della Repubblica italiana sono
comunicate, a cura del fiduciario o dei fiduciari, di altra
persona per conto del fiduciario o della persona che
esercita diritti, poteri e facolta' equivalenti in istituti
giuridici affini, per via esclusivamente telematica e in
esenzione da imposta di bollo, al Registro delle imprese,
ai fini della relativa conservazione. L'omessa
comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo e'
punita con la medesima sanzione di cui all'articolo 2630
del codice civile.
4. L'accesso alle informazioni di cui all'articolo
22, comma 5, relative alla titolarita' effettiva dei
medesimi trust e' consentito:
a) alle autorita' di cui al comma 2, lettera a) e
alla Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo, senza
alcuna restrizione;
b) all'autorita' giudiziaria nell'esercizio delle
rispettive attribuzioni istituzionali, previste
dall'ordinamento vigente;
c) alle autorita' preposte al contrasto
dell'evasione fiscale, secondo modalita' di accesso idonee
a garantire il perseguimento di tale finalita', stabilite
in apposito decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze di concerto con il Ministro dello sviluppo
economico;
d) ai soggetti obbligati, a supporto degli
adempimenti prescritti in occasione dell'adeguata verifica,
previo accreditamento e dietro pagamento dei diritti di
segreteria di cui all'articolo 18 della legge 29 dicembre
1993, n. 580;
d-bis) dietro pagamento dei diritti di segreteria
di cui all'articolo 18 della legge 29 dicembre 1993, n.
580, ai soggetti privati, compresi quelli portatori di
interessi diffusi, titolari di un interesse giuridico
rilevante e differenziato, nei casi in cui la conoscenza
della titolarita' effettiva sia necessaria per curare o
difendere un interesse corrispondente ad una situazione
giuridicamente tutelata, qualora abbiano evidenze concrete
e documentate della non corrispondenza tra titolarita'
effettiva e titolarita' legale. L'interesse deve essere
diretto, concreto ed attuale e, nel caso di enti
rappresentativi di interessi diffusi, non deve coincidere
con l'interesse di singoli appartenenti alla categoria
rappresentata. In circostanze eccezionali, l'accesso alle
informazioni sulla titolarita' effettiva puo' essere
escluso, in tutto o in parte, qualora l'accesso esponga il
titolare effettivo a un rischio sproporzionato di frode,
rapimento, ricatto, estorsione, molestia, violenza o
intimidazione ovvero qualora il titolare effettivo sia una
persona incapace o minore d'eta', secondo un approccio caso
per caso e previa dettagliata valutazione della natura
eccezionale delle circostanze. I dati statistici relativi
al numero delle esclusioni deliberate e alle relative
motivazioni sono pubblicati e comunicati alla Commissione
europea con le modalita' stabilite dal decreto di cui al
comma 5.
5. Con apposito decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo
economico, sentito il Garante per la protezione dei dati
personali, sono stabiliti:
a) i dati e le informazioni sulla titolarita'
effettiva delle imprese dotate di personalita' giuridica,
delle persone giuridiche private e dei trust e degli
istituti giuridici affini, stabiliti o residenti sul
territorio della Repubblica italiana da comunicare al
Registro delle imprese nonche' le modalita' e i termini
entro cui effettuare la comunicazione;
b) le modalita' attraverso cui le informazioni
sulla titolarita' effettiva delle imprese dotate di
personalita' giuridica, delle persone giuridiche private e
dei trust e degli istituti giuridici affini, stabiliti o
residenti sul territorio della Repubblica italiana sono
rese tempestivamente accessibili alle autorita' di cui al
comma 2, lettera a);
c) le modalita' di consultazione delle informazioni
da parte dei soggetti obbligati e i relativi requisiti di
accreditamento;
d) i termini, la competenza e le modalita' di
svolgimento del procedimento volto a rilevare la ricorrenza
delle cause di esclusione dell'accesso e a valutare la
sussistenza dell'interesse all'accesso in capo ai soggetti
di cui al comma 4, lettera d-bis), nonche' i mezzi di
tutela dei medesimi soggetti interessati avverso il diniego
opposto dall'amministrazione procedente;
e) con specifico riferimento alle informazioni
sulla titolarita' effettiva di persone giuridiche private
diverse dalle imprese e su quella dei trust produttivi di
effetti giuridici rilevanti a fini fiscali, le modalita' di
dialogo tra il Registro delle imprese e le basi di dati,
relative alle persone giuridiche private, gestite dagli
Uffici territoriali del governo nonche' quelle di cui e'
titolare l'Agenzia delle entrate relativi al codice fiscale
ovvero, se assegnata, alla partita IVA del trust e agli
atti istitutivi, dispositivi, modificativi o traslativi
inerenti le predette persone giuridiche e i trust,
rilevanti in quanto presupposti impositivi per
l'applicazione di imposte dirette o indirette;
e-bis) le modalita' attraverso cui i soggetti
obbligati segnalano al Registro le eventuali incongruenze
rilevate tra le informazioni relative alla titolarita'
effettiva, consultabili nel predetto Registro e le
informazioni, relative alla titolarita' effettiva,
acquisite dai predetti soggetti nello svolgimento delle
attivita' finalizzate all'adeguata verifica della
clientela;
e-ter) le modalita' di dialogo con la piattaforma
centrale europea istituita dall'articolo 22, paragrafo 1,
della direttiva (UE) 2017/1132, del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 14 giugno 2017, relativa ad alcuni
aspetti di diritto societario, al fine di garantire
l'interconnessione tra le sezioni del Registro di cui ai
commi 1 e 3 del presente articolo e i registri centrali
istituiti presso gli Stati membri per la conservazione
delle informazioni e dei dati sulla titolarita' effettiva
di enti giuridici e trust.
6. I diritti di segreteria per gli adempimenti
previsti dal presente articolo sono stabiliti, modificati e
aggiornati, nel rispetto dei costi standard, con le
modalita' di cui all'articolo 18 della legge 29 dicembre
1993, n. 580, e successive modificazioni.
7. La consultazione dei registri di cui al presente
articolo non esonera i soggetti obbligati dal valutare il
rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo cui
sono esposti nell'esercizio della loro attivita' e
dall'adottare misure adeguate al rischio medesimo.
7-bis. I soggetti obbligati che consultino i registri
di cui al presente articolo a supporto degli adempimenti di
adeguata verifica del titolare effettivo, acquisiscono e
conservano prova dell'iscrizione del titolare effettivo nei
predetti registri ovvero conservano un estratto dei
registri idoneo a documentare tale iscrizione.».
- Il decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90,
recante: «Attuazione della direttiva (UE) 2015/849,
relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario
a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' criminose
e di finanziamento del terrorismo e recante modifica delle
direttive 2005/60/CE e 2006/70/CE e attuazione del
regolamento (UE) n. 2015/847, riguardante i dati
informativi che accompagnano i trasferimenti di fondi e che
abroga il regolamento (CE) n. 1781/2006» e' pubblicato
nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana n. 140
del 19 giugno 2017.
- Il decreto legislativo 4 ottobre 2019, n. 125,
recante: «Modifiche ed integrazioni ai decreti legislativi
25 maggio 2017, n. 90 e n. 92, recanti attuazione della
direttiva (UE) 2015/849, nonche' attuazione della direttiva
(UE) 2018/843 che modifica la direttiva (UE) 2015/849,
relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario
ai fini di riciclaggio e finanziamento del terrorismo e che
modifica le direttive 2009/138/CE e 2013/36/UE» e'
pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della Repubblica
Italiana n. 252 del 26 ottobre 2019.
- Il decreto legislativo 31 dicembre 2025, n. 210,
recante: «Modifiche ed integrazioni al decreto legislativo
21 novembre 2007, n. 231 per il recepimento dell'articolo
74 della direttiva (UE) 2024/1640 del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 31 maggio 2024, relativa ai meccanismi
che gli Stati membri devono istituire per prevenire l'uso
del sistema finanziario a fini di riciclaggio o
finanziamento del terrorismo» e' pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica Italiana n. 5 dell'8 gennaio
2026.
- Il decreto del Ministro dell'economia e delle finanze
11 marzo 2022, n. 55, recante: «Regolamento recante
disposizioni in materia di comunicazione, accesso e
consultazione dei dati e delle informazioni relativi alla
titolarita' effettiva di imprese dotate di personalita'
giuridica, di persone giuridiche private, di trust
produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e
di istituti giuridici affini al trust» e' pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica Italiana n. 121 del 25
maggio 2022.
