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Errata corrige
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Circolare n. 1293
Rinegoziazione per l'anno 2019 dei prestiti concessi alle Citta'
Metropolitane ed ai Comuni capoluogo di Regione o sede di Area
Metropolitana.
Premessa
La Cassa depositi e prestiti Societa' per azioni (di seguito «CDP»)
si rende disponibile alla rinegoziazione dei prestiti in ammortamento
al 1° gennaio 2019 concessi alle Citta' Metropolitane ed ai Comuni
capoluogo di Regione o sede di Area Metropolitana (di seguito
«Enti»), inclusi quelli gia' oggetto di precedenti programmi di
rinegoziazione, nel rispetto di quanto previsto dall'art. 1, comma
537, della legge 23 dicembre 2014, n, 190 e ss.mm.ii., alle
condizioni, nei termini e con le modalita' di seguito indicate.
Parte prima
Caratteristiche dei prestiti
1. Caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili.
Possono essere rinegoziati i prestiti (di seguito «Prestiti
Originari») intestati ai suddetti Enti, connotati dalle seguenti e
contestuali caratteristiche:
a) prestiti ordinari a tasso fisso, variabile e flessibili;
b) oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° gennaio 2019, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad euro 10.000,00, e scadenza successiva al 31
dicembre 2020.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione (ad esclusione di quelli
di cui al successivo punto I) attivate dalla CDP successivamente alla
trasformazione in societa' per azioni, nonche' quelli rinegoziati ai
sensi del decreto del Ministro dell'economia e delle finanze del 20
giugno 2003. Inoltre, sono rinegoziabili anche i prestiti, intestati
ad Enti in procedura di dissesto, purche' sia stata approvata
l'ipotesi di bilancio stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259
del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 («TUEL»), esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana
ai sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
II. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai
sensi del decreto 5 dicembre 2003, adottato, in attuazione del
decreto-legge 30 settembre 2003, n. 269;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati, ad enti commissariati per inquinamento mafioso
privi degli organi elettivi ricostituiti;
V. intestati ad enti morosi o in condizione di dissesto
finanziario, che non abbiano approvato l'ipotesi di bilancio
stabilmente riequilibrato di cui all'art. 259 del TUEL, esitato
positivamente ai sensi dell'art. 261, comma 3, del TUEL;
VI. concessi in base a leggi speciali.
In ogni caso, i prestiti rinegoziabili da ciascun Ente saranno
esclusivamente quelli inclusi nello specifico elenco reso disponibile
dalla CDP attraverso l'Applicativo di cui al successivo Punto 1,
Parte seconda (Procedura di adesione).
2. Caratteristiche dei prestiti rinegoziati.
Gli Enti beneficiari di prestiti con le caratteristiche sopra
elencate possono accedere alla rinegoziazione secondo le modalita'
indicate nella Parte seconda della presente Circolare; i prestiti
oggetto di rinegoziazione (di seguito «Prestiti Rinegoziati») avranno
le seguenti caratteristiche:
debito residuo rinegoziato pari a quello in essere al 1° gennaio
2019;
corresponsione al 30 giugno 2019 della quota interessi maturata
nel primo semestre 2019, calcolata al tasso di interesse ante
rinegoziazione, unitamente ad una quota capitale pari allo 0,25% del
debito residuo al 1° gennaio 2019;
corresponsione dal 31 dicembre 2019 al 31 dicembre 2020 di quote
capitale semestrali costanti posticipate, ciascuna pari allo 0,25%
del debito residuo al 1° gennaio 2019, e di quote interessi
semestrali, calcolate al tasso di interesse fisso post
rinegoziazione;
corresponsione dal 30 giugno 2021 fino alla scadenza dei prestiti
di rate semestrali costanti posticipate (comprensive di quota
capitale e quota interessi), calcolate al tasso di interesse fisso
post rinegoziazione;
scadenza del prestito, post rinegoziazione fissata al 31 dicembre
2043, per i prestiti con scadenza non successiva a tale data, ovvero
invariata, per quelli con scadenza uguale o successiva al 31 dicembre
2043;
tasso di interesse fisso (di seguito «Tasso post rinegoziazione»)
determinato in funzione della scadenza post rinegoziazione secondo il
principio dell'equivalenza finanziaria, assicurando l'uguaglianza tra
il valore attuale dei flussi di rimborso del prestito originario e
del prestito rinegoziato, sulla base dei fattori di sconto utilizzati
per la determinazione delle condizioni applicate dalla CDP ai
prestiti concessi agli enti locali, tenuto conto della durata e delle
condizioni di mercato vigenti alla data di determinazione dei tassi
di interesse dei prestiti rinegoziati;
garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del
bilancio, ex art. 206 del TUEL. I covenant previsti nei contratti dei
Prestiti Originari continueranno ad essere validi anche per i
Prestiti Rinegoziati;
regolamento del rimborso anticipato volontario dei prestiti,
consentito a partire dal 30 giugno 2021, della risoluzione, del
calcolo degli interessi di mora e degli importi riconosciuti all'Ente
sulle somme rimaste da erogare sulla base delle clausole attualmente
previste dai contratti di prestito ordinari a tasso fisso concessi
agli enti locali, ai sensi della Circolare CDP n. 1280 del 27 giugno
2013 e ss.mm.ii.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, se i relativi Prestiti
Originari sono stati concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
dai vigenti contratti, se i relativi Prestiti Originari sono
stati concessi o rinegoziati a partire dal 27 gennaio 2005.
