Il Ministro del tesoro, in relazione a numerose richieste di
chiarimento e a specifici quesiti avanzati sulle disposizioni del
decreto ministeriale 19 dicembre 1991, pubblicato nella Gazzetta
Ufficiale n. 303 del 28 dicembre 1991, comunica criteri
interpretativi di carattere generale volti a dare una applicazione
uniforme alla predetta normativa da parte degli intermediari indicati
al punto 1 del decreto medesimo, nell'esercizio delle loro attivita'
istituzionali.
Il decreto ministeriale 19 dicembre 1991 impone i seguenti
distinti obblighi di identificazione e registrazione - sanzionati
penalmente - concernenti rispettivamente:
le operazioni che comportano trasmissione o movimentazione di
mezzi di pagamento nonche' il trasferimento di titoli al portatore di
importo superiore a lire venti milioni, ancorche' connesse a rapporti
continuativi;
l'accensione di conti, depositi, nonche' altri rapporti
continuativi aventi per oggetto prestazioni di natura finanziaria da
parte dell'intermediario, a prescindere dall'importo.
Tali obblighi sussistono anche per gli intermediari che esercitano
le proprie attivita' nell'ambito del gruppo di appartenenza.
In ordine ai punti del decreto ministeriale in questione di
seguito indicati, va precisato che:
1. Soggetti tenuti agli obblighi di identificazione e registrazione.
L'espressione "personale incaricato" della identificazione
ricomprende i soggetti legati all'intermediario da un rapporto di
lavoro subordinato ovvero da un rapporto di collaborazione previsto
dalla legge o da apposita convenzione nella quale siano specificati
gli obblighi rivenienti dalla legge n. 197/91 e dal decreto di
attuazione del 19 dicembre 1991.
2.3. Operazioni frazionate.
Ai fini della rilevazione delle operazioni frazionate, per
dipendenza dell'ente o istituto si intende ogni sede o filiale o
altro autonomo centro di imputazione operativa incardinato
nell'organizzazione aziendale.
Per le imprese e gli enti assicurativi, per dipendenze devono
intendersi anche le agenzie e gli uffici degli altri collaboratori
autonomi.
2.4. Conti, depositi o altri rapporti continuativi.
La nozione di "deposito" non ricomprende i depositi di titoli al
portatore effettuati presso la sede sociale o gli istituti di credito
indicati nell'avviso di convocazione - ai sensi dell'art. 2370 del
codice civile - per consentire la partecipazione alle assemblee
sociali.
Un rapporto contrattuale di durata va qualificato continuativo
anche qualora si sostanzi in una sola operazione di versamento,
prelievo o trasferimento di denaro o altri valori, purche' sia
potenzialmente idoneo a dar luogo a una pluralita' di operazioni.
Non costituiscono rapporti continuativi i rapporti derivanti da
contratti di assicurazione contro i danni, fermi restando in ogni
caso gli obblighi di identificazione e registrazione per le
operazioni di importo superiore a venti milioni.
3. Informazioni da acquisire e registrare.
Relativamente ai conti, depositi e rapporti continuativi in essere
al 1 gennaio 1992, l'acquisizione degli estremi del documento di
identificazione non e' richiesta:
nel caso in cui l'identificazione del soggetto sia stata
effettuata da un pubblico ufficiale in sede di instaurazione del
rapporto;
qualora riguardi rapporti in via di estinzione e con saldo
residuo, a titolo di capitale e interessi, inferiore a venti milioni.
4.1. Modalita' di identificazione.
Nel caso di accensione di conti, depositi o altri rapporti
continuativi non e' richiesta l'identificazione in presenza del
titolare del rapporto o del suo mandatario allorquando i dati
risultino acquisiti in relazione all'adempimento attuato per il
tramite di altro intermediario abilitato e cio' sia comprovato da
idonea attestazione da questi rilasciata.
4.2. Modalita' di registrazione.
Al fine di evitare duplicazioni e di soddisfare il principio di
accentramento delle informazioni, le registrazioni relative
all'accensione di conti, depositi o altri rapporti continuativi vanno
tenute unicamente dall'intermediario cui e' imputato il rapporto,
ancorche' l'identificazione sia effettuata presso l'intermediario che
viene in contatto con la clientela.
Resta fermo che le registrazioni delle operazioni di importo
superiore a venti milioni vanno tenute dall'intermediario che viene
in contatto con la clientela.