Note all'art. 1:
- Si riporta il testo degli articoli 5, 6, 7, 8, 9, 11,
12, 13, 14, 15, 17, 21, 22, 32, 37, 44, 56, 58 e 67 del
citato decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, come
modificato dal presente decreto:
«Art. 5 (Ministero dell'economia e delle finanze e
Comitato di sicurezza finanziaria). - 1. Al fine di dare
attuazione alle politiche di prevenzione dell'utilizzo del
sistema finanziario e economico per fini di riciclaggio dei
proventi di attivita' criminose e di finanziamento del
terrorismo, nonche' del finanziamento della proliferazione
delle armi di distruzione di massa, il Ministero
dell'economia e delle finanze promuove la collaborazione e
il raccordo tra le autorita' di cui all'articolo 21-bis,
comma 1, lettera a) e tra le amministrazioni e gli
organismi interessati nonche' tra i soggetti pubblici e il
settore privato, anche tenuto conto degli standard
internazionali adottati in materia, della analisi nazionale
dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
nonche' di finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa, elaborata dal Comitato di sicurezza
finanziaria, nonche' della valutazione effettuata dalla
Commissione europea ai sensi dell'articolo 6 della
direttiva.
2. Il Ministero dell'economia e delle finanze cura i
rapporti con le istituzioni europee e gli organismi
internazionali deputati all'elaborazione delle politiche e
degli standard in materia di prevenzione dell'utilizzo del
sistema finanziario e di quello economico per fini di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, nonche' del
finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa, assicurando gli adempimenti degli
obblighi derivanti dalla partecipazione dell'Italia alle
istituzioni e agli organismi anzidetti. Il Ministero cura
altresi' la pubblicazione della revisione consolidata dei
dati statistici forniti ai sensi dell'articolo 14, comma 2,
e ne assicura la trasmissione alla Commissione europea, ai
sensi dell'articolo 44 della direttiva.
3. Fermi restando le attribuzioni e i poteri
ispettivi e di controllo delle autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a), ai sensi del
presente decreto, il Ministero dell'economia e delle
finanze, effettua proprie ispezioni, presso i soggetti
obbligati, al fine di acquisire elementi utili allo
svolgimento dei procedimenti rientranti nelle proprie
competenze istituzionali in materia di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, nonche' del
finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa. Nell'ambito dell'ispezione, gli
ispettori chiedono o rilevano ogni notizia o risultanza
esistente presso i soggetti ispezionati.
4. Il Ministero dell'economia e delle finanze
esercita il potere sanzionatorio, secondo i termini e le
procedure di cui al Titolo V del presente decreto.
5. Il Comitato di sicurezza finanziaria esercita i
poteri e le funzioni previsti dal decreto legislativo 22
giugno 2007, n. 109, e successive modificazioni, recante
misure per prevenire, contrastare e reprimere il
finanziamento del terrorismo e l'attivita' dei Paesi che
minacciano la pace e la sicurezza internazionale, elabora
le strategie di prevenzione del riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo nonche' del finanziamento
della proliferazione delle armi di distruzione di massa e
coordina le misure di contenimento del relativo rischio da
parte delle autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1,
lettera a). Il decreto 22 giugno 2007, n. 109 e successive
modificazioni disciplina il funzionamento del Comitato di
sicurezza finanziaria nello svolgimento dei propri compiti
e delle proprie funzioni.
6. Il Comitato di sicurezza finanziaria:
a) elabora l'analisi nazionale dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, nonche' di
finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa di cui agli articoli 14 e 16-ter;
b) propone al Ministro dell'economia e delle
finanze le misure nazionali di designazione e congelamento
dei fondi e delle risorse economiche detenuti, anche per
interposta persona, da persone fisiche, persone giuridiche,
gruppi o entita' che commettono, o tentano di commettere,
atti di terrorismo, ai fini dell'adozione dei decreti di
cui all'articolo 4, comma 4;
c) propone al Ministro dell'economia e delle
finanze l'esenzione di taluni soggetti dall'osservanza
degli obblighi di cui al presente decreto, al ricorrere dei
presupposti di cui all'articolo 4, comma 3;
d) formula i pareri e le proposte previsti dal
presente decreto e fornisce consulenza al Ministro
dell'economia e delle finanze in materia di prevenzione del
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, nonche' del
finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa.
7. Il Comitato di sicurezza finanziaria, entro il 30
maggio di ogni anno, presenta al Ministro dell'economia e
delle finanze, per il successivo inoltro al Parlamento, la
relazione contenente la valutazione dell'attivita' di
prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo, nonche' del finanziamento della proliferazione
delle armi di distruzione di massa, dei relativi risultati
e delle proposte dirette a renderla piu' efficace. A tal
fine, la UIF, le autorita' di vigilanza di settore, le
amministrazioni e organismi interessati, gli organismi di
autoregolamentazione, la Guardia di finanza e la Direzione
investigativa antimafia forniscono, entro il 30 marzo di
ogni anno, i dati statistici e le informazioni sulle
attivita' rispettivamente svolte, nell'anno solare
precedente, nell'ambito delle funzioni di vigilanza,
supervisione e controllo. In particolare, e' compito
dell'UIF indicare, quanto meno, il numero di segnalazioni
di operazioni sospette ricevute e il seguito dato a tali
segnalazioni nonche' i dati riguardanti il numero di
richieste internazionali di informazioni effettuate,
ricevute e rifiutate dalla UIF e di quelle evase,
parzialmente o totalmente, disaggregati per paese di
controparte; e' compito della Guardia di finanza e della
Direzione investigativa antimafia indicare, quanto meno, il
numero di casi e delle persone investigati; e' compito del
Ministero della giustizia indicare, quanto meno, il numero
di persone indagate o sottoposte a procedimento di
prevenzione, di persone condannate per reati di
riciclaggio, di autoriciclaggio o di finanziamento del
terrorismo e gli importi e la tipologia dei beni
sequestrati e confiscati nell'ambito dei relativi
procedimenti; e' compito del Ministero dell'economia e
delle finanze fornire i dati relativi ai congelamenti
disposti ai sensi del decreto legislativo 22 giugno 2007,
n. 109.».
«Art. 6 (Unita' d'informazione finanziaria). - 1.
L'Unita' di informazione finanziaria per l'Italia (UIF),
istituita presso la Banca d'Italia, e' autonoma e
operativamente indipendente. In attuazione di tale
principio, la Banca d'Italia ne disciplina con regolamento
l'organizzazione e il funzionamento, ivi compresa la
riservatezza delle informazioni acquisite, attribuendole i
mezzi finanziari e le risorse idonei ad assicurare
l'efficace perseguimento dei suoi fini istituzionali. Alla
UIF e al personale addetto si applica l'articolo 24, comma
6-bis, della legge 28 dicembre 2005, n. 262.
2. Il Direttore della UIF, al quale compete in
autonomia la responsabilita' della gestione, e' nominato
con provvedimento del Direttorio della Banca d'Italia, su
proposta del Governatore della Banca d'Italia, tra persone
dotate di adeguati requisiti di onorabilita',
professionalita' e conoscenza del sistema finanziario. Il
mandato ha la durata di cinque anni ed e' rinnovabile una
sola volta.
3. Per l'efficace svolgimento dei compiti fissati
dalla legge e dagli obblighi internazionali, presso la UIF
e' costituito un Comitato di esperti, del quale fanno parte
il Direttore e quattro membri, dotati di adeguati requisiti
di onorabilita' e professionalita'. I componenti del
Comitato sono nominati, nel rispetto del principio
dell'equilibrio di genere, con decreto del Ministro
dell'economia e delle finanze, sentito il Governatore della
Banca d'Italia, e restano in carica tre anni, rinnovabili
per altri tre. La partecipazione al Comitato non da' luogo
a compensi. Il Comitato e' convocato dal Direttore della
UIF con cadenza almeno semestrale e svolge funzioni di
consulenza e ausilio a supporto dell'azione della UIF. Il
Comitato cura, altresi', la redazione di un parere
sull'azione dell'UIF, che forma parte integrante della
documentazione trasmessa al Parlamento ai sensi del comma
8.
