MINISTERO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE

DECRETO 16 ottobre 2020 

Individuazione di ulteriori giurisdizioni oggetto di comunicazione al
fine dello scambio automatico di informazioni su conti finanziari per
l'anno 2020. (20A05827) 
(GU n.267 del 27-10-2020)

 
                      IL MINISTRO DELL'ECONOMIA 
                           E DELLE FINANZE 
 
  Vista la legge 18  giugno  2015,  n.  95,  contenente  disposizioni
concernenti gli adempimenti delle istituzioni finanziarie italiane ai
fini  dell'attuazione  dello  scambio  automatico   di   informazioni
derivanti dall'Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e  il
Governo degli Stati Uniti d'America fatto a Roma il 10 gennaio 2014 e
da accordi tra l'Italia e altri Stati esteri; 
  Visto, in particolare, l'art. 4, comma 2, della predetta  legge  n.
95 del 2015, che prevede che con uno  o  piu'  decreti  del  Ministro
dell'economia e delle  finanze,  emanati  in  attuazione  del  citato
Accordo tra il Governo della Repubblica italiana e il  Governo  degli
Stati Uniti d'America e degli accordi con i Governi  di  altri  Stati
esteri, nonche' dalle intese tecniche derivanti dai medesimi accordi,
sono stabilite le regole tecniche per la rilevazione, la trasmissione
e la comunicazione delle informazioni all'Agenzia delle entrate; 
  Visto il decreto del Ministro  dell'economia  e  delle  finanze  28
dicembre 2015, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale  della  Repubblica
italiana 31 dicembre 2015, n. 303, recante l'attuazione della  citata
legge n. 95 del 2015 e della direttiva 2014/107/UE del Consiglio, del
9 dicembre 2014, recante  modifica  della  direttiva  2011/16/UE  per
quanto riguarda lo scambio automatico  obbligatorio  di  informazioni
nel settore fiscale; 
  Visto, in particolare, l'art. 3, comma 1, del predetto  decreto  28
dicembre 2015, il quale prevede, nella sostanza, che  le  istituzioni
finanziarie  italiane  tenute  alla  comunicazione   trasmettono   le
informazioni, all'Agenzia delle entrate, per  ciascuna  giurisdizione
oggetto di comunicazione presente nell'allegato C al medesimo decreto
vigente alla data del 15 maggio di ciascun anno; 
  Visto il decreto del Ministro  dell'economia  e  delle  finanze  22
luglio 2020, pubblicato nella  Gazzetta  Ufficiale  della  Repubblica
italiana 14 agosto 2020, n. 203, recante il differimento dei  termini
per la comunicazione e lo scambio di informazioni su conti finanziari
nel  settore  fiscale  a  causa  della  pandemia  di  COVID-19  e  il
recepimento della direttiva 2020/876/UE del Consiglio, del 24  giugno
2020; 
  Visto il provvedimento del direttore generale delle finanze  e  del
direttore dell'Agenzia delle entrate 13 maggio 2020, pubblicato nella
Gazzetta Ufficiale della Repubblica italiana 29 agosto 2020, n.  215,
che ha sostituito, tra l'altro, l'allegato C al decreto del  Ministro
dell'economia e delle finanze 28 dicembre 2015; 
  Considerata la necessita' di includere  Antigua  e  Barbuda,  Costa
Rica, Grenada, Saint Kitts and Nevis, Saint Lucia e Turchia,  tra  le
giurisdizioni oggetto di comunicazione  per  il  2020,  relativamente
alle informazioni del 2019, al fine dell'adempimento  degli  obblighi
di comunicazione previsti dall'art. 3 del citato decreto 28  dicembre
2015; 
  Visto il decreto legislativo 30 luglio 1999,  n.  300,  recante  la
riforma dell'organizzazione del Governo,  a  norma  dell'articolo  11
della legge 15 marzo 1997, n. 59, e successive modificazioni; 
  Visto il decreto legislativo 3 luglio 2003, n. 173, concernente  la
riorganizzazione del Ministero dell'economia e delle finanze e  delle
agenzie fiscali, a norma dell'art. 1 della legge 6  luglio  2002,  n.
137, e successive modificazioni; 
  Visto il decreto del  Presidente  del  Consiglio  dei  ministri  27
febbraio 2013, n. 67, recante il regolamento  di  organizzazione  del
Ministero dell'economia e delle finanze, a norma  degli  articoli  2,
comma 10-ter, e 23-quinquies, del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95,
convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n.  135,  e
successive modificazioni; 
  Visto il decreto del  Presidente  del  Consiglio  dei  ministri  26
giugno 2019, n. 103, recante il  regolamento  di  organizzazione  del
Ministero dell'economia e delle finanze; 
  Visto, in particolare, l'art. 22, comma 1, del predetto decreto del
Presidente del Consiglio dei ministri n. 103 del 2019,  il  quale  ha
abrogato il citato decreto del Presidente del Consiglio dei  ministri
n. 67 del 2013; 
  Visto, altresi', l'art. 20 del citato decreto  del  Presidente  del
Consiglio dei ministri n. 103 del 2019, il quale  dispone  che,  fino
all'adozione dei decreti del Ministro dell'economia e  delle  finanze
di  cui  all'art.  1,  comma  2,  del   medesimo   decreto,   ciascun
Dipartimento  del  Ministero  dell'economia  e  delle  finanze  opera
avvalendosi  dei  preesistenti  uffici  dirigenziali  con  competenze
prevalenti nel rispettivo settore di attribuzione; 
  Visto il decreto del Ministro  dell'economia  e  delle  finanze  17
luglio 2014, recante individuazione e attribuzioni  degli  uffici  di
livello dirigenziale non  generale  dei  Dipartimenti  del  Ministero
dell'economia e delle finanze, in attuazione dell'art.  1,  comma  2,
del citato decreto del Presidente del Consiglio dei  ministri  n.  67
del 2013, e successive modificazioni; 
 
                              Decreta: 
 
                               Art. 1 
 
  Obblighi di comunicazione delle informazioni su conti finanziari 
 
  1. Al fine dell'adempimento degli obblighi di comunicazione di  cui
al decreto del Ministro dell'economia e  delle  finanze  28  dicembre
2015, per l'anno 2020, Antigua e Barbuda, Costa Rica, Grenada,  Saint
Kitts and Nevis, Saint Lucia e Turchia sono considerate giurisdizioni
oggetto di comunicazione. Le istituzioni finanziarie italiane  tenute
alla comunicazione trasmettono, entro  il  quinto  giorno  successivo
alla pubblicazione del  presente  decreto  nella  Gazzetta  Ufficiale
della   Repubblica   italiana,   all'Agenzia   delle   entrate,    le
informazioni, relative al  2019,  di  cui  all'art.  3  del  medesimo
decreto del Ministro dell'economia e delle finanze 28 dicembre  2015,
riguardanti i suddetti Paesi. 
  2. L'Agenzia delle entrate trasmette  le  informazioni  di  cui  al
comma 1 riguardanti i residenti in ciascuna giurisdizione oggetto  di
comunicazione   all'autorita'    competente    della    giurisdizione
considerata entro il 31 dicembre 2020. 
  Il presente decreto sara' pubblicato nella Gazzetta Ufficiale della
Repubblica italiana. 
    Roma, 16 ottobre 2020 
 
                                               Il Ministro: Gualtieri