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Progetto di fusione transfrontaliera (ai sensi del combinato disposto dell'art. 2501-bis c.c. e dell'art. 6 D.Lgs. 108/2008) "Esadecimale S.r.l. a socio unico" - "Fides Sprat S.r.l. a socio unico" A) Premessa La societa' Esadecimale S.r.l. a socio unico opera, tra l'altro, nel settore di acquisizione ed elaborazione dati e gestione documentale con particolare riferimento alle attivita' di back-office bancarie sul territorio nazionale. Il suo capitale sociale e' pari ad € 90.000,00, interamente posseduto dall'unico socio Fides Sprat S.r.l. a socio unico, cosi' come da ultimo deposito presso la C.C.I.A.A. di Roma avvenuto in data 13 febbraio 2017, cui non ha fatto seguito nessuna variazione. La societa' Fides Sprat S.r.l. a socio unico si occupa anch'essa di acquisizione ed elaborazione dati, gestione documentale con particolare riferimento alle attivita' di back-office bancarie sul proprio territorio. Il suo capitale sociale e' pari a Lei 38.000, deliberato, sottoscritto ed interamente versato dal socio unico Massimo Cacciavillani, proprietario del 100% del capitale sociale. Al fine di realizzare una struttura piu' rispondente alle esigenze gestionali e nell'ottica di un piu' diretto conseguimento degli scopi sociali, mediante un accorpamento oculato delle risorse teso, fra l'altro, ad una strategia di crescita dimensionale nel settore operativo di appartenenza unitamente al miglioramento dell'efficienza produttiva e, conseguentemente, dell'equilibrio economico della gestione, le societa' Esadecimale S.r.l. a socio unico e Fides Sprat S.r.l. a socio unico ritengono opportuno, di comune accordo, procedere ad incorporare la prima nella seconda, realizzando cosi' una fusione per incorporazione di societa' interamente posseduta. Sotto il profilo strettamente operativo, la fusione comporta l'estinzione della societa' incorporata contestualmente alla assegnazione degli elementi patrimoniali della incorporata in favore della incorporante, in guisa della totalita' delle esposizioni creditorie e debitorie, tale da riverberarsi sul patrimonio netto della sola societa' incorporante: - Patrimonio netto "Fides Sprat S.r.l. a socio unico" al 31.12.2016 Lei 464.800. B) Dati di cui al primo comma dell'art. 2501-bis del codice civile Si forniscono di seguito i dati richiesti dal primo comma dell'art. 2501-bis c.c., in guisa di: 1. Denominazione sociale, tipo e sede delle societa' partecipanti alla fusione La seguente tabella esprime in maniera sintetica i contenuti di cui al primo punto: Denominazione Sociale: Esadecimale S.r.l. a socio unico; Tipo: Societa' a responsabilita' limitata; Sede legale: Via Zoe Fontana n.220 - 00131 Roma Denominazione Sociale: Fides Sprat S.r.l. a socio unico; Tipo: Societa' a responsabilita' limitata; Sede legale: Via Aurel Vlaicu n.103-105, corpo B, piano terreno, CUI 25917492J40/9061/2009, settore 2 - Bucarest (Romania) La societa' Esadecimale S.r.l. a socio unico e' una societa' regolata dal diritto italiano mentre le Fides Sprat S.r.l. a socio unico e' una societa' regolata dal diritto rumeno. 2. Atto costitutivo e statuto delle societa' risultante dalla fusione A seguito della fusione lo statuto che regola la societa' incorporante non subira' alcuna modifica e, pertanto, gli articoli che lo compongono rimarranno integralmente invariati. Lo statuto della societa' risultante dalla fusione si allega al presente progetto sotto il n.1. Ad ogni buon conto e per i fini indicati dalla legge, per l'atto costitutivo della societa' "Fides Sprat S.r.l. a socio unico" si rinvia all'allegato n.1. Si da' atto che la societa' risultante dalla fusione sara' regolata dalla legge rumena. 3. Rapporto di cambio delle quote Siffatta tipologia di fusione, per incorporazione di societa' interamente posseduta, non richiede alcuna determinazione del rapporto di cambio. Nella fattispecie la societa' controllante incorpora la societa' interamente posseduta rendendo cosi' irrilevante la determinazione del rapporto di cambio e non generando alcun tipo di disavanzo di fusione, ne' riveniente dal rapporto di concambio, ne' tantomeno dal rapporto di annullamento di partecipazioni di eguale valore. 