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Errata corrige
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Circolare n. 1290
Oggetto: Rinegoziazione per l'anno 2018 dei prestiti concessi alle
province ed alle citta' metropolitane dalla Cassa depositi e prestiti
societa' per azioni.
Premessa:
La Cassa depositi e prestiti societa' per azioni (di seguito «CDP»)
si rende disponibile alla rinegoziazione dei prestiti in ammortamento
al 1° gennaio 2018 concessi a province e citta' metropolitane (di
seguito «Enti»), inclusi quelli gia' oggetto di precedenti programmi
di rinegoziazione, nel rispetto di quanto previsto dall'art. 1, comma
537, della legge 23 dicembre 2014, n. 190 e ss.mm.ii., alle
condizioni, nei termini e con le modalita' di seguito indicate.
Parte prima
Caratteristiche dei prestiti
1. Caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili
Possono essere rinegoziati i prestiti (di seguito «Prestiti
Originari») connotati dalle seguenti e contestuali caratteristiche:
a) prestiti ordinari a tasso fisso, variabile e flessibili
intestati a province e citta' metropolitane;
b) oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° gennaio 2018, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad euro 10.000,00, e scadenza successiva al 31
dicembre 2020.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione (ad esclusione di quelli
di cui al successivo punto I) attivate dalla CDP successivamente alla
trasformazione in societa' per azioni, nonche' quelli rinegoziati ai
sensi del Decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 20
giugno 2003. Inoltre, sono rinegoziabili anche i prestiti intestati
ad Enti in procedura di dissesto, purche' sia stata approvata
l'ipotesi di bilancio stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259
del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 («TUEL»), esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana ai
sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
Il. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi
del decreto 5 dicembre 2003, adottato in attuazione del decreto-legge
30 settembre 2003, n. 269;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati ad enti commissariati per inquinamento mafioso privi
degli organi elettivi ricostituiti;
V. intestati ad enti morosi o in condizione di dissesto
finanziario, che non abbiano approvato l'ipotesi di bilancio
stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259 del TUEL, esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL;
VI. concessi in base a leggi speciali.
In ogni caso, l'elenco dei prestiti rinegoziabili sara' quello reso
disponibile dalla CDP attraverso l'Applicativo di cui al successivo
Punto 1, Parte Seconda (Procedura di adesione).
2. Caratteristiche dei prestiti rinegoziati
Gli Enti beneficiari di prestiti con le caratteristiche sopra
elencate possono accedere alla rinegoziazione secondo le modalita'
indicate nella Parte seconda della presente Circolare; i prestiti
oggetto di rinegoziazione (di seguito «Prestiti Rinegoziati») avranno
le seguenti caratteristiche:
debito residuo rinegoziato pari a quello in essere al 1° luglio
2018. Gli enti dovranno, pertanto, corrispondere la rata in scadenza
al 30 giugno 2018, comprensiva di quota capitale e quota interessi,
attualmente prevista in relazione ai Prestiti Originari;
scadenza del prestito post rinegoziazione, a scelta dell'ente,
pari:
a quella ante rinegoziazione (ferma restando la scadenza
massima al 31 dicembre 2045);
in alternativa, al 31 dicembre 2027 ovvero 31 dicembre 2037,
qualora tali scadenze siano antecedenti rispetto a quella ante
rinegoziazione;
tasso di interesse fisso, se il tasso regolante il Prestito
Originario e' fisso, o variabile, se il tasso regolante il Prestito
Originario e' variabile (di seguito «Tasso post rinegoziazione»),
determinato in funzione della scadenza prescelta e secondo il
principio dell'equivalenza finanziaria, sulla base delle condizioni
di mercato vigenti nel Periodo di adesione (successivo Punto 1, Parte
Seconda), impiegando i fattori di sconto utilizzati per la
determinazione dei tassi pubblicati, di norma, settimanalmente dalla
CDP per i prestiti ordinari concessi agli enti locali1 , fermo
restando quanto previsto al successivo Punto 2.c, Parte Seconda. Si
precisa che per i prestiti a tasso variabile, il Tasso post
rinegoziazione sara' pari al Parametro Euribor² maggiorato dello
spread indicato nell'Elenco prestiti, di cui al successivo Punto 1,
Parte Seconda;
pagamento al 31 dicembre 2018 (ovvero, a scelta dell'Ente, al 31
gennaio 2019) e al 30 giugno 2019 di sole quote interessi, relative
rispettivamente al secondo semestre 2018 e al primo semestre 2019,
calcolate al Tasso post rinegoziazione;
rimborso del debito residuo rinegoziato a partire dalla rata del
31 dicembre 2019 fino alla scadenza, sulla base di piani di
ammortamento di tipo «francese» a rate costanti, comprensive di
capitale ed interessi (in caso di Prestiti Rinegoziati regolati a
tasso di interesse fisso) o di tipo «italiano» a quote capitale
costanti (in caso di Prestiti Rinegoziati regolati a tasso di
interesse variabile); in entrambi i casi le rate saranno semestrali e
le quote interessi calcolate al Tasso post rinegoziazione;
garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del
bilancio, ex art. 206 del TUEL. I covenant previsti nei contratti dei
Prestiti Originari continueranno ad essere validi anche per i
Prestiti Rinegoziati;
regolamento del rimborso anticipato volontario dei prestiti,
della risoluzione, del calcolo degli interessi di mora e degli
importi riconosciuti all'Ente sulle somme rimaste da erogare sulla
base delle clausole attualmente previste dai contratti di prestito
ordinari a tasso fisso e variabile concessi agli enti locali, ai
sensi della Circolare CDP n. 1280 del 27 giugno 2013 e ss.mm.ii.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
dagli originari contratti di prestito, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi a partire dal 27 gennaio 2005.