Si precisa che per i prestiti oggetto di differimento del pagamento
delle rate a seguito delle iniziative promosse da CDP in relazione
agli eventi sismici nelle Regioni Emilia Romagna, Veneto e Lombardia
(2012) e al crollo del Viadotto Polcevera del Comune di Genova
(2018), si procedera' alla rinegoziazione del debito residuo
comprensivo delle quote capitale relative alle rate non pagate nei
semestri precedenti. Inoltre, con riferimento ai suddetti prestiti,
in caso di adesione alla rinegoziazione e' prevista, alla scadenza
del 30 giugno 2019, la corresponsione di una quota capitale pari allo
0,25% del debito residuo, oltre che della quota interessi
originariamente prevista nei vigenti piani di ammortamento e di
eventuali quote interessi oggetto di precedenti differimenti con data
di esigibilita' corrispondente allo stesso 30 giugno 2019.
Parte seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta, tra l'altro, la procedura di adesione
alle proposte di rinegoziazione dei Prestiti Originari e di
perfezionamento dei contratti.
1. Procedura di adesione.
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, nel periodo di
adesione (di seguito «Periodo di Adesione»), l'elenco dei Prestiti
Originari e rende note le condizioni applicate alla rinegoziazione
tramite una sezione dedicata all'operazione nel proprio sito internet
www.cdp.it, con un apposito applicativo informatico di gestione (di
seguito «Applicativo»).
La procedura di adesione si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni.
Durante il Periodo di Adesione, dal 13 al 24 maggio 2019, il
soggetto abilitato a rappresentare l'Ente puo' accedere
all'Applicativo mediante le credenziali utilizzate per l'accesso al
Portale Enti Locali e PA ed effettuare le azioni sotto elencate:
1) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende
rinegoziare;
2) prendere visione delle condizioni applicate dalla CDP per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari ed inserire l'indirizzo PEC al
quale verranno inviati i documenti controfirmati per accettazione
dalla CDP ai sensi del successivo punto 1.3;
3) confermare di voler accettare le condizioni di cui al
precedente punto 2;
4) compilare, entro il 28 maggio 2019, il form documentale con
tutte le informazioni richieste e necessarie per la successiva
generazione in automatico dei documenti di cui al successivo punto 5;
5) effettuare il download entro il 28 maggio 2019 i) della
proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione, ii) del
relativo documento con il quale l'Ente attesta l'approvazione
specifica delle clausole vessatorie ex art. 1341, secondo comma, del
Codice Civile, iii) dell'elenco dei Prestiti Originari che l'Ente
intende rinegoziare (di seguito «Elenco Prestiti»), nel quale sono
indicate, tra l'altro, le caratteristiche post rinegoziazione, iv)
del modulo di attestazione dei poteri di firma del sottoscrittore del
contratto, v) della delegazione di pagamento relativa a ciascun
prestito. Tali documenti dovranno essere firmati e trasmessi secondo
quanto previsto dal successivo punto 1.2.
1.2 Domanda di adesione.
L'Ente che intenda perfezionare la rinegoziazione deve trasmettere
alla CDP, entro il 28 maggio 2019, tramite l'Applicativo, la seguente
documentazione firmata digitalmente da soggetto munito di idonei
poteri:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione dei
Prestiti Originari, il relativo Elenco Prestiti ed il documento di
approvazione specifica delle clausole vessatorie ex art. 1341,
secondo comma, del Codice Civile, generati dall'Applicativo, ciascuno
firmato digitalmente;
b) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
e' disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di consiglio che approva l'operazione di
rinegoziazione, esecutiva a tutti gli effetti di legge. La citata
determinazione dovra' essere munita dei pareri di regolarita' tecnica
e contabile di cui all'art. 147-bis del TUEL, nonche' del visto di
regolarita' contabile di cui all'art. 183 del TUEL, e firmata
digitalmente da soggetto munito di idonei poteri e dai soggetti
abilitati al rilascio dei suddetti pareri e visti;
c) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto firmato digitalmente;
d) il consenso al trattamento dei dati personali ed informativa
privacy (il cui modulo e' disponibile nell'Applicativo), completo di
copia del documento d'identita' del sottoscrittore del contratto, in
corso di validita', firmato digitalmente;
e) l'attestazione firmata digitalmente circa l'impegno a
destinare i risparmi derivanti dalla rinegoziazione all'estinzione
dei derivati, indicati in un apposito elenco («Elenco Derivati»),
ovvero alla realizzazione di investimenti.
