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Errata corrige
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Circolare n. 1289
Oggetto: Rinegoziazione per il secondo semestre 2017 dei prestiti
concessi ai comuni dalla Cassa depositi e prestiti societa' per
azioni.
Premessa
La Cassa depositi e prestiti societa' per azioni (di seguito «CDP»)
si rende disponibile alla rinegoziazione dei prestiti attualmente in
ammortamento concessi ai comuni (di seguito, anche, «Enti») - che non
siano gia' stati rinegoziati nel primo semestre 2017, ai sensi della
Circolare n. 1287 del 12 aprile 2017 - alle condizioni, nei termini e
con le modalita' di seguito indicate.
Parte prima
Caratteristiche dei prestiti
1. caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili
Possono essere rinegoziati i prestiti (di seguito «Prestiti
Originari») connotati dalle seguenti e contestuali caratteristiche:
a) prestiti ordinari a tasso fisso, variabile e flessibili
intestati a comuni;
b) con oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° luglio, 2017, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad euro 10.000,00 e scadenza dell'ammortamento
successiva al 31 dicembre 2021.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione (ad esclusione di quelli
di cui ai successivi punti I e II) attivate dalla CDP successivamente
alla trasformazione in societa' per azioni, nonche' quelli
rinegoziati ai sensi del decreto del Ministro dell'economia e delle
finanze del 20 giugno 2003.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati nel primo semestre 2017 al sensi della Circolare
n. 1287 del 12 aprile 2017;
II. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana
al sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati ad enti commissariati per inquinamento mafioso
privi degli organi elettivi ricostituiti;
V. intestati ad enti morosi o in condizione di dissesto
finanziario, che non abbiano approvato l'ipotesi di bilancio
stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259 del TUEL, esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL;
VI. concessi in base a leggi speciali;
VII. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai
sensi del decreto 5 dicembre 2003, adottato in attuazione del
decreto-legge 30 settembre 2003, n. 269.
In ogni caso, l'elenco dei prestiti rinegoziabili sara' quello reso
disponibile dalla CDP attraverso l'Applicativo di cui al successivo
Punto 1, Parte seconda (Procedura di adesione).
2. Caratteristiche del prestiti rinegoziati
Gli Enti beneficiari di prestiti con le caratteristiche sopra
elencate possono accedere alla rinegoziazione secondo le modalita'
indicate nella Parte seconda della presente Circolare; i prestiti
oggetto di rinegoziazione (di seguito «Prestiti Rinegoziati») avranno
le seguenti caratteristiche:
- durata post rinegoziazione pari a quella ante rinegoziazione
maggiorata di due anni, ferma restando la scadenza massima del 31
dicembre 2045. Inoltre, l'Ente potra' scegliere ulteriori condizioni
finanziarie in corrispondenza delle scadenze del 31 dicembre degli
anni 2026 e 2036, qualora tali scadenze siano inferiori, ovvero non
superiori a due anni rispetto a quella originaria;
- tasso di interesse fisso (se il tasso regolante il Prestito
Originario e' fisso) o variabile (se il tasso regolante il Prestito
Originario e' variabile) determinato - in funzione della scadenza
prescelta e della modalita' di rimborso scelta dall'Ente di cui al
punto successivo - secondo il principio dell'equivalenza finanziaria,
sulla base delle condizioni di mercato vigenti nel Periodo di
adesione (di cui al successivo Punto 1, Parte seconda), impiegando i
fattori di sconto utilizzati per la determinazione dei tassi
settimanali della CDP per i prestiti ordinari concessi agli enti
locali(1) , fermo restando quanto previsto al successivo Punto 2.d,
Parte seconda;
- rimborso dei prestiti, alternativamente, a scelta dell'Ente:
a. mediante il pagamento al 31 dicembre 2017 della sola quota
interessi prevista nei vigenti piani di ammortamento (calcolata al
tasso/spread ante), che potra' essere corrisposta, a scelta
dell'ente, il 31 gennaio 2018; le successive rate di ammortamento a
partire dal 30 giugno 2018 fino a scadenza saranno comprensive di
quota capitale e interessi (calcolate al tasso/spread post
rinegoziazione), secondo piani di ammortamento a rata costante di
tipo «francese» (per i prestiti a tasso fisso) o a quota capitale
costante di tipo «italiano» (per i prestiti a tasso variabile),
ovvero
b. mediante il pagamento al 31 dicembre 2017 della rata di
ammortamento (comprensiva di quota capitale e quota interessi
calcolata al tasso/spread ante) prevista nei vigenti piani di
ammortamento e al 30 giugno 2018 della sola quota interessi maturata
nel 10 semestre 2018 (calcolata sul debito residuo al 10 gennaio 2018
al tasso/spread post rinegoziazione); le successive rate di
ammortamento a partire dal 31 dicembre 2018 fino a scadenza saranno
comprensive di quota capitale e quota interessi (calcolata al
tasso/spread post rinegoziazione), secondo piani di ammortamento a
rata costante di tipo «francese» (per i prestiti a tasso fisso) o a
quota capitale costante di tipo «italiano» (per i prestiti a tasso
variabile);
- garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti al primi tre titoli del
bilancio, ex art. 206 del TUEL. I covenant previsti nei contratti del
Prestiti Originari continueranno ad essere validi anche per i
Prestiti Rinegoziati;
- regolamento del rimborso anticipato volontario dei prestiti,
della risoluzione, del calcolo degli interessi di mora e degli
eventuali importi riconosciuti all'Ente sulle somme rimaste da
erogare sulla base delle clausole attualmente previste dal contratti
di prestito ordinari a tasso fisso e variabile concessi agli enti
locali, al sensi della Circolare CDP n. 1280 del 27 giugno 2013 e
successive modifiche e integrazioni.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
- dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
- dagli originari contratti di prestito, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi a partire dal 27 gennaio 2005.