Si precisa che per i prestiti oggetto di differimento del pagamento
delle rate a seguito delle iniziative promosse da CDP in relazione
agli eventi sismici nelle Regioni Abruzzo (2009 e 2016), Emilia
Romagna, Veneto e Lombardia (2012), Lazio, Marche e Umbria (2016), si
procedera' alla rinegoziazione del debito residuo comprensivo delle
quote capitale relative alle rate non pagate nei semestri precedenti.
Inoltre, con riferimento ai suddetti prestiti, in caso di adesione
alla rinegoziazione e' prevista, alla scadenza del 30 giugno 2018, la
corresponsione, oltre che della rata originariamente prevista nei
vigenti piani di ammortamento, delle eventuali quote (capitale e/o
interessi) oggetto di precedenti differimenti con data di
esigibilita' corrispondente allo stesso 30 giugno 2018.
Parte seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta, tra l'altro, la procedura di adesione
alle proposte di rinegoziazione dei Prestiti Originari e di
perfezionamento dei contratti.
1. Procedura di adesione
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, nel periodo di
adesione (di seguito «Periodo di Adesione»), l'elenco dei Prestiti
Originari e rende note le condizioni applicate alla rinegoziazione
tramite una sezione dedicata all'operazione nel proprio sito internet
www.cdp.it con un apposito applicativo informatico di gestione (di
seguito «Applicativo»).
La procedura di adesione si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni
Durante il Periodo di Adesione, dal 15 maggio al 1° giugno 2018, il
soggetto abilitato a rappresentare l'Ente puo' accedere
all'Applicativo mediante le credenziali utilizzate per l'accesso al
Portale Enti Locali e PA ed effettuare le azioni sotto elencate:
1) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare;
2) indicare la scadenza prescelta per ciascuno dei Prestiti
Rinegoziati - a cui e' associato nell'Applicativo il tasso/spread
post rinegoziazione e la relativa rata/quota capitale - nonche' la
data di pagamento della quota interessi relativa al secondo semestre
2018;
3) prendere visione delle condizioni applicate dalla CDP per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari in quel momento vigenti ed
inserire l'indirizzo PEC al quale verranno inviati i documenti
controfirmati per accettazione dalla CDP ai sensi del successivo
punto 1.3;
4) confermare di voler accettare e fissare le condizioni di cui al
precedente punto 3;
5) compilare, entro l'8 giugno 2018, il form documentale con tutte
le informazioni richieste e necessarie per la successiva generazione
in automatico dei documenti di cui al successivo punto 6;
6) effettuare il download entro 1'8 giugno 2018 i) della proposta
contrattuale irrevocabile di rinegoziazione, ii) del relativo
documento con il quale l'Ente attesta l'approvazione specifica delle
clausole vessatorie ex art. 1341, secondo comma, del Codice Civile,
iii) dell'elenco dei Prestiti Originari che l'Ente intende
rinegoziare (di seguito «Elenco Prestiti»), nel quale, in base alle
condizioni finanziarie e alle scadenze prescelte, sono indicate, tra
l'altro, le caratteristiche post rinegoziazione, iv) del modulo di
attestazione dei poteri di firma del sottoscrittore del contratto, v)
della delegazione di pagamento relativa a ciascun prestito. Tali
documenti dovranno essere firmati e trasmessi secondo quanto previsto
dal successivo punto 1.2.
1.2 Domanda di adesione
L'Ente che intenda perfezionare la rinegoziazione deve trasmettere
alla CDP, entro 1'8 giugno 2018, tramite l'Applicativo, la seguente
documentazione firmata digitalmente da soggetto munito di idonei
poteri:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione dei
Prestiti Originari, il relativo Elenco Prestiti ed il documento di
approvazione specifica delle clausole vessatorie ex art. 1341,
secondo comma, del Codice Civile, generati dall'Applicativo, ciascuno
firmato digitalmente;
b) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
e' disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di consiglio³ che approva l'operazione di
rinegoziazione, esecutiva a tutti gli effetti di legge. La citata
determinazione dovra' essere munita dei pareri di regolarita' tecnica
e contabile di cui all'art. 147-bis del TUEL, nonche' del visto di
regolarita' contabile di cui all'art. 183 del TUEL, e firmata
digitaimente da soggetto munito di idonei poteri e dai soggetti
abilitati al rilascio dei suddetti pareri e visti;
c) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto, completo di copia del documento
d'identita' del medesimo, in corso di validita', firmato
digitalmente.