4. La UIF esercita le seguenti funzioni:
a) riceve le segnalazioni di operazioni sospette e
ne effettua l'analisi finanziaria;
b) analizza i flussi finanziari, al fine di
individuare e prevenire fenomeni di riciclaggio di denaro e
di finanziamento del terrorismo;
c) puo' sospendere, per un massimo di cinque giorni
lavorativi, operazioni sospette, anche su richiesta del
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza, della Direzione investigativa antimafia e
dell'autorita' giudiziaria ovvero su richiesta di un'altra
FIU, ove non ne derivi pregiudizio per il corso delle
indagini. La UIF provvede a dare immediata notizia della
sospensione all'autorita' che ne ha fatto richiesta;
d) avuto riguardo alle caratteristiche dei soggetti
obbligati, emana istruzioni, pubblicate nella Gazzetta
Ufficiale della Repubblica italiana, sui dati e le
informazioni che devono essere contenuti nelle segnalazioni
di operazioni sospette e nelle comunicazioni oggettive,
sulla relativa tempistica nonche' sulle modalita' di tutela
della riservatezza dell'identita' del segnalante;
e) al fine di agevolare l'individuazione delle
operazioni sospette, emana e aggiorna periodicamente,
previa presentazione al Comitato di sicurezza finanziaria,
indicatori di anomalia, pubblicati nella Gazzetta Ufficiale
della Repubblica italiana e in apposita sezione del proprio
sito istituzionale;
f) effettua, anche attraverso ispezioni, verifiche
al fine di accertare il rispetto delle disposizioni in
materia di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, con riguardo alle
segnalazioni di operazioni sospette e ai casi di omessa
segnalazione di operazioni sospette, nonche' con riguardo
alle comunicazioni alla UIF previste dal presente decreto e
ai casi di omissione delle medesime, anche avvalendosi
della collaborazione del Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza;
g) in relazione ai propri compiti, accerta e
contesta ovvero trasmette alle autorita' di vigilanza di
settore le violazioni degli obblighi di cui al presente
decreto di cui viene a conoscenza nell'esercizio delle
proprie funzioni istituzionali;
h) assicura la tempestiva trasmissione alla
Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo dei dati,
delle informazioni e delle analisi, secondo quanto
stabilito dall'articolo 8, comma 1, lettera a). Assicura,
altresi', l'effettuazione delle analisi richieste dalla
Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo ai sensi
dell'articolo 8, comma 1, lettera d).
5. Per lo svolgimento delle proprie funzioni
istituzionali, la UIF:
a) acquisisce, anche attraverso ispezioni, dati e
informazioni presso i soggetti destinatari degli obblighi
di cui al presente decreto. Nel caso dei gestori esterni di
cui all'articolo 3, comma 2-ter i dati e le informazioni
possono essere acquisiti anche presso tali Oicr;
b) riceve la comunicazione dei dati statistici
aggregati da parte dei soggetti obbligati tenuti a
effettuarla e le comunicazioni cui sono tenute le Pubbliche
amministrazioni, ai sensi dell'articolo 10.
6. Per l'esercizio delle funzioni di cui ai commi 4 e
5, la UIF:
a) si avvale dei dati contenuti nell'anagrafe dei
conti e dei depositi di cui all'articolo 20, comma 4, della
legge 30 dicembre 1991, n. 413, e nell'anagrafe tributaria
di cui all'articolo 37 del decreto-legge 4 luglio 2006, n.
223, convertito, con modificazioni, dalla legge 4 agosto
2006, n. 248;
b) ha accesso ai dati e alle informazioni contenute
nell'anagrafe immobiliare integrata di cui all'articolo 19
del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con
modificazioni dalla legge 30 luglio 2010, n. 122;
c) ha accesso alle informazioni sul titolare
effettivo di persone giuridiche e trust espressi, contenute
in apposita sezione del Registro delle imprese, ai sensi
dell'articolo 21-bis del presente decreto.
7. Avvalendosi delle informazioni raccolte nello
svolgimento delle proprie funzioni, la UIF:
a) svolge analisi e studi su singole anomalie,
riferibili a ipotesi di riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo su specifici settori dell'economia ritenuti a
rischio, su categorie di strumenti di pagamento e su
specifiche realta' economiche territoriali, anche sulla
base dell'analisi nazionale dei rischi elaborata dal
Comitato di sicurezza finanziaria;
b) elabora e diffonde modelli e schemi
rappresentativi di comportamenti anomali sul piano
economico e finanziario riferibili a possibili attivita' di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
8. Ai fini della presentazione al Parlamento della
relazione sullo stato dell'azione di prevenzione del
riciclaggio e del finanziamento del terrorismo, il
Direttore della UIF, entro il 30 maggio di ogni anno,
trasmette al Ministro dell'economia e delle finanze, per il
tramite del Comitato di sicurezza finanziaria, gli allegati
alla medesima relazione, di cui all'articolo 4, comma 2,
del presente decreto.».
«Art. 7 (Autorita' di vigilanza di settore). - 1. Le
Autorita' di vigilanza di settore verificano il rispetto,
da parte dei soggetti rispettivamente vigilati, degli
obblighi previsti dal presente decreto e dalle relative
disposizioni di attuazione. A tal fine:
a) adottano nei confronti dei soggetti
rispettivamente vigilati, disposizioni di attuazione del
presente decreto in materia di organizzazione, procedure e
controlli interni e di adeguata verifica della clientela;
b) verificano l'adeguatezza degli assetti
organizzativi e procedurali dei soggetti obbligati
rispettivamente vigilati;
c) definiscono procedure e metodologie per la
valutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del
terrorismo, nonche' di finanziamento della proliferazione
delle armi di distruzione di massa cui i soggetti obbligati
rispettivamente vigilati sono esposti nell'esercizio della
propria attivita';
d) esercitano i poteri attribuiti dal presente
decreto anche al fine di assicurare il rispetto delle norme
tecniche di regolamentazione adottate ai sensi della
direttiva.
2. Le Autorita' di vigilanza di settore, nell'ambito
delle rispettive attribuzioni:
a) basano la frequenza e l'intensita' dei controlli
e delle ispezioni di vigilanza in funzione del profilo di
rischio, delle dimensioni e della natura del soggetto
obbligato vigilato;
b) effettuano ispezioni e controlli, anche
attraverso la richiesta di esibizione o trasmissione di
tutti i documenti, gli atti e di ogni altra informazione
utili all'espletamento delle funzioni di vigilanza e
controllo. Nell'esercizio di tali competenze, le autorita'
di vigilanza di settore hanno il potere di convocare i
componenti degli organi di direzione, amministrazione e
controllo e il personale dei soggetti obbligati
rispettivamente vigilati e possono richiedere l'invio, con
le modalita' e nei termini stabiliti nelle disposizioni di
attuazione di cui al comma 1, lettera a), di segnalazioni
periodiche rilevanti per finalita' di prevenzione del
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, nonche' del
finanziamento della proliferazione delle armi di
distruzione di massa. I poteri ispettivi e di controllo
previsti dalla presente lettera possono essere esercitati
anche nei confronti dei soggetti ai quali i soggetti
obbligati abbiano esternalizzato funzioni aziendali
essenziali o importanti per l'adempimento degli obblighi
antiriciclaggio, nei limiti consentiti dal presente decreto
e dalla relativa disciplina attuativa;
c) ordinano ovvero, in caso di inottemperanza
all'ordine di convocare, convocano direttamente gli organi
di amministrazione, direzione e controllo dei soggetti
obbligati rispettivamente vigilati, fissandone l'ordine del
giorno e proponendo l'assunzione di specifiche decisioni;
d) adottano provvedimenti aventi ad oggetto il
divieto di nuove operazioni nelle ipotesi di gravi carenze
o violazioni, riscontrate a carico dei soggetti obbligati
rispettivamente vigilati;
e) irrogano, nei limiti delle rispettive
attribuzioni e competenze, le sanzioni previste per
l'inosservanza degli obblighi di cui al presente decreto, e
delle relative disposizioni di attuazione, da parte dei
soggetti obbligati rispettivamente vigilati
3. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al comma
1, le autorita' di vigilanza di settore hanno accesso alle
informazioni sul titolare effettivo di persone giuridiche e
trust espressi, contenute in apposita sezione del registro
delle imprese, ai sensi dell'articolo 21-bis del presente
decreto.
Omissis.».
