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Errata corrige
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Circolare n. 1286
Rinegoziazione dei prestiti concessi alle Provincie ed alle Citta'
Metropolitane dalla Cassa depositi e prestiti societa' per azioni,
ai sensi dell'articolo 1, comma 430, della Legge 23 dicembre 2014,
n. 190, come modificato dall'articolo 1, comma 759, della Legge 28
dicembre 2015, n. 208.
Premessa La Cassa depositi e prestiti societa' per azioni (di
seguito «CDP») si rende disponibile alla rinegoziazione dei prestiti
attualmente in ammortamento concessi a province e citta'
metropolitane (di seguito «Enti»), inclusi quelli gia' oggetto di
precedenti programmi di rinegoziazione, alle condizioni, nei termini
e con le modalita' di seguito indicate.
Parte prima
Caratteristiche dei prestiti
1. Caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili
Possono essere rinegoziati i prestiti (di seguito «Prestiti
Originari») connotati dalle seguenti e contestuali caratteristiche:
a) prestiti ordinari a tasso fisso, variabile e flessibili
intestati a province e citta' metropolitane;
b) con oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° gennaio 2016, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad € 10.000,00.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione (ad esclusione di quelli
di cui al successivo punto I) attivati dalla CDP successivamente alla
trasformazione in societa' per azioni, nonche' quelli rinegoziati ai
sensi del Decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 20
giugno 2003. Inoltre, sono rinegoziabili anche i prestiti intestati
ad enti in procedura di dissesto, purche' sia stata approvata
l'ipotesi di bilancio stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259
del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 («TUEL»), esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana ai
sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
II. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi
del decreto 5 dicembre 2003, adottato in attuazione del decreto legge
30 settembre 2003, n. 269;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati ad enti commissariati per inquinamento mafioso privi
degli organi elettivi ricostituiti;
V. intestati ad enti morosi o in condizione di dissesto
finanziario, che non abbiano approvato l'ipotesi di bilancio
stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259 del TUEL, esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL;
VI. concessi in base a leggi speciali.
In ogni caso, l'elenco dei prestiti rinegoziabili sara' quello reso
disponibile dalla CDP attraverso l'Applicativo di cui al successivo
Punto 1, Parte Seconda (Procedura di adesione).
2. Caratteristiche dei prestiti rinegoziati
Gli Enti beneficiari di prestiti con le caratteristiche sopra
elencate possono accedere alla rinegoziazione delle condizioni di
rimborso di ciascun finanziamento.
Per i prestiti oggetto di rinegoziazione (di seguito «Prestiti
Rinegoziati») non e' previsto il pagamento di quote capitale nel 2016
e la quota interessi maturata nell'anno sara' corrisposta in un'unica
soluzione, a scelta dell'Ente, il 31 dicembre 2016 ovvero il 31
gennaio 2017.
I Prestiti Rinegoziati avranno le seguenti caratteristiche:
durata post rinegoziazione pari a quella ante rinegoziazione
maggiorata di un anno, fermo restando il limite al 30 giugno 2045.