Inoltre dovra' pervenire, entro il medesimo termine dell'8 giugno
2018 e in originale, la delegazione di pagamento relativa a ciascun
Prestito Rinegoziato, generate dall'Applicativo, complete delle
retate di notifica al tesoriere dell'Ente e debitamente firmate da
soggetto munito di idonei poteri e dal messo notificatore. Le
suddette delegazioni devono essere trasmesse in originale alla CDP a
mezzo corriere, posta o consegna a mano, all'indirizzo:
Cassa depositi e prestiti societa' per azioni - Area Enti
Pubblici - via Goito, 4 - 00185 Roma, specificando: «Rinegoziazione
Province e Citta' Metropolitane 2018».
Ai fini del rispetto del suddetto termine per il ricevimento della
documentazione in originale, fa fede unicamente la data di ricezione
della documentazione da parte della CDP. Gli orari per la consegna
sono indicati nel sito internet della CDP.
La CDP provvedera' ad inviare, prima della scadenza dell'8 giugno
2018, e con congruo preavviso, e-mail di avviso a tutti gli Enti che
abbiano confermato le condizioni per la rinegoziazione dei Prestiti
Originari ai sensi del precedente Punto 1.1, e per i quali non
risulti ancora pervenuta la documentazione richiesta.
1.3 Perfezionamento del contratto
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione - valide ed accompagnate dalla documentazione
completa ed idonea, comprensiva delle delegazioni di pagamento
relative a ciascun Prestito Rinegoziato - ricevute dalla CDP medesima
secondo le modalita' e nei termini sopra descritti. La trasmissione
via PEC da parte della CDP all'Ente della proposta contrattuale e del
relativo Elenco Prestiti, controfirmati digitalmente, entro il 30
giugno 2018, sancisce il perfezionamento del Contratto.
2. Limitazioni
La rinegoziazione dei Prestiti Originari e' soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) per poter accedere alla rinegoziazione l'Ente deve aver
approvato il bilancio di previsione o relativa variazione;
b) la CDP si riserva il diritto di recedere dal contratto di
rinegoziazione entro il 31 dicembre 2018 in caso di mancato pagamento
da parte dell'Ente alla relativa scadenza di qualsiasi debito di
natura finanziaria nei confronti della CDP, diverso da quello
derivante dal Contratto di Rinegoziazione, anche in relazione ad
eventuali quote (capitale e/o interessi) relative a precedenti
semestralita' per le quali l'ente abbia beneficiato di un
differimento della data di esigibilita' in relazione ad iniziative
attivate da CDP in occasione di eventi sismici.
In conseguenza di tale recesso, i prestiti oggetto del contratto di
rinegoziazione continueranno ad essere regolati, senza soluzione di
continuita', alle condizioni attualmente previste e garantiti dalle
delegazioni di pagamento rilasciate a garanzia dei Prestiti
Originari.
c) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, le eventuali domande di rimborso anticipato, con
effetto al 30 giugno 2018, 31 dicembre 2018 e 30 giugno 2019, di
riduzione con effetto al 1° luglio 2018 e di variazione di ente
pagatore, nonche' eventuali richieste di variazione del regime di
tasso di interesse da variabile a fisso concernenti i Prestiti
Originari in relazione alla data del 30 giugno 2018, si intenderanno
automaticamente revocate e, pertanto, resteranno prive di qualsiasi
effetto;
d) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° gennaio 2018, ove accettate, avranno effetto sui
corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
e) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni e opzioni offerte per la rinegoziazione
indicate nella presente Circolare in relazione all'andamento delle
condizioni dei mercati monetari e finanziari durante il Periodo di
Adesione.
________
1 Per guanto riguarda il principio dell'equivalenza finanziaria,
si rimanda alla Nota tecnica pubblicata nel sito internet www.cdp.it
² Parametro Euribor indica la media aritmetica, arrotondata alla
terza cifra decimale, dei valori del tasso Euribor a sei mesi
rilevato, secondo il criterio di calcolo giorni effettivi/360 e
riportato alla pagina Euribor01 del circuito Reuters, nei cinque
giorni target che decorrono dal terzo lunedi' (incluso) del mese
immediatamente precedente l'inizio del semestre di riferimento.
³ O altro provvedimento equivalente.
Cassa depositi e prestiti - L'amministratore delegato
Fabio Gallia
TU18AAB5355