Circolare n. 1300 - Rinegoziazione per l'anno 2020 dei prestiti
concessi agli Enti Locali dalla Cassa depositi e prestiti societa'
per azioni
Premessa
La Cassa depositi e prestiti societa' per azioni (di seguito "CDP")
si rende disponibile alla rinegoziazione per l'anno 2020 dei prestiti
in ammortamento al 1° gennaio 2020 concessi a Comuni, Province,
Citta' Metropolitane, Unioni di Comuni, Comunita' Montane (di seguito
"Enti Locali" o "Enti"), inclusi quelli gia' oggetto di precedenti
programmi di rinegoziazione, alle condizioni, nei termini e con le
modalita' di seguito indicate.
Parte Prima
Caratteristiche dei prestiti
1. Caratteristiche dei prestiti originari rinegoziabili
Possono essere rinegoziati i prestiti (di seguito "Prestiti
Originari") intestati agli Enti beneficiari elencati in Premessa,
connotati dalle seguenti e contestuali caratteristiche:
a) prestiti ordinari, a tasso fisso o variabile, e flessibili;
b) oneri di ammortamento interamente a carico dell'Ente
beneficiario;
c) in ammortamento al 1° gennaio 2020, con debito residuo a tale
data pari o superiore ad euro 10.000,00, e scadenza successiva al 31
dicembre 2020.
Sono inclusi nella presente rinegoziazione anche i prestiti oggetto
di precedenti operazioni di rinegoziazione attivate dalla CDP
successivamente alla trasformazione in societa' per azioni, nonche'
quelli rinegoziati ai sensi del Decreto del Ministro dell'economia e
delle finanze del 20 giugno 2003. Inoltre, sono rinegoziabili i
prestiti intestati ad Enti in procedura di dissesto, purche', al
momento della domanda di rinegoziazione, risulti approvata l'ipotesi
di bilancio stabilmente riequilibrato di cui all'articolo 259 del D.
Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 (di seguito "TUEL"), con apposito decreto
del Ministro dell'interno ai sensi dell'articolo 261, comma 3, del
TUEL.
Non possono comunque essere rinegoziati i prestiti che presentino
una delle seguenti caratteristiche:
I. rinegoziati con struttura indicizzata all'inflazione italiana ai
sensi della Circolare n. 1257 del 29 aprile 2005;
II. trasferiti al Ministero dell'economia e delle finanze ai sensi
del decreto 5 dicembre 2003, adottato in attuazione del decreto-legge
30 settembre 2003, n. 269;
III. con diritto di estinzione parziale anticipata alla pari;
IV. intestati ad enti morosi o in condizione di dissesto
finanziario, per i quali non risulti adottato, al momento della
domanda di rinegoziazione, il decreto del Ministro dell'interno di
cui all'articolo 261, comma 3, del TUEL;
V. oggetto delle rinegoziazioni 2005 (Comuni di Roma e Torino),
2006 (Comuni di Roma e Milano), nonche' i prestiti flessibili con
delega legata all'erogazione concessi ai Comuni di Roma e Milano nel
2006;
VI. intestati agli Enti colpiti dagli eventi sismici del 2012 (che
hanno interessato le regioni Emilia-Romagna, Lombardia e Veneto), del
2016 e 2017 (che hanno interessato le regioni Lazio, Abruzzo, Marche,
Umbria), e del 2017 (Isola di Ischia), per i quali la CDP ha
autorizzato il differimento del pagamento delle rate in scadenza nel
2020;
VII. intestati agli Enti individuati nell'Allegato 1 del DPCM 23
febbraio 2020 (c.d. enti della "Zona Rossa"), per i quali la CDP ha
autorizzato il differimento del pagamento delle rate in scadenza nel
2020;
VIII. intestati al Comune di Genova, per i quali la CDP ha
autorizzato il differimento del pagamento delle rate in scadenza nel
2020, in seguito al crollo del viadotto Polcevera;
IX. concessi in base a leggi speciali.
In ogni caso, i prestiti rinegoziabili da ciascun Ente saranno
esclusivamente quelli inclusi nello specifico elenco reso disponibile
dalla CDP attraverso l'Applicativo (come di seguito definito) di cui
al successivo Paragrafo 1 (Procedura di adesione e perfezionamento)
della Parte Seconda della presente Circolare.