Inoltre, l'Ente potra' scegliere ulteriori condizioni finanziarie in
corrispondenza del 31 dicembre degli anni 2025, 2030, 2035 e 2040
qualora tali scadenze siano inferiori, ovvero non superiori ad un
anno rispetto a quella originaria;
tasso di interesse fisso (se il tasso regolante il Prestito
Originario e' fisso) o variabile (se il tasso regolante il Prestito
Originario e' variabile), determinato in funzione della scadenza
prescelta e secondo il principio dell'equivalenza finanziaria, sulla
base delle condizioni di mercato vigenti all'inizio del Periodo di
adesione (successivo Punto 1, Parte Seconda) impiegando i fattori di
sconto utilizzati per la determinazione dei tassi settimanali della
CDP per i prestiti ordinari concessi agli enti locali(1) , fermo
restando quanto previsto al successivo Punto 2.c, Parte Seconda;
nessun pagamento di quote capitale nel 2016 e corresponsione
della sola quota interessi maturata nell'anno 2016 - in unica
soluzione, a scelta dell'Ente, il 31 dicembre 2016 ovvero il 31
gennaio 2017 - composta dalla quota interessi relativa alla rata in
scadenza al 30 giugno 2016 prevista dal piano di ammortamento
attualmente vigente e dalla quota interessi maturata dal 1° luglio
2016 (incluso) al 31 dicembre 2016 (incluso) alle condizioni
applicate al Prestito Rinegoziato. Le successive rate semestrali, a
partire dal 30 giugno 2017, in scadenza al 30 giugno ed al 31
dicembre di ogni anno, saranno determinate secondo piani di
ammortamento di tipo «francese» a rate costanti (in caso di tasso di
interesse fisso) o di tipo «italiano» a quote capitale costanti (in
caso di tasso di interesse variabile);
garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del
bilancio, ex art. 206 del TUEL. I covenant previsti nei contratti dei
Prestiti Originari continueranno ad essere validi anche per i
Prestiti Rinegoziati;
clausole di rimborso anticipato volontario dei prestiti,
interessi di mora e risoluzione adeguate a quelle attualmente
previste dai contratti di prestito ordinari a tasso fisso e variabile
concessi agli enti locali, ai sensi della Circolare CDP n. 1280 del
27 giugno 2013.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
dagli originari contratti di prestito, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi a partire dal 27 gennaio 2005.
Si precisa che per i prestiti oggetto di differimento del pagamento
delle rate a seguito di eventi sismici nelle Regioni Emilia Romagna,
Veneto, Lombardia e Abruzzo si procedera' alla rinegoziazione del
debito residuo comprensivo delle quote capitali relative alle rate
non pagate nei semestri precedenti. Per i prestiti intestati agli
Enti interessati dagli eventi sismici nelle Regioni Emilia Romagna,
Veneto e Lombardia, per i quali e' consentita la mancata
corresponsione delle rate relative al 2016, con il pagamento delle
stesse in rate costanti a decorrere dal 30 giugno 2017 fino al 31
dicembre 2026(2) , in caso di adesione alla rinegoziazione e' dovuto
il pagamento della quota interessi relativa al 2016, in analogia agli
altri prestiti rinegoziati.
Parte seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta, tra l'altro, la procedura di adesione
alle proposte di rinegoziazione dei prestiti originari e di
perfezionamento dei contratti.
1. Procedura di adesione
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, nel periodo di
adesione (di seguito «Periodo di Adesione»), l'elenco dei Prestiti
Originari e rende note le condizioni applicate alla rinegoziazione
tramite una sezione dedicata all'operazione nel proprio sito internet
www.cdp.it, con un apposito applicativo informatico di gestione (di
seguito «Applicativo»).
La procedura di adesione si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni
Durante il Periodo di Adesione, dal 19 aprile 2016 al 4 maggio
2016, il soggetto abilitato a rappresentare l'Ente puo' accedere
all'Applicativo mediante le credenziali utilizzate per l'accesso al
Portale Enti Locali e PA(3) ed effettuare le azioni sotto elencate:
1) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare;
2) indicare la scadenza prescelta per ciascuno dei Prestiti
Rinegoziati, nonche' la data di pagamento della quota interessi
relativa al 2016;
3) prendere visione delle condizioni applicate dalla CDP per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari in quel momento vigenti;
4) confermare di voler accettare e fissare le condizioni di cui al
precedente punto 3;
5) firmare digitalmente la proposta contrattuale irrevocabile di
rinegoziazione (codice 02/31.00/001.00) e l'allegato elenco dei
Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare (di seguito «Elenco
Prestiti»), nel quale, in base alle condizioni e alle scadenze
prescelte, sono indicati i Prestiti Originari da rinegoziare; tale
operazione sara' consentita fino all'11 maggio 2016;
6) stampare la delegazione di pagamento relativa a ciascun
prestito, da firmare e notificare al tesoriere dell'ente; tale
operazione sara' consentita fino all'11 maggio 2016.