«Art. 8 (Direzione nazionale antimafia e
antiterrorismo). - 1. Nell'esercizio delle competenze e
nello svolgimento delle funzioni di coordinamento delle
indagini e di impulso investigativo ad essa attribuite
dalla normativa vigente, la Direzione nazionale antimafia
ed antiterrorismo:
a) riceve tempestivamente dalla UIF per il tramite
del Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
Finanza ovvero, per quanto attinente alle segnalazioni
relative alla criminalita' organizzata, per il tramite
della Direzione investigativa antimafia, i dati attinenti
alle segnalazioni di operazioni sospette e relativi ai dati
anagrafici dei soggetti segnalati o collegati, necessari
per la verifica della loro eventuale attinenza a
procedimenti giudiziari in corso, e puo' richiedere ogni
altro elemento informativo e di analisi che ritenga di
proprio interesse, anche ai fini della potesta' di impulso
attribuita al Procuratore Nazionale. A tal fine la
Direzione nazionale antimafia e antiterrorismo stipula con
la UIF, la Guardia di finanza e la Direzione investigativa
antimafia appositi protocolli tecnici, volti a stabilire le
modalita' e la tempistica dello scambio di informazioni di
cui alla presente lettera, assicurando l'adozione di ogni
accorgimento idoneo a tutelare il trattamento in forma
anonima dei dati anagrafici, necessari per la verifica
della loro eventuale attinenza a procedimenti giudiziari in
corso e la riservatezza dell'identita' del segnalante;
b) riceve dall'Agenzia delle dogane e dei monopoli
tutti i dati e le informazioni necessari all'individuazione
di possibili correlazioni tra flussi merceologici a rischio
e flussi finanziari sospetti, sulla base di protocolli
tecnici, stipulati con la medesima Agenzia, volti a
stabilire le modalita' e la tempistica dello scambio di
informazioni;
c) ferme le disposizioni vigenti in materia di
tutela del segreto investigativo, fornisce alla UIF e
all'Agenzia delle dogane e dei monopoli tempestivo
riscontro in ordine all'utilita' delle informazioni
ricevute;
d) puo' richiedere alla UIF l'analisi dei flussi
finanziari ovvero analisi e studi su singole anomalie,
riferibili a ipotesi di utilizzo del sistema finanziario a
scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' della
criminalita' organizzata o di finanziamento del terrorismo,
su specifici settori dell'economia ritenuti a rischio, su
categorie di strumenti di pagamento e su specifiche realta'
economiche territoriali;
e) ha accesso alle informazioni sul titolare
effettivo di persone giuridiche e trust espressi, contenute
in apposita sezione del registro delle imprese, ai sensi
dell'articolo 21-bis del presente decreto;
f) fornisce al Comitato di sicurezza finanziaria,
nel rispetto del segreto di indagine, i dati in suo
possesso, utili all'elaborazione dell'analisi nazionale dei
rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo di
cui all'articolo 14 e le proprie valutazioni sui risultati
dell'attivita' di contrasto del riciclaggio e del
finanziamento del terrorismo, al fine della elaborazione
della relazione di cui all'articolo 5, comma 7;
g) puo' richiedere, ai sensi dell'articolo 371-bis
del codice di procedura penale alle autorita' di vigilanza
di settore ogni altra informazione utile all'esercizio
delle proprie attribuzioni.».
«Art. 9 (Nucleo speciale di polizia valutaria della
Guardia di finanza e Direzione investigativa antimafia). -
Omissis.
6. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al
presente articolo, il Nucleo speciale di polizia valutaria
ha accesso:
a) ai dati contenuti nella sezione dell'anagrafe
tributaria di cui all'articolo 7, commi 6 e 11 del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605,
come modificato dall'articolo 37, comma 4, del
decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) alle informazioni sul titolare effettivo di
persone giuridiche e trust espressi, contenute in apposita
sezione del registro delle imprese, ai sensi dell'articolo
21-bis del presente decreto;
b-bis) ai dati e alle informazioni contenute
nell'anagrafe immobiliare integrata di cui all'articolo 19
del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con
modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122.
7. La Direzione investigativa antimafia accerta e
contesta, con le modalita' e nei termini di cui alla legge
24 novembre 1981, n. 689, ovvero trasmette alle autorita'
di vigilanza di settore, le violazioni degli obblighi di
cui al presente decreto riscontrate nell'esercizio delle
sue attribuzioni ed effettua gli approfondimenti
investigativi, attinenti alla criminalita' organizzata,
delle informazioni ricevute ai sensi dell'articolo 13 e
delle segnalazioni di operazioni sospette trasmesse dalla
UIF ai sensi dell'articolo 40. Restano applicabili, in
quanto compatibili, le disposizioni di cui agli articoli 1,
comma 4, e 1-bis, commi 1 e 4, del decreto-legge 6
settembre 1982, n. 629, convertito, con modificazioni,
dalla legge 12 ottobre 1982, n. 726.
8. Per l'esercizio delle attribuzioni di cui al comma
7, la Direzione investigativa antimafia ha accesso:
a) ai dati contenuti nella sezione dell'anagrafe
tributaria di cui all'articolo 7, commi 7 e 11, del decreto
del Presidente della Repubblica 29 settembre 1973, n. 605,
come modificato dall'articolo 37, comma 4, del
decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito, con
modificazioni, dalla legge 4 agosto 2006, n. 248;
b) alle informazioni sul titolare effettivo di
persone giuridiche e trusts espressi, contenute in apposita
sezione del registro delle imprese, ai sensi dell'articolo
21-bis del presente decreto;
b-bis) ai dati e alle informazioni contenute
nell'anagrafe immobiliare integrata di cui all'articolo 19
del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con
modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122.
9. I dati e le informazioni acquisite nell'ambito
delle attivita' svolte ai sensi del presente articolo sono
utilizzabili ai fini fiscali, secondo le disposizioni e le
attribuzioni vigenti.».
«Art. 11 (Organismi di autoregolamentazione). - 1.
Fermo quanto previsto circa la titolarita' e le modalita'
di esercizio dei poteri di controllo da parte delle
autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a),
gli organismi di autoregolamentazione, le loro
articolazioni territoriali e i consigli di disciplina,
secondo i principi e le modalita' previsti dall'ordinamento
vigente, promuovono e controllano l'osservanza degli
obblighi previsti dal presente decreto da parte dei
professionisti iscritti nei propri albi ed elenchi. Ai fini
della corretta attuazione degli obblighi di cui al presente
articolo, il Ministero della giustizia, ai sensi della
normativa vigente, espleta le funzioni di controllo sugli
ordini professionali assoggettati alla propria vigilanza.
Omissis.».
«Art. 12 (Collaborazione e scambio di informazioni
tra autorita' nazionali). - 1. Le autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a), le
amministrazioni e gli organismi interessati, l'autorita'
giudiziaria e gli organi delle indagini collaborano per
agevolare l'individuazione di ogni circostanza in cui
emergono fatti e situazioni la cui conoscenza puo' essere
comunque utilizzata per prevenire l'uso del sistema
finanziario e di quello economico a scopo di riciclaggio o
di finanziamento del terrorismo.
1-bis. Per le finalita' di cui al presente decreto,
le autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera
a), collaborano tra loro scambiando informazioni, anche in
deroga all'obbligo del segreto d'ufficio.
2. Fermo quanto stabilito dal presente decreto circa
la titolarita' e le modalita' di esercizio dei poteri di
controllo da parte delle autorita' di cui all'articolo
21-bis, comma 1, lettera a), le amministrazioni e gli
organismi interessati, qualora nell'esercizio delle proprie
attribuzioni rilevino l'inosservanza delle norme di cui al
presente decreto, accertano e contestano la violazione con
le modalita' e nei termini di cui alla legge 24 novembre
1981, n. 689. Con decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze possono essere dettate modalita' e procedure
per la contestazione della violazione e il successivo
inoltro all'autorita' competente all'irrogazione della
sanzione. Le medesime amministrazioni e i medesimi
organismi informano prontamente la UIF di situazioni,
ritenute correlate a fattispecie di riciclaggio e
finanziamento del terrorismo, di cui vengono a conoscenza
nell'esercizio della propria attivita' istituzionale.
3. Fermo quanto disposto dall'articolo 40 in materia
di analisi e sviluppo investigativo della segnalazione di
operazione sospetta, l'autorita' giudiziaria, nell'ambito
di indagini relative all'esistenza di reati di riciclaggio,
di autoriciclaggio, di reati a essi presupposti ovvero di
attivita' di finanziamento del terrorismo e ogni qualvolta
lo ritenga necessario per lo svolgimento di un procedimento
penale, puo' richiedere alla UIF, con le garanzie di cui
all'articolo 38, i risultati delle analisi e qualsiasi
altra informazione pertinente.
4. Ferma restando l'autorizzazione dell'autorita'
giudiziaria procedente per le informazioni coperte da
segreto investigativo nonche' eccettuati i casi in cui e'
in corso un'indagine di polizia per la quale e' gia' stata
trasmessa un'informativa all'autorita' giudiziaria, ai
sensi degli articoli 347 o 357 del codice di procedura
penale e detta autorita' non ha ancora assunto le proprie
determinazioni in ordine all'esercizio dell'azione penale,
gli organi delle indagini forniscono le informazioni
investigative necessarie a consentire alla UIF lo
svolgimento delle analisi di sua competenza, attraverso
modalita' concordate che garantiscano la tempestiva
disponibilita' delle predette informazioni e il rispetto
dei principi di pertinenza e proporzionalita' dei dati e
delle notizie trattati rispetto agli scopi per cui sono
richiesti.