2. Caratteristiche dei prestiti rinegoziati
Gli Enti beneficiari di prestiti aventi le caratteristiche elencate
nel precedente Paragrafo 1 (Caratteristiche dei prestiti originari
rinegoziabili), possono accedere alla rinegoziazione secondo le
modalita' indicate nella Parte Seconda della presente Circolare. I
prestiti oggetto di rinegoziazione (di seguito "Prestiti
Rinegoziati") avranno le seguenti caratteristiche:
i. debito residuo rinegoziato pari a quello in essere al 1° gennaio
2020;
ii. corresponsione al 31 luglio 2020 della quota interessi maturata
nel primo semestre 2020, calcolata sulla base del tasso di
interesse/spread applicabile ai Prestiti Originari ("Tasso di
interesse Ante Rinegoziazione");
iii. corresponsione al 31 dicembre 2020 di una rata comprensiva
della quota capitale, pari allo 0,25% del debito residuo in essere
alla data del 1° gennaio 2020 e della quota interessi, calcolata al
tasso di interesse fisso applicabile ai Prestiti Rinegoziati (di
seguito "Tasso di interesse fisso Post Rinegoziazione");
iv. corresponsione, dal 30 giugno 2021 fino alla scadenza dei
Prestiti Rinegoziati, di rate semestrali costanti posticipate
(comprensive di quota capitale e di quota interessi), calcolate al
Tasso di interesse fisso Post Rinegoziazione (piano di ammortamento
c.d. "francese");
v. scadenza del Prestito Rinegoziato fissata al 31 dicembre 2043,
per i Prestiti Originari con scadenza non successiva a tale data,
ovvero invariata, per i Prestiti Originari con scadenza uguale o
successiva al 31 dicembre 2043;
vi. Tasso di interesse fisso Post Rinegoziazione determinato in
funzione della scadenza post rinegoziazione secondo il principio
dell'equivalenza finanziaria, assicurando l'uguaglianza tra il valore
attuale dei flussi di rimborso del Prestito Originario e del Prestito
Rinegoziato, sulla base dei fattori di sconto utilizzati per la
determinazione delle condizioni applicate dalla CDP ai prestiti
concessi agli Enti Locali, tenuto conto della durata e delle
condizioni di mercato vigenti alla data di determinazione del Tassi
di interesse fisso Post Rinegoziazione;
vii. garanzia costituita da delegazione di pagamento irrevocabile e
pro solvendo a valere sulle entrate afferenti ai primi tre titoli del
bilancio, ex articolo 206 del TUEL. Ove presenti, i covenant previsti
nei contratti dei Prestiti Originari continueranno ad essere validi
anche per i Prestiti Rinegoziati. Per i Prestiti Originari in favore
delle Unioni di comuni garantiti, oltre che dalla delegazione di
pagamento ex articolo 206 del TUEL rilasciata dall'Unione, anche da
garanzia sussidiaria prestata da uno o piu' comuni, tali comuni, ai
fini della conferma della garanzia, dovranno adottare apposita
deliberazione consiliare e procedere alla sottoscrizione del
contratto di rinegoziazione;
viii. facolta' in capo alla CDP di recedere dal contratto di
rinegoziazione (limitatamente ai Prestiti Rinegoziati in relazione ai
quali si sia verificato l'inadempimento) in caso, tra l'altro, di
mancato pagamento della quota interessi in scadenza il 31 luglio
2020, senza che vi sia posto rimedio entro trenta giorni di
calendario dal momento in cui l'inadempimento si e' verificato, con
le conseguenze di cui al successivo punto (ix);
ix. facolta' in capo alla CDP di risolvere il contratto di
rinegoziazione ai sensi dell'articolo 1456 c.c. (limitatamente ai
Prestiti Rinegoziati in relazione ai quali si sia verificato