Inoltre dovranno pervenire, entro il medesimo termine del 28 maggio
2019 e in originale, le delegazioni di pagamento relative a ciascun
Prestito Rinegoziato, generate dall'Applicativo, complete delle
relate di notifica al tesoriere dell'Ente e debitamente firmate da
soggetto munito di idonei poteri e dal messo notificatore. Le
suddette delegazioni devono essere trasmesse in originale alla CDP a
mezzo corriere, posta o consegna a mano, all'indirizzo:
Cassa depositi e prestiti societa' per azioni - Finanziamenti
Enti Pubblici - via Goito, 4 - 00185 Roma, specificando:
«Rinegoziazione per l'anno 2019 dei prestiti concessi alle Citta'
Metropolitane ed ai Comuni capoluogo di Regione o sede di Area
Metropolitana».
Ai fini del rispetto del suddetto termine per il ricevimento della
documentazione in originale, fa fede unicamente la data di ricezione
della documentazione da parte della CDP. Gli orari per la consegna
sono indicati nel sito internet della CDP.
La CDP provvedera' ad inviare, prima della scadenza del 28 maggio
2019, e con congruo preavviso, e-mail di avviso a tutti gli Enti che
abbiano confermato le condizioni per la rinegoziazione dei Prestiti
Originari ai sensi del precedente Punto 1.1, e per i quali non
risulti ancora pervenuta la documentazione richiesta.
1.3 Perfezionamento del contratto.
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione - valide ed accompagnate dalla documentazione
completa ed idonea, comprensiva delle delegazioni di pagamento
relative a ciascun Prestito Rinegoziato - ricevute dalla CDP medesima
secondo le modalita' e nei termini sopra descritti. La trasmissione
via PEC da parte della CDP all'Ente della proposta contrattuale e del
relativo Elenco Prestiti, controfirmati digitalmente, entro il 3
giugno 2019, sancisce il perfezipnamento del Contratto.
2. Limitazioni e considerazioni finali.
La rinegoziazione dei Prestiti Originari e' soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) per poter accedere alla rinegoziazione l'Ente deve aver
approvato il bilancio di previsione o relativa variazione;
b) la CDP si riserva il diritto di risolvere il contratto di
rinegoziazione in caso di:
mancata ricezione della comunicazione di avvenuta estinzione
dei derivati, a cui sono destinati, in tutto o in parte, i risparmi
derivanti dall'operazione di rinegoziazione, entro il decimo giorno
lavorativo successivo alla data di estinzione indicata nell'Elenco
Derivati;
mancata produzione, in caso di richiesta di CDP e di
destinazione dei risparmi derivanti dalla rinegoziazione, in tutto o
in parte, alla realizzazione di investimenti, di documentazione
comprovante tale destinazione;
c) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, le eventuali domande di rimborso anticipato, con
effetto al 30 giugno 2019 ed al 31 dicembre 2019, di riduzione con
effetto al 1° luglio 2019 e di variazione di ente pagatore, nonche'
eventuali richieste di variazione del regime di tasso di interesse da
variabile a fisso concernenti i Prestiti Originari in relazione alla
data del 30 giugno 2019, si intenderanno automaticamente revocate e,
pertanto, resteranno prive di qualsiasi effetto;
d) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° gennaio 2019, ove accettate, avranno effetto sui
corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
e) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni offerte per la rinegoziazione indicate
nella presente Circolare in relazione all'andamento delle condizioni
dei mercati monetari e finanziari durante il Periodo di Adesione.
3. Ulteriori informazioni.
Si informa che CDP, con successiva circolare, si rendera'
disponibile a rinegoziare i Prestiti Originari in favore dei soli
Enti che non abbiano aderito alla rinegoziazione oggetto della
presente Circolare, nel corso del secondo semestre del 2019. La
rinegoziazione, le cui modalita', termini e condizioni saranno in
ogni caso quelle specificate nella circolare sopra citata, avra'
effetto sul debito zesiduo in essere al 1° gennaio 2020 e prevedra':
per le rate scadenti dal 30 giugno 2020 al 31 dicembre 2021, il
pagamento di quote capitale pari allo 0,25% di tale debito residuo e
di quote interessi calcolate sulla base del tasso di interesse post
rinegoziazione;
corresponsione dal 30 giugno 2022 fino alla scadenza dei prestiti
di rate semestrali costanti posticipate (comprensive di quota
capitale e quota interessi), calcolate al tasso di interesse fisso
post rinegoziazione;
scadenza del prestito post rinegoziazione fissata al 31 dicembre
2043, per i prestiti con scadenza non successiva a tale data, ovvero
invariata, per quelli con scadenza uguale o successiva al 31 dicembre
2043.
Roma, 9 maggio 2019
L'amministratore delegato
Fabrizio Palermo
TU19AAB5559