5. La UIF fornisce i risultati di carattere generale
degli studi effettuati alle forze di polizia, alle
autorita' di vigilanza di settore, al Ministero
dell'economia e delle finanze, all'Agenzia delle dogane e
dei monopoli, al Ministero della giustizia ed al
Procuratore nazionale antimafia e antiterrorismo; fermo
restando quanto previsto dall'articolo 331 del codice di
procedura penale, la UIF fornisce alla Direzione
investigativa antimafia, al Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza nonche' al Comitato di
analisi strategica antiterrorismo gli esiti delle analisi e
degli studi effettuati su specifiche anomalie da cui
emergono fenomeni di riciclaggio o di finanziamento del
terrorismo.
6. La UIF informa tempestivamente il Comitato di
sicurezza finanziaria delle attivita' e degli strumenti con
cui provvede alla disseminazione delle informazioni,
relative alle analisi strategiche volte a individuare
tendenze evolutive dei fenomeni di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, in favore di autorita'
preposte alla tutela di interessi correlati o strumentali
alla prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo. La UIF fornisce al Comitato di sicurezza
finanziaria, con cadenza semestrale, una relazione
sintetica che informa in ordine al numero e alla tipologia
delle informazioni disseminate e fornisce riscontro in
ordine alle attivita' intraprese a seguito del loro
utilizzo.
7. L'autorita' giudiziaria, quando ha fondato motivo
di ritenere che il riciclaggio, l'autoriciclaggio o
l'impiego di denaro, beni o altre utilita' di provenienza
illecita ovvero le attivita' preordinate al compimento di
uno o piu' atti con finalita' di finanziamento del
terrorismo siano avvenuti attraverso operazioni effettuate
presso gli intermediari sottoposti a vigilanza, ne da'
comunicazione alle autorita' di vigilanza di settore e alla
UIF per gli adempimenti e le analisi di rispettiva
spettanza. Le notizie comunicate sono coperte dal segreto
d'ufficio. La comunicazione puo' essere ritardata quando
puo' derivarne pregiudizio alle indagini. Le Autorita' di
vigilanza di settore e la UIF, fermo quanto stabilito
dall'articolo 8, comma 1, lettera a), comunicano
all'autorita' giudiziaria le iniziative assunte e i
provvedimenti adottati.
7-bis. L'autorita' giudiziaria puo' richiedere al
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza e, per quanto attiene alla criminalita'
organizzata, anche alla Direzione investigativa antimafia,
i risultati degli approfondimenti investigativi svolti
sulle segnalazioni di operazioni sospette.
8. Salvo quanto previsto dal comma 1-bis e fuori dai
casi di cooperazione tra le forze di polizia di cui
all'articolo 16 della legge 1° aprile 1981, n. 121, tutte
le informazioni, in possesso delle autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a), e rilevanti per
l'esercizio delle attribuzioni di cui al presente decreto,
sono coperte da segreto d'ufficio. Il segreto non puo'
essere opposto all'autorita' giudiziaria ovvero alle forze
di polizia di cui al primo periodo, quando le informazioni
siano necessarie per lo svolgimento di un procedimento
penale, nonche' ai servizi centrali di cui all'articolo 12
del decreto-legge 13 maggio 1991, n. 152, convertito, con
modificazioni, dalla legge 12 luglio 1991, n. 203, nei casi
in cui sia necessario disporre, con assoluta urgenza, di
informazioni finanziarie o analisi finanziarie della UIF
per la prevenzione, l'accertamento, l'indagine o il
perseguimento di condotte riconducibili ai delitti contro
la personalita' dello Stato previsti dagli articoli da 270
a 270-septies del codice penale.».
«Art. 13 (Cooperazione internazionale). - 1. Le
autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettere a),
b), c), d) ed e), cooperano con le autorita' competenti
degli altri Stati, al fine di assicurare che lo scambio di
informazioni e l'assistenza, necessari al perseguimento
delle finalita' di cui al presente decreto, non siano
impediti dall'attinenza dell'informazione o dell'assistenza
alla materia fiscale, dalla diversa natura giuridica o dal
diverso status dell'omologa autorita' competente
richiedente ovvero dall'esistenza di un accertamento
investigativo, di un'indagine o di un procedimento penale,
fatto salvo il caso in cui lo scambio o l'assistenza
possano ostacolare la predetta indagine o il predetto
accertamento investigativo o procedimento penale. Restano
ferme le vigenti disposizioni poste a tutela del segreto
investigativo.
2. Per l'esercizio delle rispettive attribuzioni, il
Nucleo speciale di polizia valutaria della Guardia di
finanza, la Direzione investigativa antimafia, la Direzione
nazionale antimafia e antiterrorismo e la UIF collaborano
nell'ambito della cooperazione internazionale e scambiano
le informazioni ottenute nell'ambito della predetta
cooperazione. A tal fine, la Guardia di finanza, la
Direzione investigativa antimafia, la Direzione nazionale
antimafia e antiterrorismo e la UIF stipulano appositi
protocolli d'intesa, volti a disciplinare il processo di
tempestiva condivisione delle predette informazioni.
3. Fermo restando quanto stabilito al comma 1, al
fine di facilitare le attivita' comunque connesse
all'approfondimento investigativo delle segnalazioni di
operazioni sospette, il Nucleo speciale di polizia
valutaria della Guardia di finanza e la Direzione
investigativa antimafia scambiano, anche direttamente, a
condizioni di reciprocita' ed in deroga all'obbligo del
segreto d'ufficio, dati ed informazioni di polizia con
omologhi organismi esteri e internazionali.».
«Art. 14 (Analisi nazionale del rischio). - 1. Il
Comitato di sicurezza finanziaria, nell'esercizio delle
competenze di cui all'articolo 5, identifica, analizza e
valuta il rischio nazionale di riciclaggio di denaro e di
finanziamento del terrorismo. A tal fine, individua le
minacce piu' rilevanti e le vulnerabilita' del sistema
nazionale di prevenzione, di investigazione e di
repressione dei fenomeni di riciclaggio e di finanziamento
del terrorismo, i metodi e i mezzi di svolgimento di tali
attivita' e i settori maggiormente esposti al rischio.
L'analisi ha cadenza triennale, salva la facolta' del
Comitato di sicurezza finanziaria di procedere al relativo
aggiornamento quando insorgono nuovi rischi e ogni
qualvolta lo ritenga opportuno.
2. L'analisi e' condotta nel rispetto dei criteri
internazionali approvati in materia, dei risultati della
relazione periodica con cui la Commissione europea, ai
sensi dell'articolo 6 della direttiva, identifica, analizza
e valuta i rischi di riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo che gravano sul mercato europeo e degli elementi
forniti dalle autorita' partecipanti al Comitato di
sicurezza finanziaria. L'analisi tiene conto dei dati
quantitativi e statistici, forniti dalle autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a), dalle
amministrazioni e organismi interessati e dagli organismi
di autoregolamentazione, sulla dimensione e l'importanza
dei settori che rientrano nell'ambito di applicazione del
presente decreto, tra cui il numero dei soggetti vigilati
ovvero controllati e l'importanza economica di ciascun
settore. Senza corresponsione di compensi, gettoni,
emolumenti, indennita' o rimborsi di spese comunque
denominati, l'analisi puo' essere integrata dal contributo
di rappresentanti della Presidenza del Consiglio dei
ministri e di altre amministrazioni con competenze
specifiche su temi di interesse e puo' avvalersi della
collaborazione di studiosi e rappresentanti del mondo
accademico e delle associazioni private rappresentative
delle categorie interessate.
3. Le autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1,
lettera a):
a) concorrono all'analisi di cui al comma 1,
fornendo al Comitato di sicurezza finanziaria ogni
informazione utile, anche in deroga al segreto d'ufficio;
b) riferiscono periodicamente al Comitato di
sicurezza finanziaria sugli esiti delle analisi di
rispettiva competenza, anche al fine di individuare
tipologie di clientela, prodotti, operazioni che per
caratteristiche operative o geografiche necessitano di
specifici interventi;
c) utilizzano l'analisi ai fini della definizione
delle priorita' e della distribuzione delle risorse
necessarie a migliorare il sistema nazionale di prevenzione
e contrasto del riciclaggio e del finanziamento del
terrorismo e ad ottimizzare l'esercizio delle proprie
competenze in funzione del livello di rischio riscontrato;
d) in occasione della relazione di cui all'articolo
5, comma 7, riferiscono al Comitato di sicurezza
finanziaria delle misure e dei presidi adottati al fine di
mitigare i rischi riscontarti in sede di analisi.