l'inadempimento), in caso di mancata o errata produzione della
delegazione di pagamento ex articolo 206 del TUEL, entro il termine
del 30 luglio 2020. In conseguenza della risoluzione di cui al
presente punto (ix), ovvero del recesso di cui al precedente punto
(viii), ai Prestiti Rinegoziati oggetto della risoluzione o del
recesso, non sara' applicabile il contratto di rinegoziazione e
torneranno ad applicarsi, senza soluzione di continuita', le norme
regolanti i Prestiti Originari, restando fermi gli atti di delega
rilasciati a garanzia di ciascun Prestito Originario;
x. facolta' in capo alla CDP di risolvere ai sensi dell'art. 1456
c.c i rapporti rinegoziati (limitatamente ai Prestiti Rinegoziati in
relazione ai quali si sia verificato l'inadempimento), oltre che ai
sensi di quanto previsto dai rapporti originari, al verificarsi, tra
l'altro, dei seguenti eventi:
a. mancato o ritardato pagamento di qualsivoglia importo dovuto ai
sensi del rapporto rinegoziato, senza che vi sia posto rimedio entro
trenta giorni dal momento in cui l'inadempimento si e' verificato;
b. destinazione del Prestito Rinegoziato ad uno scopo diverso da
quello previsto in relazione al relativo Prestito Originario, senza
preventiva autorizzazione della CDP;
c. non corrispondenza al vero o incompletezza di qualsiasi
dichiarazione rilasciata dall'Ente, relativamente al rapporto di
finanziamento.
d. Le modalita' di risoluzione dei rapporti rinegoziati, nonche' i
relativi effetti, saranno disciplinate sulla base delle clausole
attualmente previste dai contratti di prestito ordinari a tasso fisso
concessi agli Enti Locali, ai sensi della Circolare CDP n. 1280 del
27 giugno 2013 e ss.mm.ii;
xi. disciplina (i) del rimborso anticipato volontario (consentito
sui Prestiti Rinegoziati a partire dal 30 giugno 2021), (ii) della
riduzione (consentita sui Prestiti Rinegoziati a partire dal 31
dicembre 2020), (iii) del calcolo degli interessi di mora e (iv)
degli importi riconosciuti all'Ente sulle somme rimaste da erogare,
sulla base delle clausole attualmente previste dai contratti di
prestito ordinari a tasso fisso concessi agli Enti Locali, ai sensi
della Circolare CDP n. 1280 del 27 giugno 2013 e ss.mm.ii.
I Prestiti Rinegoziati, per quanto compatibile e non espressamente
modificato con il contratto di rinegoziazione, continueranno ad
essere regolati:
dal decreto del Ministro del tesoro del bilancio e della
programmazione economica del 7 gennaio 1998 e successive
modificazioni e dalle relative circolari recanti le istruzioni
generali per l'accesso al credito della CDP, per i relativi Prestiti
Originari concessi precedentemente al 27 gennaio 2005;
dai vigenti contratti, per i relativi Prestiti Originari concessi o
rinegoziati a partire dal 27 gennaio 2005.
Parte Seconda
Procedura di adesione e perfezionamento
Di seguito viene descritta, tra l'altro, la procedura di adesione
all'operazione di rinegoziazione dei Prestiti Originari e di
perfezionamento dei relativi contratti.
1. Procedura di adesione
La CDP mette a disposizione di ciascun Ente, dal 6 maggio 2020 al
27 maggio 2020 (di seguito "Periodo di Adesione"), l'elenco dei
Prestiti Originari e rende note le condizioni applicate alla
rinegoziazione tramite una sezione dedicata all'operazione nel
proprio sito internet www.cdp.it, con un apposito applicativo
informatico di gestione (di seguito "Applicativo").