Si precisa che per i prestiti oggetto di differimento del pagamento
delle rate a seguito di eventi sismici nelle Regioni Abruzzo (2009 e
2016), Emilia Romagna, Veneto e Lombardia (2012), Lazio, Marche e
Umbria (2016), si procedera' alla rinegoziazione del debito residuo
comprensivo delle quote capitale relative alle rate non pagate nei
semestri precedenti. Inoltre, con riferimento al prestiti intestati
agli Enti colpiti dagli eventi sismici sopracitati e per i quali e'
consentita la mancata corresponsione della rata relativa al 31
dicembre 2017, in caso di adesione alla rinegoziazione previsto - in
analogia agli altri prestiti rinegoziati - il pagamento al 31
dicembre 2017 della quota interessi (nel caso l'Ente scelga la
modalita' di rimborso di cui alla precedente lettera «a»,
eventualmente pagabile il 31 gennaio 2018), ovvero della rata (nel
caso l'Ente scelga la modalita' di rimborso di cui alla precedente
lettera «b») attualmente prevista in relazione al Prestiti Originari.
Parte seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta la procedura di adesione alle proposte
di rinegoziazione del Prestiti Originari e di perfezionamento del
contratti.
1. Procedura di adesione
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, nel periodo di
adesione (di seguito «Periodo di Adesione»), l'elenco del Prestiti
Originari e rende note le condizioni finanziarie applicate alla
rinegoziazione tramite una sezione dedicata all'operazione nel
proprio sito Internet www.cdp.it , con un apposito applicativo
informatico di gestione (di seguito «Applicativo»).
La procedura di adesione Si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni
Durante il Periodo di Adesione, dal 17 ottobre al 3 novembre 2017,
il soggetto abilitato a rappresentare l'Ente puo' accedere
all'Applicativo mediante le credenziali utilizzate per l'accesso al
Portale Enti Locali e PA(2) ed effettuare le azioni sotto elencate:
1) scegliere alternativamente la modalita' di rimborso del
Prestiti Rinegoziati di cui alle lettere «a» e «b» al Punto 2 della
Parte prima; tale scelta unica per tutti i prestiti che l'ente vorra'
rinegoziare;
2) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende
rinegoziare ed indicare la relativa scadenza prescelta per ciascuno
del Prestiti Rinegoziati, a cui e' associato nell'Applicativo il
tasso/spread post rinegoziazione e la relativa rata/quota capitale;
3) solo nel caso in cui l'Ente scelga la modalita' di rimborso di
cui alla lettera «a» del Punto 2, Parte prima, indicare la data di
pagamento della quota interessi relativa al secondo semestre 2017 (il
31 dicembre 2017 ovvero il 31 gennaio 2018); tale scelta e' unica per
tutti i prestiti che l'ente vorra' rinegoziare;
4) prendere visione delle condizioni finanziarie applicate dalla
CDP per la rinegoziazione del Prestiti Originari in quel momento
vigenti, ed inserire l'indirizzo PEC(3) al quale verranno inviati i
documenti controfirmati per accettazione dalla CDP al sensi del
successivo punto 1.3;
5) confermare di voler accettare e fissare le condizioni di cui
al precedente punto 4;
6) compilare, entro il 10 novembre 2017, il form documentale con
tutte le informazioni richieste e necessarie per la successiva
generazione in automatico dei documenti di cui al successivo punto 7;
7) effettuare il download entro il 10 novembre 2017,) i) della
proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione, ii) del
relativo documento con il quale l'Ente attesta l'approvazione
specifica delle clausole vessatorie ex art. 1341, secondo comma del
codice civile, iii) dell'elenco dei Prestiti Originari che l'Ente
intende rinegoziare (di seguito «Elenco Prestiti»), nel quale, in
base alle condizioni finanziarie e alle scadenze prescelte, sono
indicate, tra l'altro, le caratteristiche post rinegoziazione, iv)
del modulo di attestazione del poteri di firma del sottoscrittore del
contratto, v) della delegazione di pagamento relativa a ciascun
prestito. Tali documenti dovranno essere firmati e trasmessi secondo
quanto previsto dal successivo punto 1.2.