4. I risultati dell'analisi di cui al comma 1, con le
modalita' e nei termini stabiliti dal Comitato di sicurezza
finanziaria, sono resi disponibili ai soggetti obbligati e
agli organismi di autoregolamentazione ai fini della
valutazione, da parte dei medesimi, dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo cui sono
esposti nell'esercizio della propria attivita' e della
predisposizione di misure proporzionali e adeguate al
rischio rilevato.
5. I risultati dell'analisi sono comunicati dal
Comitato di sicurezza finanziaria alla Commissione europea,
all'ABE e alle autorita' rilevanti di altri Stati membri
che ne facciano richiesta.».
«Art. 15 (Valutazione del rischio da parte dei
soggetti obbligati). - 1. Le autorita' di vigilanza di
settore e gli organismi di autoregolamentazione dettano
criteri e metodologie, commisurati alla natura
dell'attivita' svolta e alle dimensioni dei soggetti
obbligati, per l'analisi e la valutazione dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo, cui sono
esposti nell'esercizio della loro attivita'.
2. I soggetti obbligati, adottano procedure oggettive
e coerenti rispetto ai criteri e alle metodologie di cui al
comma 1, per l'analisi e la valutazione dei rischi di
riciclaggio e di finanziamento del terrorismo. Per la
valutazione del rischio di riciclaggio o di finanziamento
del terrorismo, i soggetti obbligati tengono conto di
fattori di rischio associati alla tipologia di clientela,
all'area geografica di operativita', ai canali distributivi
e ai prodotti e i servizi offerti.
3. Le autorita' di vigilanza di settore individuano,
informandone il Comitato di sicurezza finanziaria, le
categorie di soggetti obbligati, rispettivamente vigilati,
per i quali le disposizioni di cui al presente articolo non
trovano applicazione, in considerazione dell'irrilevanza
del rischio di riciclaggio e di finanziamento del
terrorismo dell'attivita' svolta ovvero dell'offerta di
prodotti e servizi che presentano caratteristiche di
rischio tipizzate.
4. La valutazione di cui al comma 2 e' documentata,
periodicamente aggiornata e messa a disposizione delle
autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a),
e degli organismi di autoregolamentazione, ai fini
dell'esercizio delle rispettive funzioni e dei rispettivi
poteri in materia di prevenzione del riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo.».
«Art. 17 (Disposizioni generali). - 1. I soggetti
obbligati procedono all'adeguata verifica del cliente e del
titolare effettivo con riferimento ai rapporti e alle
operazioni inerenti allo svolgimento dell'attivita'
istituzionale o professionale:
a) in occasione dell'instaurazione di un rapporto
continuativo o del conferimento dell'incarico per
l'esecuzione di una prestazione professionale;
b) in occasione dell'esecuzione di un'operazione
occasionale, disposta dal cliente, che comporti la
trasmissione o la movimentazione di mezzi di pagamento di
importo pari o superiore a 15.000 euro, indipendentemente
dal fatto che sia effettuata con una operazione unica o con
piu' operazioni che appaiono collegate per realizzare
un'operazione frazionata ovvero che consista in un
trasferimento di fondi o di cripto-attivita', come definito
dall'articolo 3, punti 9) e 10), del regolamento (UE)
2023/1113 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 31
maggio 2023, superiore a mille euro;
c) con riferimento ai prestatori di servizi di
gioco di cui all'articolo 3, comma 6), in occasione del
compimento di operazioni di gioco, anche secondo le
disposizioni dettate dal Titolo IV del presente decreto.
2. I soggetti obbligati procedono, in ogni caso,
all'adeguata verifica del cliente e del titolare effettivo:
a) quando vi e' sospetto di riciclaggio o di
finanziamento del terrorismo, indipendentemente da
qualsiasi deroga, esenzione o soglia applicabile;
b) quando vi sono dubbi sulla veridicita' o
sull'adeguatezza dei dati precedentemente ottenuti ai fini
dell'identificazione.
3. I soggetti obbligati adottano misure di adeguata
verifica della clientela proporzionali all'entita' dei
rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo e
dimostrano alle autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma
1, lettera a), e agli organismi di autoregolamentazione che
le misure adottate sono adeguate al rischio rilevato e
basate su informazioni aggiornate, ai sensi dell'articolo
18, comma 1, lettera d). Nel graduare l'entita' delle
misure i soggetti obbligati tengono conto, quanto meno, dei
seguenti criteri generali:
a) con riferimento al cliente:
1) la natura giuridica;
2) la prevalente attivita' svolta;
3) il comportamento tenuto al momento del
compimento dell'operazione o dell'instaurazione del
rapporto continuativo o della prestazione professionale;
4) l'area geografica di residenza o sede del
cliente o della controparte;
b) con riferimento all'operazione, rapporto
continuativo o prestazione professionale:
1) la tipologia dell'operazione, rapporto
continuativo o prestazione professionale posti in essere;
2) le modalita' di svolgimento dell'operazione,
rapporto continuativo o prestazione professionale;
3) l'ammontare dell'operazione;
4) la frequenza e il volume delle operazioni e la
durata del rapporto continuativo o della prestazione
professionale;
5) la ragionevolezza dell'operazione, del
rapporto continuativo o della prestazione professionale, in
rapporto all'attivita' svolta dal cliente e all'entita'
delle risorse economiche nella sua disponibilita';
6) l'area geografica di destinazione del prodotto
e l'oggetto dell'operazione, del rapporto continuativo o
della prestazione professionale.
Omissis.».
«Art. 21 (Comunicazione e accesso alle informazioni
sulla titolarita' effettiva di persone giuridiche e trust).
- 1. Le imprese dotate di personalita' giuridica tenute
all'iscrizione nel Registro delle imprese di cui
all'articolo 2188 del codice civile e le persone giuridiche
private tenute all'iscrizione nel Registro delle persone
giuridiche private di cui al decreto del Presidente della
Repubblica 10 febbraio 2000, n. 361, comunicano le
informazioni relative ai propri titolari effettivi, per via
esclusivamente telematica e in esenzione da imposta di
bollo, al Registro delle imprese, ai fini della
conservazione in apposita sezione. L'omessa comunicazione
delle informazioni sul titolare effettivo e' punita con la
medesima sanzione di cui all'articolo 2630 del codice
civile.
2. (abrogato)
3. I trust produttivi di effetti giuridici rilevanti
a fini fiscali, secondo quanto disposto dall'articolo 73
del decreto del Presidente della Repubblica del 22 dicembre
1986 n. 917 nonche' gli istituti giuridici affini stabiliti
o residenti sul territorio della Repubblica italiana, sono
tenuti all'iscrizione in apposita sezione speciale del
Registro delle imprese. Le informazioni di cui all'articolo
22, comma 5, relative alla titolarita' effettiva dei
medesimi trust e degli istituti giuridici affini, stabiliti
o residenti sul territorio della Repubblica italiana sono
comunicate, a cura del fiduciario o dei fiduciari, di altra
persona per conto del fiduciario o della persona che
esercita diritti, poteri e facolta' equivalenti in istituti
giuridici affini, per via esclusivamente telematica e in
esenzione da imposta di bollo, al Registro delle imprese,
ai fini della relativa conservazione. L'omessa
comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo e'
punita con la medesima sanzione di cui all'articolo 2630
del codice civile.
4. (abrogato)
5. Con apposito decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze, di concerto con il Ministro dello sviluppo
economico, sentito il Garante per la protezione dei dati
personali, sono stabiliti:
a) i dati e le informazioni sulla titolarita'
effettiva delle imprese dotate di personalita' giuridica,
delle persone giuridiche private e dei trust e degli
istituti giuridici affini, stabiliti o residenti sul
territorio della Repubblica italiana da comunicare al
Registro delle imprese nonche' le modalita' e i termini
entro cui effettuare la comunicazione;
b) (abrogata)
c) (abrogata)
d) (abrogata)
e) con specifico riferimento alle informazioni
sulla titolarita' effettiva di persone giuridiche private
diverse dalle imprese e su quella dei trust produttivi di
effetti giuridici rilevanti a fini fiscali, le modalita' di
dialogo tra il Registro delle imprese e le basi di dati,
relative alle persone giuridiche private, gestite dagli
Uffici territoriali del governo nonche' quelle di cui e'
titolare l'Agenzia delle entrate relativi al codice fiscale
ovvero, se assegnata, alla partita IVA del trust e agli
atti istitutivi, dispositivi, modificativi o traslativi
inerenti le predette persone giuridiche e i trust,
rilevanti in quanto presupposti impositivi per
l'applicazione di imposte dirette o indirette;
e-bis) (abrogata)
e-ter) le modalita' di dialogo con la piattaforma
centrale europea istituita dall'articolo 22, paragrafo 1,
della direttiva (UE) 2017/1132, del Parlamento europeo e
del Consiglio, del 14 giugno 2017, relativa ad alcuni
aspetti di diritto societario, al fine di garantire
l'interconnessione tra le sezioni del Registro di cui ai
commi 1 e 3 del presente articolo e i registri centrali
istituiti presso gli Stati membri per la conservazione
delle informazioni e dei dati sulla titolarita' effettiva
di enti giuridici e trust.