La procedura di adesione si articola nelle seguenti tre fasi:
1) scelta delle condizioni;
2) domanda di adesione;
3) perfezionamento del contratto.
1.1 Scelta delle condizioni
Durante il Periodo di Adesione, il soggetto abilitato a
rappresentare l'Ente puo' accedere all'Applicativo mediante le
credenziali utilizzate per l'accesso al Portale Enti Locali e PA ed
effettuare le azioni sottoelencate:
1) selezionare i Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare;
2) prendere visione delle condizioni applicate dalla CDP per la
rinegoziazione dei Prestiti Originari ed inserire l'indirizzo PEC al
quale verranno inviati i documenti controfirmati per accettazione
dalla CDP ai sensi del successivo Paragrafo 1.3 (Perfezionamento del
contratto);
3) confermare di voler accettare le condizioni di cui al precedente
Paragrafo 2 (Caratteristiche dei prestiti rinegoziati) della Parte
Prima della presente Circolare;
inoltre, durante il Periodo di Adesione e fino al 3 giugno 2020
sara' possibile:
4) compilare il form documentale con tutte le informazioni
richieste e necessarie per la successiva generazione in automatico
dei documenti di cui al successivo punto 5;
5) effettuare il download i) della proposta contrattuale
irrevocabile di rinegoziazione, ii) del relativo documento con il
quale l'Ente attesta l'approvazione specifica delle clausole
vessatorie ex articolo 1341, secondo comma, del Codice Civile, iii)
dell'elenco dei Prestiti Originari che l'Ente intende rinegoziare (di
seguito "Elenco Prestiti"), nel quale sono indicate, tra l'altro, le
principali caratteristiche post rinegoziazione, iv) del modulo di
attestazione dei poteri di firma del sottoscrittore del contratto, v)
della delegazione di pagamento relativa a ciascun prestito. Tali
documenti dovranno essere firmati e trasmessi secondo quanto previsto
dal successivo Paragrafo 1.2 (Domanda di adesione).
1.2 Domanda di adesione
L'Ente che intenda perfezionare la rinegoziazione deve trasmettere
alla CDP, entro il termine perentorio del 3 giugno 2020, tramite
l'Applicativo, la seguente documentazione, firmata digitalmente da
soggetto munito di idonei poteri:
a) la proposta contrattuale irrevocabile di rinegoziazione dei
Prestiti Originari, il relativo Elenco Prestiti ed il documento di
approvazione specifica delle clausole vessatorie ex articolo 1341,
secondo comma, del Codice Civile, generati dall'Applicativo, ciascuno
di tali documenti sottoscritto con apposizione di firma digitale;
b) la determinazione a contrattare (il cui schema esemplificativo
e' disponibile nell'Applicativo), nella quale devono essere indicati
gli estremi della delibera di consiglio (e dei rispettivi consigli
dei Comuni partecipanti all'Unione di Comuni che abbiano prestato
garanzia sussidiaria per la concessione dei Prestiti Originari
oggetto di rinegoziazione) che approva l'operazione di
rinegoziazione, esecutiva a tutti gli effetti di legge. La citata
determinazione dovra' essere munita dei pareri di regolarita' tecnica
e contabile di cui all'articolo 147 bis del TUEL, nonche' del visto
di regolarita' contabile di cui all'articolo 183 del TUEL, e firmata
digitalmente da soggetto munito di idonei poteri e dai soggetti
abilitati al rilascio dei suddetti pareri e visti;
c) il modulo per l'attestazione dei poteri di firma del
sottoscrittore del contratto, firmato digitalmente;
d) il consenso al trattamento dei dati personali ed informativa
privacy, completo di copia del documento d'identita' del
sottoscrittore del contratto, in corso di validita', firmato
digitalmente.
