1. Premessa
La presente comunicazione modifica la disciplina contenuta nella
comunicazione del 31 marzo 2014 (1) concernente l'applicazione alle
SIM e ai gruppi di SIM delle norme CRDIV/CRR (2) , per adeguarla
all'evoluzione del quadro normativo europeo in materia di rischio di
credito (3)
Le modifiche sono volte a:
i. fissare la soglia di rilevanza delle obbligazioni creditizie
in arretrato (past-due), ai fini della classificazione delle
esposizioni in stato di default ai sensi dell'art. 178, par. 2,
lettera d) CRR, come integrato dal regolamento delegato (UE) n.
171/2018 della Commissione del 19 ottobre 2017 (RD);
ii. recepire gli Orientamenti dell'Autorita' bancaria europea
(European Banking Authority - EBA) sull'applicazione della
definizione di default (Orientamenti), che, tra l'altro, precisano i
criteri di calcolo dei giorni di scaduto, gli indicatori qualitativi
e quantitativi da considerare ai fini dell'identificazione del
probabile inadempimento, i criteri minimali di uscita dallo stato di
default e le regole di applicazione della definizione di default alle
esposizioni creditizie retail.
Le possibili modalita' di fissazione delle soglie di rilevanza
delle obbligazioni creditizie in arretrato sono state sottoposte a
consultazione pubblica. Sul sito web della Banca d'Italia sono
pubblicati il resoconto della consultazione e le osservazioni
pervenute per le quali non e' stata chiesta la riservatezza.
Non sono state effettuate la consultazione e l'analisi di impatto
sull'intenzione di conformarsi agli Orientamenti sull'applicazione
della definizione di default, tenuto conto che essi offrono limitati
spazi di discrezionalita' alle autorita' nazionali e che l'EBA ha
gia' effettuato l'analisi d'impatto e sottoposto a pubblica
consultazione gli Orientamenti.
2. Modifiche alla disciplina
Per adeguare la disciplina del rischio di credito (Metodo
standardizzato e Metodo IRB) agli Orientamenti e al regolamento
delegato, le SIM e i gruppi di SIM applicano:
gli Orientamenti dell'EBA sull'applicazione della definizione
di default ai sensi dell'art. 178 del regolamento (UE) n. 575/2013
(EBA/GL/2016/07);
le soglie di rilevanza per la rilevazione delle esposizioni
creditizie in arretrato - di cui all'art. 178, par. 2, lettera d)
CRR, come integrato dal regolamento delegato - di seguito indicate:
la componente assoluta e' pari a 100 euro per le esposizioni
al dettaglio e a 500 euro per le esposizioni diverse dalle
esposizioni al dettaglio; e
la componente relativa e' fissata all'1%; (4)
Le innovazioni introdotte si applicano a partire dal 31 dicembre
2020.
3. Entrata in vigore
La presente modifica normativa entra in vigore dalla data di
pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale.
La presente comunicazione e' stata emanata previo parere della
Consob, ai sensi dell'art. 6, comma 1, TUF.
(1) Cfr. Comunicazione del 31 marzo 2014 pubblicata nel Bollettino di
Vigilanza 3/2014 e successivamente integrata con Comunicazione
del 4 gennaio 2018.
(2) Direttiva n. 2013/36/UE (CRDIV) e regolamento n. 575/2013/UE
(CRR).
(3) La disciplina delle banche e' stata oggetto di un intervento
normativo analogo. Cfr. il 27° aggiornamento della circolare n.
285 «Disposizioni di vigilanza per le banche», con cui sono stati
modificati i capitoli in materia di «Rischio di Credito - Metodo
standardizzato» (parte seconda, cap. 3) e «Rischio di Credito -
Metodo IRB» (parte seconda, cap. 4).
(4) Le SIM e i gruppi di SIM che ai fini della definizione di default
per le esposizioni al dettaglio adottano l'approccio per
transazione applicano le soglie di rilevanza a livello di singola
transazione.