6. (abrogato)
7. (abrogato)
7-bis. (abrogato).».
«Art. 22 (Obblighi del cliente). - Omissis
5. I fiduciari di trust espressi, disciplinati ai
sensi della legge 16 ottobre 1989, n. 364, nonche' le
persone che esercitano diritti, poteri e facolta'
equivalenti in istituti giuridici affini, purche' stabiliti
o residenti sul territorio della Repubblica italiana,
ottengono e detengono informazioni adeguate, accurate e
aggiornate sulla titolarita' effettiva del trust, o
dell'istituto giuridico affine, per tali intendendosi
quelle relative all'identita' del costituente o dei
costituenti, del fiduciario o dei fiduciari, del guardiano
o dei guardiani ovvero di altra persona per conto del
fiduciario, ove esistenti, dei beneficiari o classe di
beneficiari e delle altre persone fisiche che esercitano il
controllo sul trust o sull'istituto giuridico affine e di
qualunque altra persona fisica che esercita, in ultima
istanza, il controllo sui beni conferiti nel trust o
nell'istituto giuridico affine attraverso la proprieta'
diretta o indiretta o attraverso altri mezzi. I fiduciari
di trust espressi e le persone che esercitano diritti,
poteri e facolta' equivalenti in istituti giuridici affini
conservano tali informazioni per un periodo non inferiore a
cinque anni dalla cessazione del loro stato di fiduciari e
le rendono prontamente accessibili alle autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettere a) e b). I medesimi
fiduciari che, in tale veste, instaurano un rapporto
continuativo o professionale ovvero eseguono una
prestazione occasionale dichiarano il proprio stato ai
soggetti obbligati.
5-bis. Per le finalita' di cui al presente decreto,
si considerano istituti giuridici affini al trust gli enti
e gli istituti che, per assetto e funzioni, determinano
effetti giuridici equivalenti a quelli dei trust espressi,
anche avuto riguardo alla destinazione dei beni ad uno
scopo ed al controllo da parte di un soggetto diverso dal
proprietario, nell'interesse di uno o piu' beneficiari o
per il perseguimento di uno specifico fine.
5-ter. I soggetti obbligati assicurano che le
informazioni di cui al presente articolo, acquisite
nell'espletamento delle procedure di adeguata verifica
della clientela, siano prontamente rese disponibili alle
autorita' di cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a),
per l'esercizio delle rispettive attribuzioni.».
«Art. 32 (Modalita' di conservazione dei dati e delle
informazioni). - 1. Omissis
2. Le modalita' di conservazione adottate devono
prevenire qualsiasi perdita dei dati e delle informazioni
ed essere idonee a garantire la ricostruzione
dell'operativita' o attivita' del cliente nonche'
l'indicazione esplicita dei soggetti legittimati ad
alimentare il sistema di conservazione e accedere ai dati e
alle informazioni ivi conservati. Le predette modalita'
devono, altresi', assicurare:
a) l'accessibilita' completa e tempestiva ai dati e
alle informazioni da parte delle autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettere a) e b);
b) la tempestiva acquisizione, da parte del
soggetto obbligato, dei documenti, dei dati e delle
informazioni, con indicazione della relativa data. E'
considerata tempestiva l'acquisizione conclusa entro trenta
giorni dall'instaurazione del rapporto continuativo o dal
conferimento dell'incarico per lo svolgimento della
prestazione professionale, dall'esecuzione dell'operazione
o della prestazione professionale, dalla variazione e dalla
chiusura del rapporto continuativo o della prestazione
professionale;
c) l'integrita' dei dati e delle informazioni e la
non alterabilita' dei medesimi successivamente alla loro
acquisizione;
d) la trasparenza, la completezza e la chiarezza
dei dati e delle informazioni nonche' il mantenimento della
storicita' dei medesimi.
Omissis.».
«Art. 37 (Modalita' di segnalazione da parte dei
professionisti). - 1. I professionisti trasmettono la
segnalazione di operazione sospetta direttamente alla UIF
ovvero, ai sensi dell'articolo 11, comma 4, agli organismi
di autoregolamentazione.
2. Gli organismi di autoregolamentazione, ricevuta la
segnalazione di operazione sospetta da parte dei propri
iscritti, provvedono senza ritardo a trasmetterla
integralmente alla UIF, priva del nominativo del
segnalante.
2-bis. Fermo restando quanto previsto ai commi 1 e 2
del presente articolo, i notai di cui all'articolo 3, comma
4, lettera c), ai fini della valutazione delle operazioni
ai sensi dell'articolo 35, si avvalgono dell'organismo
autonomo di gestione accentrata dei dati antiriciclaggio di
cui all'articolo 34-bis istituito presso il proprio
organismo di autoregolamentazione. Resta ferma in ogni caso
la responsabilita' del notaio per l'inadempimento
dell'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette.
3. Per le societa' di revisione legale, il
responsabile dell'incarico di revisione, che partecipa al
compimento della prestazione e al quale compete la gestione
del rapporto con il cliente, ha l'obbligo di trasmettere
senza ritardo la segnalazione di operazione sospetta al
titolare della competente funzione, al legale
rappresentante o a un suo delegato. Quest'ultimo esamina le
segnalazioni pervenute e le trasmette alla UIF, prive del
nominativo del segnalante, qualora le ritenga fondate alla
luce dell'insieme degli elementi a propria disposizione e
delle evidenze desumibili dai dati e dalle informazioni
conservati.».
«Art. 44 (Adempimenti a carico dei soggetti
convenzionati e degli agenti). - 1. Ferma la
responsabilita' dei prestatori di servizi di pagamento e
degli istituti di moneta elettronica in ordine
all'adempimento degli obblighi di adeguata verifica della
clientela i soggetti convenzionati e gli agenti di cui
all'articolo 1, comma 2, lettera nn):
a) acquisiscono i dati identificativi del cliente,
dell'esecutore e del titolare effettivo e trasmettono una
comunicazione contenente i dati acquisiti, entro 20 giorni
dall'effettuazione dell'operazione all'intermediario di
riferimento ovvero, per i soggetti convenzionati e gli
agenti operanti sul territorio nazionale per conto di
istituti aventi sede legale e amministrazione centrale in
altro Stato membro, al punto di contatto centrale; in caso
di operazioni occasionali attinenti al servizio di rimessa
di denaro di cui all'articolo 1, comma 1, lettera b),
numero 6), del decreto legislativo 27 gennaio 2010, n. 11,
la comunicazione e' inviata prima della relativa
esecuzione, quale che sia l'importo dell'operazione;
b) conservano, per un periodo di 12 mesi, i dati
acquisiti ai sensi della lettera a);
c) comunicano all'intermediario di riferimento
ovvero, per i soggetti convenzionati e gli agenti operanti
sul territorio nazionale per conto di istituti aventi sede
legale e amministrazione centrale in altro Stato membro, al
punto di contatto centrale ogni circostanza e informazione
rilevante, ai fini della valutazione, da parte di questi
ultimi, in ordine all'inoltro di una segnalazione di
operazione sospetta.
2. L'atto di convenzionamento o il mandato, quale che
sia il tipo contrattuale utilizzato per la regolamentazione
dei rapporti tra le parti, indica espressamente:
a) gli adempimenti cui i soggetti convenzionati e
gli agenti sono tenuti in occasione dell'identificazione di
cui al comma 1, lettera a), e le modalita' di adempimento
dei medesimi, l'indicazione dei tempi entro cui le
informazioni sono trasmesse all'intermediario di
riferimento ovvero al punto di contatto centrale nonche' la
responsabilita' ascrivibile al soggetto convenzionato o
all'agente per l'inosservanza dei termini e delle
condizioni ivi previsti;
b) le modalita' di conservazione dei dati acquisiti
idonee a garantire, quanto meno, l'accessibilita' completa
e tempestiva ai dati da parte delle autorita' di cui
all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a), nonche'
l'integrita' e la non alterabilita' dei medesimi dati,
successivamente alla loro acquisizione;
c) le modalita' e tempi di invio della
comunicazione di cui al comma 1, lettera c).