4. Modalita' di assegnazione delle quote della societa' incorporante Il capitale sociale della societa' incorporata trovera', a seguito del trasferimento, adeguata compensazione con il valore delle partecipazioni iscritte tra le attivita' della societa' incorporante. Pertanto, non e' stata redatta la relazione degli esperti di cui all'art.2501-quinquies, stante l'insussistenza del rapporto di cambio o di un eventuale conguaglio in denaro. L'attribuzione reale degli elementi patrimoniali della societa' incorporata ai soci della societa' incorporante si avra' alla data di effetto della fusione. 5. Data di decorrenza nella partecipazione agli utili La societa' controllante incorpora la societa' interamente posseduta, manifestando cosi' una chiara neutralita' per quanto concerne la partecipazione agli utili; oltretutto, non e' previsto alcun trasferimento di quote, a fronte della compensazione delle poste contabili correlate alla voce "partecipazioni" e "capitale sociale" delle due societa' interessate. 6. Data di decorrenza dell'imputazione delle operazioni al bilancio della societa' incorporante Le operazioni della societa' incorporata, pertinenti agli elementi patrimoniali oggetto di trasferimento, saranno imputate al bilancio della societa' incorporante, ex art. 2504-bis c.c., dalla data del 1 gennaio 2017, a partire dalla quale decorreranno, altresi', in maniera retroattiva i correlati effetti fiscali. Ai sensi del secondo comma dell'art. 2504 bis c.c., gli effetti giuridici della fusione decorreranno dalla data dell'ultima delle iscrizioni prescritte dall'art. 2504 c.c. o dalla data che verra' indicata in sede di atto di fusione. 7. Trattamento eventualmente riservato a particolari categorie di soci Non sussistono categorie di soci con trattamento particolare o privilegiato. Non vi sono inoltre modalita' particolari relative a diritto di partecipazione agli utili. 8. Vantaggi particolari a favore degli amministratori Non sussistono benefici o vantaggi particolari per gli amministratori delle societa' partecipanti alla fusione. In ottemperanza a quanto previsto dall'art. 2501-ter c.c. si allegano, oltre al su enunciato statuto della societa' incorporante, sub 1), le situazioni patrimoniali delle societa' interessate, contenenti lo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa, redatte nel rispetto delle norme sul bilancio di esercizio, rispettivamente, sub 2) e sub 3). Si fa, altresi', presente che il valore assegnato alla totalita' degli elementi patrimoniali da trasferire e' stato calcolato con criteri rispondenti al loro effettivo valore contabile iscritto in bilancio. Considerato, inoltre, che il perfezionamento dell'operazione di fusione avverra' in un momento successivo alla data dell'ultima situazione economico-patrimoniale presa a base, le societa' partecipanti alla fusione stabiliscono che, ai fini contabili, gli effetti dell'operazione retroagiscano, ex art. 2504-bis, al 1 gennaio 2017, si' da garantire la continuita' dei valori contabili descritti nelle situazioni patrimoniali di cui agli allegati n.2 e 3. Ai sensi dell'art. 8 del D.Lgs. 108/2008 viene redatta la relazione dell'Amministratore Unico illustra le conseguenze della fusione transfrontaliera per i soci, creditori e i lavoratori. 9. Ripercussioni sull'occupazione Si da' atto che non ricorrono nel caso di specie i presupposti di cui all'art. 19, comma 1, D.Lgs 108/2008, e che la presente operazione non comporta ripercussioni di alcun genere sull'occupazione. 10. Pubblicita' Il presente progetto comune di fusione verra' depositato per l'iscrizione presso i Competenti Registri delle Imprese. Verra' altresi' eseguita la pubblicita' sulla Gazzetta Ufficiale prevista dall' art. 7 del D.Lgs 108/2008. Roma li', 22.02.2017 Esadecimale S.r.l. a socio unico - L'amministratore unico Massimo Cacciavillani Fides Sprat S.r.l. a socio unico - L'amministratore unico Massimo Cacciavillani TX17AAB2010