1.2 Domanda di adesione
L'Ente che intenda aderire alla rinegoziazione nel Periodo di
Adesione deve trasmettere alla CDP, entro l'11 maggio 2016, tramite
l'Applicativo, la seguente documentazione firmata digitalmente:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione dei
Prestiti Originari (codice 02/31.00/001.00) e l'Elenco Prestiti,
generati dall'Applicativo stesso, entrambi firmati digitalmente;
b) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
e' disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di consiglio(4) che approva l'operazione
di rinegoziazione, esecutiva a tutti gli effetti di legge. La citata
determinazione dovra' essere munita dei pareri di regolarita' tecnica
e contabile di cui all'articolo 147-bis del TUEL, nonche' del visto
di regolarita' contabile di cui all'articolo 183 del TUEL, e firmata
digitalmente da soggetto munito di idonei poteri e dai soggetti
abilitati al rilascio dei suddetti pareri e visti;
c) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto, completo di copia del documento
d'identita' del medesimo, in corso di validita', firmato
digitalmente.
Inoltre dovra' pervenire, entro il medesimo termine dell'11 maggio
2016 e in originale, la delegazione di pagamento relativa a ciascun
Prestito Rinegoziato, generata dall'Applicativo, completa della
relata di notifica al tesoriere dell'Ente e debitamente firmata dal
messo notificatore. La suddetta delegazione deve essere trasmessa in
originale alla CDP a mezzo corriere, posta o consegna a mano,
all'indirizzo:
Cassa depositi e prestiti societa' per azioni - Area Enti Pubblici,
via Goito n. 4, 00185 Roma, specificando: «Rinegoziazione Province
2016».
Ai fini del rispetto del suddetto termine per la ricezione della
documentazione in originale, fa fede unicamente la data di ricezione
della documentazione da parte della CDP. Gli orari per la consegna
sono indicati nel sito internet della CDP.
La CDP provvedera' ad inviare, prima della scadenza dell'11 maggio
2016, e con congruo preavviso, e-mail di avviso a tutti gli Enti che
abbiano confermato le condizioni per la rinegoziazione dei Prestiti
Originari ai sensi del precedente punto 1.1, e per i quali non
risulti ancora pervenuta la documentazione richiesta.
1.3 Perfezionamento del contratto
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione - valide ed accompagnate dalla documentazione
completa ed idonea, comprensiva delle delegazioni di pagamento
relative a ciascun Prestito Rinegoziato - ricevute dalla CDP medesima
secondo le modalita' e nei termini sopra descritti. La trasmissione
via PEC da parte della CDP all'Ente della proposta contrattuale
controfirmata digitalmente, entro il 31 maggio 2016, sancisce il
perfezionamento del Contratto.
2. Limitazioni
La rinegoziazione dei Prestiti Originari e' soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, le eventuali domande di rimborso anticipato,
riduzione e variazione di ente pagatore, nonche' eventuali richieste
di variazione del regime di tasso di interesse da variabile a fisso
concernenti i Prestiti Originari in relazione alla data del 30 giugno
2016, si intenderanno automaticamente revocate e, pertanto,
resteranno prive di qualsiasi effetto;
b) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° gennaio 2016, ove accettate, avranno effetto sui
corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
c) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni e opzioni offerte per la rinegoziazione
indicate nella presente Circolare in relazione all'andamento delle
condizioni dei mercati monetari e finanziari durante il Periodo di
Adesione.
________
(1) Per quanto riguarda il principio dell'equivalenza finanziaria,
si rimanda alla Nota tecnica pubblicata nel sito internet www.cdp.it.
(2) Nota CDP del 6 aprile 2016 avente ad oggetto «Nuove iniziative
in favore degli enti colpiti dagli eventi sismici del 20 e 29 maggio
2012».
(3) Ove l'Ente non sia in possesso delle credenziali di accesso,
potra' ottenerle inoltrando una specifica richiesta in tal senso
mediante il modulo disponibile nel sito internet della CDP.
(4) O altro provvedimento equivalente.
L'amministratore delegato
Fabio Gallia
TU16AAB3584