3. Le disposizioni di cui al comma 1 del presente
articolo non si applicano al pagamento di tributi o
sanzioni in favore di pubbliche amministrazioni o al
pagamento del corrispettivo per la fruizione di beni e
servizi di pubblica utilita' nonche' al servizio di
pagamento di bollettini, erogato dai prestatori di servizi
di pagamento, sulla base di un contratto di
esternalizzazione, tramite soggetti non abilitati alla
promozione e alla conclusione di contratti aventi a oggetto
servizi di pagamento, purche' risultino soddisfatte le
seguenti condizioni:
a) il bollettino riporti i dati necessari al
pagamento impressi a stampa in modo da consentirne la
gestione in via automatizzata dal terminale utilizzato dal
soggetto incaricato della riscossione o direttamente
dall'utente;
b) il terminale dell'operatore incaricato non
consenta in alcun modo di effettuare interventi manuali in
grado di alterare le attivita' gestite in modo
automatico.».
«Art. 56 (Inosservanza degli obblighi di adeguata
verifica e dell'obbligo di astensione). - 1. Ai soggetti
obbligati che, in violazione delle disposizioni in materia
di adeguata verifica della clientela del presente decreto
omettono di acquisire e verificare i dati identificativi e
le informazioni sul cliente, sul titolare effettivo,
sull'esecutore, sullo scopo e sulla natura del rapporto
continuativo o della prestazione professionale si applica
la sanzione amministrativa pecuniaria pari a 2.000 euro.
2. Fuori dei casi di cui al comma 1 e salvo quanto
previsto dall'articolo 62, commi 1 e 5, nelle ipotesi di
violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime,
si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 2.500
euro a 50.000 euro. La gravita' della violazione e'
determinata anche tenuto conto:
a) dell'intensita' e del grado dell'elemento
soggettivo, anche avuto riguardo all'ascrivibilita', in
tutto o in parte, della violazione alla carenza,
all'incompletezza o alla non adeguata diffusione di prassi
operative e procedure di controllo interno;
b) del grado di collaborazione con le autorita' di
cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a);
c) della rilevanza ed evidenza dei motivi del
sospetto, anche avuto riguardo al valore dell'operazione e
alla loro incoerenza rispetto alle caratteristiche del
cliente e del relativo rapporto;
d) della reiterazione e diffusione dei
comportamenti, anche in relazione alle dimensioni, alla
complessita' organizzativa e all'operativita' del soggetto
obbligato.
3. Le sanzioni di cui ai commi 1 e 2 si applicano ai
soggetti obbligati che, in presenza o al verificarsi delle
condizioni previste dall'articolo 42, compiono le
operazioni o eseguono la prestazione professionale.».
«Art. 57 (Inosservanza degli obblighi di
conservazione). - 1. Ai soggetti obbligati che, in
violazione di quanto disposto dagli articoli 31 e 32, non
effettuano, in tutto o in parte, la conservazione dei dati,
dei documenti e delle informazioni ivi previsti o la
effettuano tardivamente si applica la sanzione
amministrativa pecuniaria pari a 2.000 euro.
2. Fuori dei casi di cui al comma 1 e salvo quanto
previsto dall'articolo 62, commi 1 e 5, nelle ipotesi di
violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero plurime,
si applica la sanzione amministrativa pecuniaria da 2.500
euro a 50.000 euro. La gravita' della violazione e'
determinata anche tenuto conto:
a) dell'intensita' e del grado dell'elemento
soggettivo, anche avuto riguardo all'ascrivibilita', in
tutto o in parte, della violazione alla carenza,
all'incompletezza o alla non adeguata diffusione di prassi
operative e procedure di controllo interno;
b) del grado di collaborazione con le autorita' di
cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a);
c) della rilevanza ed evidenza dei motivi del
sospetto, anche avuto riguardo al valore dell'operazione e
alla loro incoerenza rispetto alle caratteristiche del
cliente e del relativo rapporto;
d) della reiterazione e diffusione dei
comportamenti, anche in relazione alle dimensioni, alla
complessita' organizzativa e all'operativita' del soggetto
obbligato.».
«Art. 58 (Inosservanza delle disposizioni relative
all'obbligo di segnalazione delle operazioni sospette). -
1. Salvo che il fatto costituisca reato, ai soggetti
obbligati che omettono di effettuare la segnalazione di
operazioni sospette, si applica una sanzione amministrativa
pecuniaria pari a 3.000 euro.
2. Salvo che il fatto costituisca reato e salvo
quanto previsto dall'articolo 62, commi 1 e 5, nelle
ipotesi di violazioni gravi, ripetute o sistematiche ovvero
plurime, si applica la sanzione amministrativa pecuniaria
da 30.000 euro a 300.000 euro. La gravita' della violazione
e' determinata anche tenuto conto:
a) dell'intensita' e del grado dell'elemento
soggettivo, anche avuto riguardo all'ascrivibilita', in
tutto o in parte, della violazione alla carenza,
all'incompletezza o alla non adeguata diffusione di prassi
operative e procedure di controllo interno;
b) del grado di collaborazione con le autorita' di
cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a);
c) della rilevanza ed evidenza dei motivi del
sospetto, anche avuto riguardo al valore dell'operazione e
al grado della sua incoerenza rispetto alle caratteristiche
del cliente e del relativo rapporto;
d) della reiterazione e diffusione dei
comportamenti, anche in relazione alle dimensioni, alla
complessita' organizzativa e all'operativita' del soggetto
obbligato.
Omissis.».
«Art. 67 (Criteri per l'applicazione delle sanzioni).
- 1. Nell'applicazione delle sanzioni amministrative
pecuniarie e delle sanzioni accessorie, previste nel
presente Titolo, il Ministero dell'economia e delle finanze
e le autorita' di vigilanza di settore, per i profili di
rispettiva competenza, considerano ogni circostanza
rilevante e, in particolare, tenuto conto del fatto che il
destinatario della sanzione sia una persona fisica o
giuridica:
a) la gravita' e durata della violazione;
b) il grado di responsabilita' della persona fisica
o giuridica;
c) la capacita' finanziaria della persona fisica o
giuridica responsabile;
d) l'entita' del vantaggio ottenuto o delle perdite
evitate per effetto della violazione, nella misura in cui
siano determinabili;
e) l'entita' del pregiudizio cagionato a terzi per
effetto della violazione, nella misura in cui sia
determinabile;
f) il livello di cooperazione con le autorita' di
cui all'articolo 21-bis, comma 1, lettera a) prestato della
persona fisica o giuridica responsabile;
g) l'adozione di adeguate procedure di valutazione
e mitigazione del rischio di riciclaggio e di finanziamento
del terrorismo, commisurate alla natura dell'attivita'
svolta e alle dimensioni dei soggetti obbligati;
h) le precedenti violazioni delle disposizioni di
cui al presente decreto.
Omissis.».
- Si riporta il testo dell'articolo 2 del citato
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 11 marzo
2022, n. 55, come modificato dal presente decreto:
«Art. 2 (Oggetto e finalita'). - 1. Il presente
decreto, al fine di prevenire e contrastare l'uso del
sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e di
finanziamento del terrorismo, detta disposizioni, da
attuarsi con modalita' esclusivamente telematiche:
a) in materia di comunicazione all'ufficio del
registro delle imprese dei dati e delle informazioni
relativi alla titolarita' effettiva di imprese dotate di
personalita' giuridica, di persone giuridiche private, di
trust produttivi di effetti giuridici rilevanti a fini
fiscali e istituti giuridici affini al trust per la loro
iscrizione e conservazione nella sezione autonoma e nella
sezione speciale del registro delle imprese;
b) in materia di accesso ai dati e alle
informazioni da parte delle Autorita', dei soggetti
obbligati e di qualunque persona fisica o giuridica, ivi
compresa quella portatrice di interessi diffusi;
c) per individuare e quantificare i diritti di
segreteria rispetto ai soggetti diversi dalle Autorita';
d) per garantire la sicurezza del trattamento dei
dati e delle informazioni.».
- La Sezione II del decreto del Ministro dell'economia
e delle finanze 11 marzo 2022, n. 55, abrogata dal presente
decreto, recava: «Accesso ai dati e alle informazioni».