Inoltre, dovranno pervenire, entro il medesimo termine del 3 giugno
2020 e in originale, le delegazioni di pagamento relative a ciascun
Prestito Rinegoziato, generate dall'Applicativo, complete delle
relate di notifica al tesoriere dell'Ente e debitamente firmate da
soggetto munito di idonei poteri e dal messo notificatore. In
considerazione dell'attuale contesto emergenziale dovuto alla crisi
epidemiologica da COVID-19 e' tuttavia accordata agli Enti la
facolta' di trasmettere le citate delegazioni di pagamento anche
successivamente al perfezionamento del contratto di rinegoziazione,
in ogni caso entro e non oltre il 30 luglio 2020. La mancata
ricezione, da parte della CDP, delle citate delegazioni entro il
suddetto termine potra' essere causa di risoluzione del contratto di
rinegoziazione secondo quanto previsto al precedente Paragrafo 2
(Caratteristiche dei prestiti rinegoziati), punto (ix) della Parte
Prima della presente Circolare.
Le delegazioni devono essere trasmesse in originale alla CDP a
mezzo corriere, tramite servizio postale o mediante consegna a mano,
all'indirizzo:
Cassa depositi e prestiti societa' per azioni - Finanziamenti Enti
Pubblici - via Goito, 4 - 00185 Roma, specificando: "Rinegoziazione
Enti Locali 2020".
Ai fini del rispetto del suddetto termine per il ricevimento della
documentazione in originale, fa fede unicamente la data di ricezione
della documentazione da parte della CDP. Gli orari per la consegna
sono indicati nel sito internet della CDP.
La CDP provvedera' ad inviare, prima della scadenza del 3 giugno
2020, e con congruo preavviso, una e-mail di avviso a tutti gli Enti
che abbiano confermato le condizioni per la rinegoziazione dei
Prestiti Originari ai sensi del precedente Paragrafo 1.1 (Scelta
delle condizioni), per i quali non risulti ancora pervenuta la
documentazione richiesta.
1.3 Perfezionamento del contratto
La CDP provvede ad accettare le proposte contrattuali irrevocabili
di rinegoziazione - valide ed accompagnate dalla documentazione
completa ed idonea (fatta eccezione per le delegazioni di pagamento
relative a ciascun Prestito Rinegoziato che, come detto nel
precedente Paragrafo 1.2 (Domanda di adesione), potranno essere
trasmesse entro il 30 luglio 2020) - ricevute dalla CDP medesima
secondo le modalita' e nei termini sopra descritti. La trasmissione
via PEC da parte della CDP all'Ente della proposta contrattuale e del
relativo Elenco Prestiti, controfirmati digitalmente, entro il 19
giugno 2020, sancisce il perfezionamento del Contratto.
2. Limitazioni e considerazioni finali
La rinegoziazione dei Prestiti Originari e' soggetta alle seguenti
limitazioni:
a) per poter accedere alla rinegoziazione l'Ente deve aver
approvato il bilancio di previsione 2020 o la relativa variazione;
b) contestualmente al perfezionamento del contratto di
rinegoziazione, le eventuali domande di rimborso anticipato, con
effetto al 30 giugno 2020 ed al 31 dicembre 2020, di riduzione con
effetto al 1° luglio 2020 e di variazione di ente pagatore, nonche'
eventuali richieste di variazione del regime di tasso di interesse da
variabile a fisso concernenti i Prestiti Originari in relazione alla
data del 30 giugno 2020, si intenderanno automaticamente revocate e,
pertanto, resteranno prive di qualsiasi effetto;
c) eventuali richieste di diverso utilizzo dei Prestiti Originari
pervenute dopo il 1° gennaio 2020, ove gia' autorizzate, avranno
effetto sui corrispondenti Prestiti Rinegoziati;
d) la CDP, infine, si riserva di non quotare alcune scadenze e di
modificare talune condizioni offerte per la rinegoziazione indicate
nella presente Circolare in relazione all'andamento delle condizioni
dei mercati monetari e finanziari durante il Periodo di Adesione.
Roma, 23 aprile 2020
L'amministratore delegato
Fabrizio Palermo
TX20AAB8815