Si precisa che nell'Elenco Prestiti sara' data indicazione, tra
l'altro, della somma delle quote capitale del prestiti rinegoziati
che l'Ente, nel caso in cui scelga la modalita' di rimborso di cui
alla lettera «a» del Punto 2, Parte prima, comunichera' al proprio
tesoriere in caso di perfezionamento dell'operazione, al fine della
determinazione dell'ammontare della rata in scadenza al 31 dicembre
2017. Non e' infatti previsto l'invio di avvisi di pagamento
successivamente al perfezionamento della rinegoziazione, fermo
restando che gli addebiti diretti in conto (SDD) terranno conto degli
effetti della suddetta operazione.
1.2 Domanda di adesione
L'Ente che intenda aderire alla rinegoziazione nel Periodo di
Adesione, deve trasmettere alla CDP, entro il 10 novembre 2017,
tramite l'Applicativo, la seguente documentazione firmata
digitalmente da soggetto munito di idonei poteri:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione del
Prestiti Originari, il relativo Elenco Prestiti ed il documento di
approvazione specifica delle clausole ex art. 1341, secondo comma,
del codice civile, generati dall'Applicativo, ciascuno firmato
digitalmente;
b) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto, completo di copia del documento
d'identita' del medesimo, in corso di validita', firmato
digitalmente;
c) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
e' disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di consiglio(4) che approva l'operazione
di rinegoziazione, esecutiva a tutti gli effetti di legge, e della
delibera di approvazione del bilancio di previsione o relativa
variazione. La citata determinazione dovra' essere munita del pareri
di regolarita' tecnica e contabile di cui all'art. 147-bis del TUEL,
nonche' del visto di regolarita' contabile di cui all'art. 183, comma
7, del TUEL, e firmata digitalmente da soggetto munito di idonei
poteri e dal soggetti abilitati al rilascio dei suddetti pareri e
visti.
Inoltre dovranno pervenire alla CDP, entro il termine del 14
novembre 2017 e in originale, le delegazioni di pagamento relative a
ciascun Prestito Rinegoziato, generate ,dall'Applicativo, complete
delle relate di notifica at tesoriere dell'Ente, debitamente firmate
da soqqetto munito di idonei poteri e dal messo notificatore. Le
suddette delegazioni devono essere trasmesse in originale alla CDP a
mezzo corriere, posta o consegna a mano, all'indirizzo:
Cassa depositi e prestiti societa' per azioni - Area Enti Pubblici
- via Goito, 4 - 00185 Roma, specificando: «Rinegoziazione comuni
secondo semestre 2017».
Ai fini del rispetto del suddetto termine per la ricezione della
documentazione in originale, fa fede unicamente la data di ricezione
delta documentazione da parte della CDP. Gli orari per la consegna
sono indicati nel sito Internet della CDP.
La CDP provvedera' ad inviare, prima della scadenza del 10 novembre
2017, e con congruo preavviso, e-mail di avviso a tutti gli Enti che
abbiano confermato le condizioni per la rinegoziazione dei Prestiti
Originari ai sensi del precedente punto 1.1, e per i quali non
risulti ancora pervenuta la documentazione richiesta.
1.3 Perfezionamento del contratto
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione - valide ed accompagnate dalla documentazione
completa ed idonea, comprensiva delle delegazioni di pagamento
relative a ciascun Prestito Rinegoziato - ricevute dalla CDP medesima
secondo le modalita' e nei termini sopra descritti. La trasmissione
via PEC da parte della CDP all'Ente della proposta contrattuale e del
relativo Elenco Prestiti, controfirmati digitalmente, entro il 24
novembre 2017, sancisce il perfezionamento del Contratto.
2. Limitazioni
La rinegoziazione dei Prestiti Originari e soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) per poter accedere alla rinegoziazione l'Ente deve aver
approvato il bilancio di previsione o relativa variazione;
b) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, si intenderanno automaticamente revocate e, pertanto,
resteranno prive di qualsiasi effetto le eventuali domande: di
rimborso anticipato con effetto al 31 dicembre 2017, di riduzione o
di variazione di ente pagatore con effetto al 1° gennaio 2018,
nonche' eventuali richieste di variazione del regime di tasso di
interesse da variabile a fisso concernenti i Prestiti Originari in
relazione alla data del 31 dicembre 2017;
c) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° luglio 2017, ove accettate, avranno effetto sui
corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
d) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni finanziarie e opzioni offerte per la
rinegoziazione indicate nella presente Circolare in relazione
all'andamento delle condizioni dei mercati monetari e finanziari
durante il Periodo di Adesione.
______
NOTE
(1) Per quanto riguarda il principio dell'equivalenza finanziaria,
si rimanda alla Nota tecnica pubblicata nel sito internet www.cdp.it
(2) Ove l'Ente non sia possesso delle credenziali di accesso,
potra' ottenerle inoltrando una specifica richiesta mediante il
modulo disponibile nel sito internet della CDP.
(3) L'applicativo effettua in automatico una verifica sulla
validita' dell'indirizzo PEC inserito dall'Ente; solo in caso di
esito positivo della verifica - che potra' richiedere alcuni minuti -
l'Ente potra' scaricare i documenti di cui al punto 7.
(4) O altro provvedimento equivalente.
L'amministratore delegato
Fabio Gallia
TU17AAB10844